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연말 사업장 가결산 여부에 따라 세금이 달라집니다.

개인과 대부분의 법인은 12월 말일 기준으로 결산 업무를 진행합니다. 법인사업자라면 3월에 개인사업자라면 5월 종합소득세 신고시에 최종 장부를 작성해서 신고를 하게 됩니다. 사업장이 외부감사를 받고 있다면 결산데이터를 회계 장부에 반영하기 위해서 2월부터 결산 및 감사 업무를 진행하는 경우가 있습니다. 사업연도는 12월 31일자로 끝나게 되지만 그 시기에 결산을 하지 않는 이유는 금융증빙과 플랫폼사의 자료가 뒤늦게 제출되는 이유도 있습니다. 하반기 부가가치세 업무를 다음연도 1월에 종결되므로 다음연도에 회계 결산 및 세금 신고 업무를 계속하게 됩니다. 결산 및 신고가 다음연도에 진행된다고 해서 다음연도로 결산 업무를 미루지 않는 것이 좋습니다. 뒤늦게 결산을 하게 되면 준비되지 않는 상태로 장부 결산가 세금 납부를 하게 됩니다. 오늘은 한 해가 넘어가기 전에 사업장의 가결산이 중요한 이유에 대해 말씀드리겠습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무

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유튜버 세금관리 부가세 종소세 세금폭탄 피하려면

요새 정보를 얻을 때 가장 많이 이용하시는 플랫폼 중 하나는 단연 유튜브일겁니다. 인터넷을 기반으로 접근이 쉽고 다양한 주제의 영상 콘텐츠를 쉽게 접할 수 있어서 많은 사람들이 이용하고 있습니다. 처음 유튜버 활동을 하시면 세금 신고 의무가 있다는 것을 모르고 나중에 당황하시는 경우가 있습니다. 실물 비용보다는 창작자의 노고로 제작이 많이 이루어지기 때문에 매출 대비 이익이 높은 경향이 있습니다. 이익이 많이 잡힌다면 세금도 많이 납부하게 됩니다. 유튜버 세금관리에서 세금적으로 손해를 보지 않으려면 반드시 알고 계셔야 하는 사항을 말씀드리겠습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 유튜버 활동을 하신다면 우선적으로 하셔야 하는 것은 사업자등록입니다. 사업자 등록을 할 때, 세무서에 두가지 업종코드가 있다는 걸 알고 계신가요? 업종코드 업태명 (세세분류) 적용

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1O.15 부동산 대책 현직 세무사가 세금 이슈 말씀드립니다.

10.15 주택시장 안정화대책 발표로 많은 사람들이 혼란을 겪고 있습니다. 이미 부동산 대책은 적용되고 있기에 주택을 취득시점, 보유시점, 양도시점에 각각 어떻게 변화하는지 정확히 알고 계셔야 합니다. 조정대상지역, 투기과열지구 지정, 토지거래허가구역 지정에 따른 LTV 대출 제한, 청약 재당첨 제한등 이슈보다 오늘은 세금적인 이야기를 중점적으로 말씀드리고자 합니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 김진용입니다. 부동산대책의 여파로 세법상 어떠한 부분이 변경되는지 알고 계셔야 합니다. 먼저 조정대상지역입니다. 서울 전 지역 및 경기도 12개 지역 2025.10.16(목) 조정대상지역 지정 기존에는 강남구, 서초구, 송파구, 용산구 서울 4개구에 대해서만 조정대상지역으로 지정했던 것에 비해 서울 전 지역 및 경기도 12개 지역으로 조정대상지역이 확대 되었습니다. 부동산 취득단계에

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양도소득세 비과세 세무서 소명 대응하는 방법

양도소득세 12억 비과세를 받기 위한 기본 요건은 1세대 1주택인 상태로 주택을 매매하는 것입니다. 기본적으로 비과세를 받기 위해서는 해당 주택을 2년간 보유를 해야 합니다. 취득시점에 해당 주택이 소재한 지역이 조정대상지역으로 지정 되어 있었다면 보유기간 중에 2년 거주기간을 충족해야 비과세를 받을 수 있게 됩니다. 조정대상지역 여부는 양도시점이 아니라 취득시점이라는 것이 중요합니다. 여기서 주의해야 할 점은 해당 주택의 거주 요건은 실제로 거주해야 한다는 점입니다. 형식적으로 주민등록초본상 전입신고로 거주기간을 채운 것이 아니라, 실제로 해당 부동산에 거주를 해야합니다. 반대로 행정상 처리가 늦어 전입신고를 하지 못했더라도 실제로 해당 부동산에 거주를 했다면 1세대1주택 비과세를 받을 수 있습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 1세대1주택 양도소득세

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음식점 창업, 세금 폭탄 맞지 않으려면

우리나라에서 개인사업자로 사업을 한다면 부가가치세, 종합소득세 크게 두가지 세금을 염두에 두셔야 합니다. 대부분 먼저 창업한 지인들로부터 조언을 얻으셔서 사업을 준비하시게 됩니다. 처음에는 간이과세자로 사업자를 시작해야 세금을 적게 납부하고, 간이과세자 기간 동안에는 크게 세금을 걱정할 필요가 없다고 이야기를 들으실 겁니다. 반은 맞고 반은 틀린 말입니다. 오늘은 음식점 창업시 현명하게 세금 관리하는 법을 말씀드리도록 하겠습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 위생교육과 영업신고를 하셨다면 그 다음으로 하시는 절차가 사업자등록입니다. 사업자등록증이 나와야 카드가맹점 가입 및 실질적인 영업을 시작하실 수 있습니다. 세무서에 사업자등록을 위해 방문하면 공무원으로부터 듣는 말이 있습니다. 간이과세자와 일반과세자 중 어떻게 사업자등록을 하는 것이 좋을까요? 먼저

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다주택자 부동산 매도 순서에 따라 세금이 다릅니다.

10.15. 부동산 대책이후로 부동산 시장을 당분간 규제가 강화될 것으로 예측되고 있습니다. 2026년 5월 9일까지는 다주택자 중과배제 기한입니다. 매년 1년씩 연장을 해오고 있었으나, 이후로는 연장되지 않을 가능성도 높습니다. 다주택자 중과세를 적용 받고 종합부동산세도 2021년도 시절로 돌아간다면 매매하기도 어렵고 보유하기도 어려운 앞 뒤가 꽉 막힌 상황에 처하게 됩니다. 이를 대비하기 위해서 다주택을 정리하고 새로운 주택을 취득하려고 준비중인 분이 많으실겁니다. 주택이 2채 이상이라면 어떤 주택을 먼저 파느냐에 따라 세금이 많이 달라지게 됩니다. 오늘은 주택 판매 순서를 어떻게 하면 좋을 지 말씀드리겠습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 현재 부동산 정책이 다주택자에게 유리하지가 않습니다. 2주택 이상을 보유한 자가 조정대상지역의 주택을 양도할 경우 기본 양도소득세율에 2주택은 20%가 가산

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개인 사업자 부가세 줄이는 방법 세가지

사업자를 운영하고 계시다면 부가가치세 신고할 때마다 골머리를 앓고 계실겁니다. 부가가치세는 다른 세금보다 정직한 세금에 속합니다. 기본적으로 매출금액의 10% 상당액이 부가가치세가 발생하며, 해당 금액에서 매입금액 적격증빙(세금계산서, 현금영수증, 카드경비)의 10% 상당액을 차감한 금액을 납부하게 됩니다. 보면 절세할 수 있는 부가가치세를 제대로 관리하고 있지 못 한 경우가 종종 있습니다. 오늘은 부가가치세를 줄일 수 있는 방법에 대해 말씀드리겠습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 오늘은 부가가치세 절세 방법에 대해 말씀드리겠습니다. 먼저, 부가가치세 세금을 줄이겠다고 접근하는 절세 단말기 업체는 절대 사용하지 않아야 합니다. 해당 업체를 이용한 사장님들, 대표님들 피해사례가 급증하고 있습니다. 절세 카드단말기 사기입니다. 사용한 경우에는? 사업장이

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크림 리셀 세금신고 안하면 큰일납니다.

최근 크림 세금 미신고에 대해서 과세관청에서 고지하고 있는 사례를 다수 접하고 있습니다. 사업자 계정이 아닌 개인 계정으로 입점하여 리셀 활동을 하시다가, 세금 신고 의무가 있다는 것을 모르고 세금 고지를 받게 된 것입니다. 크림 이외에도 솔드아웃, 포이즌, 스타엑스등 상품을 판매하는 리셀 플랫폼 시장이 점점 확대되고 있습니다. 국세청에서도 리셀 시장에 관심을 가지고 있는 만큼 세금 신고를 안 하고 계셨다면 지금부터는 관리를 하셔야 합니다. 오늘은 크림사업자에 대한 세금 신고에 대해 말씀드리겠습니다. 세금 미신고로 고지서를 받으셨다면 대응 준비도 하셔야 합니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 리셀 시장의 성장으로 해당 플랫폼에 입점하여 매출을 올리시고 계신 사장님들이 늘어나고 있습니다. 대표적으로 국내 리셀 거래는 크림을 통해서 많이 거래를 하고 있습니다

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수출 기업이 가장 많이 하는 세무 실수 TOP3

안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 한국세무사회 국제협력부 위원으로 수출 및 수입업 거래처를 많이 다루고 있습니다. 다른 세무사 사무실에서 업무를 맡기다 저희에게 이관되어 오는 사업체를 보면 세금 신고 오류가 있어 수정신고와 추가 가산세를 납부하는 안타까운 사례가 종종 있습니다. 수출 매출의 공급시기에 해당하는 선적시기에 대해서는 국가관세종합정보망서비스 및 홈택스 사이트에서 자료를 제공해주고 있기에 최근에는 오류가 많이 줄어들고 있습니다. 하지만 홈택스 사이트등에서 제공해주는 정보 외에도 수출 및 수입업종의 세금신고시에는 반드시 확인해야 하는 서류들이 있습니다. 오늘은 대표적인 세무 실수 세가지를 알려드리고자 합니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 사장님들에게 많이 익숙한 단어가 있으실겁니다. 무역거래조건 해석에 대한 국제규칙을 인코텀스(INCOTERMS)라고 합니다. 수출, 수입 계약에서

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부가가치세 예정고지, 예정신고 대상자 확인하셔야 합니다.

매년 10월은 부가가치세 예정고지 혹은 예정신고를 해야하는 달입니다. 개인 일반사업자라면 반기별 신고가 원칙입니다. 4월 및 10월은 예정고지 된 부가가치세를 납부 하는 것이 일반적입니다. 10월에 부가가치세 예정고지서를 받으셨다면 세금 납부를 하셔야 합니다. 개인사업자의 경우 예정고지 금액을 납부하고 부가가치세 확정신고를 할 때 정산되게 됩니다. 간혹, 예정이라는 단어 때문에 납부를 하지 않아도 될 거라고 생각하시는 경우가 있습니다. 예정고지서도 세금 납부의무가 있으므로 주의하셔야 합니다. 해당 세금을 납부하지 않으면 납부시점 까지추가 가산세가 붙으며 계속해서 납부하지 않는다면 체납으로 분류되기에 사업적으로 손해를 보게 됩니다. 오늘은 부가가치세 예정신고에 대해 안내드리도록 하겠습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 기본적으로 개인사업자라면 1년에 두

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티몬 정산금 대손세액공제 부가세 환급받는 방법

2024년도 세간을 뜨겁게 달구었던 사건이 있었습니다. 티몬 및 위메프 대금 미정산사태로 많은 사업자와 소비자가 큰 손해를 입었습니다. 티몬과 위메프를 주력으로 한 오픈마켓 사업자분 중에는 정산받지 못 한 금액이 1억 이상인 경우도 상당수 있었습니다. 티몬이 오아시스에 인수됨에 따라 25년 6월 23일 회생계획인가 결정문이 발표되었습니다. 부가가치세법 대손세액공제 제도에 의하여 판매대금의 10/110, 부가세만큼은 환급을 받을 수 있을 것으로 기대했었습니다. 국세청에서는 환급 결정을 차일피일 미루고 있었습니다. 환급금액이 적은 금액이 아니므로 국세청도 신중할 수 밖에 없었습니다. 플랫폼에 입점한 사업자는 소비자와 직접적으로 거래한 것이 아니라, 플랫폼 사업자(티몬)으로부터 정산받는 금액 이기에 환급받을 수 없다고 발표한 것입니다. 최근에 국세청 해석이 변경되었기에, 티몬 위메프 피해 사업자분들은 부가세 환급을 받을 수 있는 길이 열렸습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로

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재외국민, 비거주자 한국 부동산 세금신고 필수절차

우리나라 부동산을 매각하셨다면 양도한 날이 속한 달의 말일로부터 2개월 이내에 양도소득세 예정신고를 하셔야 합니다. 통상적으로 매매잔금이 오가고, 매수자는 부동산 법무사등을 통해서 부동산 소유권 이전등기를 진행하게 됩니다. 재외국민, 외국인이 국내 부동산을 매매하셨다면 어떻게 해야할까요? 기본적으로 양도소득세 신고를 달의 말일로부터 2개월 이내에 해야 한다는 것은 동일합니다. 다만, 추가적으로 해야 할 절차가 또 있습니다. 재외국민, 외국인 혹은 외국 시민권자로 한국 부동산을 매각할 계획을 준비중이시라면 어떤 세금 신고를 해야 하는지 정리 드리겠습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 국내 부동산을 매각하셨다면 국내 거주자, 비거주자 불문하고 양도세 세금 신고 의무가 있습니다. 비거주자라고 세금 신고를 안해도 된다고 착각하시는 경우가 있습니다. 오히려 재외

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해외출장비 세무비용처리 잘못하면 큰일납니다.

수출업 혹은 수입업 사업장을 운영하시면 물건을 검수하기 위해서나 해외 현지 시장을 파악하기 위해 해외로 나갈일이 종종 있으십니다. 해외에서 나갈 때 비행기표, 숙박비, 회의비등 여러 비용이 발생하게 됩니다. "해외출장비는 비용처리가 안됩니다." 해외경비는 성격과 상관없이 위와 같이 안내해주는 사무실이 있다고 해서 놀랐습니다. 최근에 저희 사무실에 사업상 출장비 관련 비용이 큰데 현재 맡기고 있는 세무사 사무실에서 비용처리가 안된다고 하여 세금적으로 손해가 발생한다고 세법상 경비 인정 여부에 대해 문의주신 사례가 있습니다. 해외에서 사용한 비용 어디까지 비용처리 가능한지, 그리고 어떻게 해야 경비로 인정받을 수 있을지 여부에 대해 말씀드리겠습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 국제협력부 위원으로 수출관련 업체를 많이 다루고 있다보니 해외에 관련된 업무를

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쇼피(Shopee) 글로벌 세금신고, 부가세 환급 받으세요

동남아시아와 대만, 브라질등 거대시장을 무대로 활동하는 이커머스 플랫폼 쇼피(Shopee)는 국내 사업자들에게 해외 시장으로 판로를 확장할 수 있는 기회를 제공하고 있습니다. 기존의 해외 플랫폼과는 다르게 쇼피는 모바일중심의 플랫폼입니다. 모바일을 통해서 청년이 주된 소비층이 되기에, 트렌디한 상품이 쇼피를 통해 유통되고 있습니다. 일부 동남아국가에서는 쇼피가 가장 큰 이커머스 회사에 해당합니다. 한국 사업자등록증을 가진 '쇼피 글로벌 셀러'분들도 새로운 활로를 위해 해당 시장에 진입들을 많이 하고 있습니다. 스마트스토어등 국내 오픈마켓 판매와 가장 큰 차이점은 수출로 인정 받기에 부가가치세를 환급받을 수 있다는 점입니다. 오늘은 부가세 세금환급 및 쇼피 영세율 매출신고에 대해 말씀드리고자 합니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 김진용세무사입니다. 쇼피코리아를 통해서 셀러분들

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절세 카드단말기 사기입니다. 사용한 경우에는?

사업장이 장사가 잘 되게 되면 세금도 눈덩이처럼 불어나게 됩니다. 사업을 확장하기위해 추가 근로자를 고용해서 인건비 늘거나 대출을 일으켜서 이자경비를 납부하고 있다면 소득세 경비로 인정받을 수 있습니다. 그러나 말씀드린 위 경비는 소득세때만 인정받을 수 있고 부가가치세 세금은 적격증빙 경비(세금계산서, 계산서, 카드매입, 현금영수증 매입)이 없다면 세금이 줄어들지 않습니다. 세금으로 고민하던 찰나에 사업장에 영업사원이 방문합니다. 합법적으로 절세할 수 있는 카드 단말기가 있다고요. 먼저 결론을 말씀드리면, 절대 이용해서는 안됩니다. 해당 단말기는 사기입니다. 단말기 업체를 이용한 대표님들이 현재 세무서 연락을 받고 있습니다. 이미 사용하신 경우에 어떻게 대응하는 것이 좋을지 말씀드리겠습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 사업장에 방문하는 영업사원들은 합법적으로 세금을 절세할 수 있는 방법이 있다고

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과세예고통지, 부가가치세 고지서를 받으셨다면 신속히 대응하세요.

사업 초기 개인사업자에게는 부가세에서는 일반과세자가 아닌 간이과세자, 종합소득세에서는 단순경비율 적용등 초기 사업자에게는 혜택이 많습니다. 세법적인 용어이기에 간단히 말씀드리면 사업을 처음 개시하는 사업자에게는 과도한 세금을 부여하지 않고 간단히 신고를 할 수 있게 도와주는 제도입니다. 많이들 착각하시는 것이 있습니다. 간이과세자라서 신고를 안해도 된다고 생각하시는 분이 많습니다. 아닙니다. 간이과세자는 조세 부담을 줄여주는 것일뿐, 세금 신고의무와 납부의무는 동일하게 있습니다. 또한, 부가가치세에서만 간이가 적용되는 것이고 종합소득에서는 단순경비율 신고 혹은 장부작성 신고가 필요합니다. 신고납부 대상자임에도 신고를 하지 않았거나 신고가 미흡했다면 세무서로부터 과세예고통지를 받게 됩니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 흔히 하시는 착각이 간이과세자는 세금

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법인전환, 제대로 준비하지 않으면 오히려 세금폭탄입니다.

개인은 소득세률이 높으니까 법인을 설립하는 것이 세금적으로 유리하다 개인으로 사업을 하고 계시다면 지인들로부터 위와 같은 말을 들어보신적이 있으실 겁니다. 사업장이 성장하고 계시다면, 사업장 매출이 늘어나는 것보다 소득세는 더 급격하게 늘어난다고 느끼고 계실겁니다. 세금이 더 가파르게 상승하는 이유는 소득세 세금 소득구간에 따라 누진세율 구조를 띄고 있기 때문입니다. 소득에 따라 최소 6%에서 최대 45%의 세율로 계산하여 소득세 세금을 내게 됩니다. 2025년 기준으로 법인세율은 소득에 따라 최소 10%에서 최대 25%의 세율을 계산하여 법인세 세금은 납부하게 됩니다. 단순 숫자로 계산한다면 누가봐도 법인으로 사업을 하지 않으면 손해를 보는 것이 명백해보입니다. 하지만 여기에는 함정이 있습니다. 법인전환 섣부르게 진행한다면 오히려 세금적으로 손해보는 경우가 많습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글

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9.7 부동산 대책, 현직 세무사가 바라본 세무 규제변화

6.27 대출 규제 이후로 다시 한번 9.7 부동산 대책이 발표되었습니다. 많은분들이 예상하였듯이 이번 대책 발표도 부동산 규제강화와 대출 축소 내용을 다루고 있었습니다. 대출이 축소 되었기에 부동산 시장에도 영향이 있을 것으로 우려됩니다. 규제지역의 주택담보대출 상한이 50%에서 40%로 강화되기 때문에 부동산 취득자금을 준비하는데 어려움이 있을 수 밖에 없습니다. 부동산에 관련된 발표인 만큼 부동산을 취득하고 관리하는데 있어서도 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 오늘은 세무 관점에서 해당 부동산 대책이 미치는 영향에 대해 말씀드리겠습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 새로운 규제가 발표되면 저희 세무사들도 해당 규제가 부동산 시장에 어떠한 파장을 불러일으킬지 분석하게 됩니다. 부동산 사업자들에게도 직접적인 타격이 있습니다. 주택매매사업자 및 임대사업자

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큐텐 부가세 환급, 수출업 세금 신고

스마트스토어, 쿠팡을 필두로 국내 오픈마켓 시장은 현재 치열한 경쟁을 다투고 있습니다. 통신판매업 사업은 코로나가 유행하던 무렵 사람들 간에 직접 대면을 기피하던 상황과 맞물려 좋은 사업 아이템이었습니다. 여전히 온라인 마켓에서 많은 소비자들이 구매를 하고 있지만 온라인 시장 전성기만큼은 상승세를 이어가고 있진 않습니다. 매출 성장세가 더디게 되면서, 사업장의 성장을 유지하기 위해 새로운 활로를 모색할 수 밖에 없으셨을겁니다. 한류의 유행과 맞물려 일본 시장내에서 국내 물건을 선호하면서 해당 시장에 접근하는 사장님들이 많아지셨습니다. 일본의 대표적인 오픈마켓 큐텐을 통한 일본 시장 공략에 나서는 분이 많습니다. 역직구라는 표현을 많이 쓰는데, 부가세법으로는 이는 수출에 해당하게 됩니다. 수출은 외화획득에 일조하기에 정부에서도 적극 지원하는 사업입니다. 세금적으로도 부가가치세 영세율을 적용하기에 사업자분들의 세금 부담이 줄어들게 됩니다. 하지만 세금 신고시 유의점이 있기에 반드시 확인

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부모자식간 저가양도, 추가세금 문제 피하는 방법

현재 우리나라에서 평범하게 가정을 이루고 자리를 잡는 것이 쉽지 않은 일이 되고 있습니다. 부모로서 자식이 자리 잡기 위해서 조금이라도 더 도움을 주고 싶어하는 것은 당연한 일입니다. 안정적인 생활을 하는데 있어서 거주목적의 1주택 부동산 취득이라는 것을 부인할 사람은 없을겁니다. 자녀가 부동산을 취득하는걸 보태기 위해 현금을 증여해줄 수도 있고 부동산 자체를 증여해줄수도 있을겁니다. 자녀를 돕고 싶은 부모의 마음을 방해하는 것이 있습니다. 바로 세금입니다. 세대간 부의 이전이 일어날 시에 대가없이 무상으로 재산이 이전된다면 증여세 세금이 발생합니다. 증여세 세금 만큼은 결국 자녀에게 쥐어지는 몫은 줄어들게 됩니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 우리나라에는 내리사랑 문화가 있습니다. 손윗사람이 아랫사람을 사랑하는 것. 특히나 부모가 자식을 사랑할 때 쓰

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거주기한 충족이 어렵다면? 상생임대주택 비과세

2017년 8월 3일 조정대상지역이 지정되면서 서울 지역에서 취득한 아파트는 2년 이상 보유뿐만아니라 해당 주택에서 2년 이상 거주해야 양도소득세 비과세를 받을 수 있습니다. 지금 현재는 서울 4개구만 조정대상지역으로 남아 있습니다. 서초구,강남구,송파구,용산구가 이에 해당합니다. 많은 분들이 주택 매매할 때 실수 하시는 것이 주택 비과세 거주요건은 양도시점이 아니라 취득시점에 조정대상지역인지 여부를 따져야 한다는 것입니다. 1주택 요건을 갖춘 상태에서 2년 거주기한 요건을 면제 받을 수 있는 방법이 있습니다. 바로 상생임대주택 제도 입니다. 아라세무회계 연락처 및 상담문의 아라세무회계에서는 고객 맞춤형 절세 서비스 및 컨설팅을 제공하기 위해서 사전에 필요사항을 전달 받고 ... blog.naver.com 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 김진용 세무사입니다. 1세대1주택 비과세

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내국신용장, 수출 세금의 첫걸음

거래처 대표님으로부터 연락을 받았습니다. 해당 대표님은 의류 제조업을 운영하는데 국내 시장에서는 인지도가 많이 쌓였기에 매출을 승승장구 하시고 있습니다. 사업의 규모를 확대하기위해 중국과 대만 시장 진출을 염두에 두고 계셔서 수출 세금 문제로 고민이 있으셨습니다. 국내 사업장에서 매출을 순조롭게 올리는 것은 좋았지만, 매출이 늘어나도 부가세 부담은 피할 수 없었습니다. 매출의 10% 부가세 세금은 매출과 비례에서 늘어나기 때문입니다. 기업의 해외진출은 사업장의 확대 말고도 세금적으로 큰 이익을 가져옵니다. 해외 진출하는 기업에 대해서는 부가세 제로, 영세율을 적용해주고 있습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 안녕하세요. 아라세무회계 세무사 김진용입니다. 해외진출 기업의 외화획득 사업을 장려하기 위해 대표적인 수출지원 제도가 바로 영세율입니다. 사업장에서 직접적으로 해외에 물품을 판매하는 경우도 있지

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상속세 신고 세금 줄이는 방법 세가지

안녕하세요. 아라세무회계 김진용세무사입니다. 상속세 신고는 일생에 겪을 일이 많지 않기 때문에 신고당사자가 되면 어떻게 신고해야 할지 걱정들을 많이 하십니다. 주위 지인들에게 상속세 신고를 어떻게 했냐 물어보면 상속재산 5억까지는 세금이 없다. 10억까지는 세금이 없어서 신고하지는 않아도 된다라는 말을 들으셨을까요? 반은 맞는 말입니다. 상속세 세금 신고에서 경우에 따라서 상속세 세금보다도 더 중요한 포인트가 있습니다. 상속받은 재산을 이후에 어떻게 관리하느냐입니다. 신고를 어떻게 하느냐에 상속재산의 양도세와 취득세, 종부세가 달라집니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 먼저, 돌아가신 피상속인이 국내 거주자이고 상속재산이 5억원 이하라면 상속세 세금 신고를 하지 않더라도 세금 문제는 없습니다. 상속재산 5억까지는 일괄 공제 제도가 있어서 그렇습니다. 상속재산에는 부동산만 들어가는 것이 아니라 상속개시

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사업용계좌 국세청 홈택스에 등록해야 하는 이유

복식부기 의무자라면 반드시 확인하세요 – 홈택스 사업용계좌 등록 안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 복식부기 의무 사업자는 매년 6월 30일까지 홈택스에 사업용계좌를 등록해야 합니다. 보통 국세청으로부터 문자나 카카오 알림톡을 통해 이런 문구를 받게 되죠. "복식부기의무자가 되었으니 국세청 홈택스에 사업용계좌를 신고하세요." 그런데 사업에 집중하시다 보면, 이런 알림을 미처 확인하지 못하고 신고기한을 놓치는 경우가 적지 않습니다. 그렇다면 복식부기 의무자는 누구일까요? 복식부기 의무자란? 직전 과세기간의 수입금액이 업종별 기준금액을 초과하는 경우, 복식부기 대상자로 분류됩니다. 이때부터는 단순장부가 아닌 복식부기 방식의 장부 작성 및 보관의무가 발생하고, 사업용계좌 등록 의무도 함께 생깁니다. 복식부기 의무자의 경우, 과세기간 개시일로부터 6개월 이내(즉, 6월 30일까지) 홈택스에 사업용계좌를 등록해야 합니다. 만약 등록을 하지 않으면 아래와 같은 불이익을 받을 수

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세금 납부 어려우면, 납부기한 연장신청하세요.

세금 납부가 어려우면 납부기한 연장신청하세요. 안녕하세요! 아라세무회계 대표세무사 김진용입니다. 개인사업자의 종합소득세 신고가 마무리되어가고, 7월 부가가치세 신고가 다가오면서 많은 사장님들께서 세금 납부에 대한 고민을 하고 계실 것 같습니다. 5월에 소득세 세금을 납부하지 얼마 지나지 않아서 납부 부담이 있지 않으신가요? 매년 찾아오는 세금 신고이지만, 납부하실 세금에 대한 대비가 되어있지 않거나 천재지변, 중대한 사유 등으로 납부가 어려운 경우 다소 난감하실 수 있습니다. "5월 소득세를 납부한지 얼마 안돼서 7월 부가세 납부가 어렵습니다 납부를 미룰 수 있는 방법이 없을까요?" 이럴 때를 위한 세법상 제도가 있습니다. 납부기한 연장신청을 활용해보시면 됩니다! 저희 아라세무회계는 사장님들이 사업에만 집중하실 수 있도록, 복잡한 세금 업무를 쉽고 명확하게 안내해 드리고 있습니다. 납부기한 연장신청, 무엇인가요? 납부기한 연장신청은 납부해야 할 세금이 과다하거나, 예기치 못한 재정

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2025년 상반기 부가세 신고 이렇게 준비하세요.

2025년 상반기 부가세 신고 안녕하세요! ️ 아라세무회계 대표세무사 김진용입니다. 2025년 상반기 부가가치세 신고 기간이 코앞으로 다가왔습니다. 다들 준비는 순조롭게 진행되고 계신가요? 7월은 사업자분들께 매우 중요한 부가가치세 신고의 달인만큼, 저 김진용 세무사가 여러분의 궁금증을 해소하고, 성공적인 신고를 위한 모든 정보를 상세하게 안내해 드리겠습니다! 부가세 신고는 2025년 7월 25일(금)까지 해야합니다. 2025년 상반기 부가가치세 신고, 이것만은 꼭 기억하세요! 신고·납부 기한 가장 중요한 날짜입니다! 잊지 마세요! 2025년 7월 25일(금)까지 신고·납부가 완료되어야 합니다. 기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있으니, 미리미리 준비하여 불이익을 방지하는 것이 중요합니다. 2025년 7월 부가가치세 신고 대상 이번 2025년 1기(상반기) 부가가치세 확정 신고 대상은 다음과 같습니다. 일반과세자: 2025년 1월 1일부터 6월 30일까지의 사업 실적에 대해 신

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거주자/비거주자 증여세 세금분석

수증자 거주자/비거주자 증여세 차이 안녕하세요. 아라세무회계 대표세무사 김진용입니다. 사랑하는 가족에게 소중한 재산을 증여하는 일은 참으로 기쁘고 의미 있는 일입니다. 하지만 이 중요한 과정에서 '증여세'라는 복병을 간과한다면, 기대했던 행복 대신 예상치 못한 세금 폭탄을 맞을 수도 있습니다. 증여세는 최고 50%에 달하는 고율의 세율이 적용될 수 있기에, 정확한 증여세 계산과 올바른 신고는 재산을 효과적으로 이전하고 불필요한 세금 부담을 피하기 위한 필수적인 과정입니다. 증여받는 사람이 거주자인지 비거주자인지에 따라 증여세 세금이 달라집니다. 특히 해외에 있는 자녀에게 증여를 계획하고 계신가요? 그렇다면 수증자(증여받는 사람)가 '거주자'인지 '비거주자'인지에 따라 세금 문제가 크게 달라진다는 점을 반드시 아셔야 합니다. 이 작은 차이가 수천만원, 심지어 수억원의 세금 차이를 만들 수 있기 때문입니다. 오늘은 이 중요한 차이점에 대해 쉽고 명확하게 설명해 드리겠습니다. 목 차 증여

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수출 세금 신고, 인코텀즈에 대해 알고 계신가요?

사장님들이 가장 싫어하시는 세금 중 하나를 뽑으라 하면 어떤게 떠오르시나요? 제 거래처 사장님들로부터는 부가세 때문에 사업하기가 어렵다는 말을 자주 듣습니다. 세법상 매출에서 매입을 차감한 금액 10%, 정해져 있는 세금을 납부해야 하다보니 절세하기가 쉽지가 않습니다. 도소매 혹은 제조업 국내 사업장 기반을 다지셨다면 많이들 새로운 수익 창출을 위해서 해외로 눈을 돌리시게 됩니다. 과세관청도 외화획득을 장려하기 위해 수출분에 대해서는 부가세 영세율로 부가세 납부 부담을 없애주고 있습니다. 해외 거래처와 무역 및 관세법에 따라서 수출 조건에 따라 거래계약을 체결하게 됩니다. 이때 체결한 거래조건이 세금에도 막대한 영향을 끼치고 있는 걸 알고 계셨을까요? 잘못 신고하다간 세무조사로 이어지게 됩니다. 아라세무회계 연락처 및 상담문의 아라세무회계에서는 고객 맞춤형 절세 서비스 및 컨설팅을 제공하기 위해서 사전에 필요사항을 전달 받고 ... blog.naver.com 아라세무회계 서울특별시

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인테리어업 종합소득세 신고 세무사 절세방법

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 요즘처럼 봄바람이 살랑살랑 부는 5월이면, 인테리어 하나만으로도 집이나 사무실이 새단장한 듯한 기분이 들지 않나요? 작은 변화가 주는 힘은 정말 놀랍습니다. 그런데 우리 인테리어 개인 사업장 사장님들께서는 5월에 꼭 챙기셔야 할 중요한 일이 하나 있습니다. 바로 종합소득세 신고입니다. 놓치시면 가산세가 발생할 수도 있으니, 지금부터 꼼꼼히 준비하셔야 합니다. 종합소득세 신고, 언제까지 해야 하나요? 올해 종합소득세 신고 마감일은 **2025년 6월 2일(월요일)**입니다. 2024년 한 해 동안의 소득을 정리해 신고하는 거라, 초기에 개업하셨거나, 소득이 복식부기 기준 이하이신 분들도 모두 해당됩니다. 단순경비율 적용? 복잡하지 않게 신고하는 방법! 혹시 "나는 매출이 많지 않은데, 복잡하게 장부 작성까지 해야 하나요?" 라고 걱정하고 계신가요? 다행히도, 2023년도에 초기에 개업하셨거나 매출금액이 복식부기 기준 이하라면, 단순경

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개인사업자 5월 건강보험료 정산 보수총액 신고 안내

개인사업자의 건강보험료 정산 및 5월 보수총액 신고 안내 안녕하세요. 아라세무회계 대표세무사 김진용 세무사입니다. 5월 종합소득세 신고로 세금납부가 끝났다고 생각했는데 건강보험료 폭탄을 맞는 경우가 있습니다. 건강보험료 정산에 대해 아래와 같은 질문을 자주 주십니다. “세무사님, 갑자기 건강보험료 정산금이 이렇게 많이 나왔는데 어떻게 해야 하나요?” "건강보험료 정산금을 분할해서 납부하는 방법은 없나요?” 오늘은 이러한 궁금증을 해소하기 위해 직장가입자인 개인사업자 대표가 반드시 알아야 할 건강보험료 정산과 5월 보수총액 신고의 중요성에 대해 안내드리겠습니다. 공제 감면을 많이 받고 있는 사업장이라면 소득세보다 대비해야 할 것은 건강보험료입니다. 간단한 예시로 보수총액 신고를 왜 해야하는지 설명드리겠습니다. [사례: 성동구에서 카페를 운영 중인 B 사장님] B 사장님은 직원 3명을 두고 4대보험을 적용 중인 직장가입자 개인사업자입니다. 평소 세무는 세무대리인을 통해 잘 처리하고 있었

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제조업 사업장 세금관리 노하우

제조업 사업장 세금 절감 전략 안내 안녕하세요! 절세를 부르는 세무사 김진용세무사입니다. 아라세무회계에서 제조업 대표님들과 함께하며 느낀 점이 하나 있습니다. 제조업은 세금 구조가 복잡하고, 원가 계산 하나 잘못하면 세금이 확 늘어나는데도, 생각보다 많은 분들이 '공장 기계 돌리고 직원 월급만 잘 주면 되겠지' 하며 세금 전략은 소홀히 하시더라는 점입니다. 그래서 오늘은 실제 저희 사무실에서 다뤘던 사례와 함께, 제조업에서 실질적으로 세금을 줄이는 방법을 알려드리려 합니다. 이 글 하나만 잘 읽어보셔도, 세무사에게 기장을 맡기면 어떤 도움이 되는지 확실히 느끼실 수 있을 겁니다. 이 글을 통해 어떤 정보를 얻을 수 있을까요? 이 글은 제조업 사업자분들이 복잡한 세무환경 속에서 어떻게 세금을 절감할 수 있는지, 그리고 세무조사 리스크를 어떻게 예방할 수 있는지에 대한 실질적인 정보를 제공합니다. 다음과 같은 내용을 이 글에서 확인하실 수 있습니다 제조업 특성에 맞춘 주요 세금 항목

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운수업 종합소득세 신고 세무사 절세방법

운수업은 여객이나 화물을 운반하는 운송업과 이를 지원하는 창고 및 운송관련 서비스업을 포함하는 산업입니다. 경제성장이 진행될수록 사람과 화물의 유동이 끊임없이 증가하게 되고 운수업 기술은 경제 발전의 기반이 되는 기술입니다. 오늘은 그 중에서도 개별화물 운송업 사업자분들의 종합소득세 신고에 대해 말씀드리고자 합니다. 부가세 신고는 종합소득세 신고보다 비교적 간단합니다. 운수용역으로 받은 대가를 매출로 신고하고 등록된 유류비 보조카드 공제를 적용 한 이후 부가세 신고를 직접 하시는 경우가 많습니다. 부가세를 절세하기 위해서는 홈택스에 사업용 카드를 추가로 등록하여 부가세 공제를 받을 수 있습니다. 간단하게 마무리 되는 부가세 신고와는 달리, 5월 종합소득세 신고시에는 장부를 작성하여야 소득세 절세가 많이 됩니다. 부가가치세 신고와 종합소득세 신고 차이 부가세 신고는 종합소득세 신고보다 비교적 간단합니다. 운수용역으로 받은 대가를 매출로 신고 등록된 유류비 보조카드 공제 적용 후 부가

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프리랜서 종합소득세 신고 세무사 절세방법

프리랜서란 '일정한 소속 없이 자유 계약으로 일하는 사람'을 지칭합니다. 직장인들 중에는 회사에 소속되지 않고 자유롭게 일 할 수 있는 프리랜서 로망을 꿈꾸는 사람들이 많이 있습니다. 하지만 프리랜서들도 1년중에 직장인들을 부러워 하는 때가 있는데요. 바로 5월 종소세 신고기한입니다. 직장인들은 2월에 회사에서 연말정산으로 마무리 되지만, 프리랜서 사업소득자들은 5월 종합소득세 신고에 따라 종합소득세 납부금액과 국민연금 및 건강보험료 납부금액이 결정됩니다. 이번 안내문에서는 프리랜서 사업소득자의 소득세 절세 전략과, 국민연금·건강보험료 부담을 줄일 수 있는 방법까지 자세히 설명드리겠습니다. 프리랜서 사업소득자들의 소득세 절세 및 국민연금, 건강보험료 줄이기 위해서는 5월 종합소득세 신고가 중요합니다. 프리랜서 사업자들은 사업소득을 지급받을 때 3.3% 세금을 미리 징수하고 소득을 받는다는 사실 알고 계셨나요? 프리랜서들의 1년간 발생할 소득을 알 수 없기 때문에, 사업소득을 받을 때

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통신판매업, 오픈마켓 종합소득세 신고 세무사 절세방법

많은 소비자들이 온라인 마켓을 통해서 필요한 생활 용품을 많이 구입하고 있습니다. 통신판매업, 온라인 쇼핑몰을 전문적으로 하시는 사업가분들도 계시고, 근로자로 소득 활동을 하시면서 부업으로 온라인 쇼핑몰을 운영하시는 경우도 있으실 겁니다. 사업 초기에 매출이 많지 않고 사업자 유형이 간이과세자라면 부가세를 납부 안 하시는 경우가 많습니다. 간이과세자면 소득세 신고도 안 해도 된다고 생각하시는 경우가 종종 있으시지만 신고를 안하면 종합소득세 무신고에 해당하게 됩니다. 소득세는 부가가치세 일반과세자, 간이과세자 여부에 관계 없이 1년간 벌어들인 소득에 대한 세금을 신고하는 것입니다. 2024년 종합소득세는 신고 대상자는 신고기한: 2025년 6월 2일(금)까지 부가세 신고는 종합소득세 신고에 비해 간단하기에, 홈택스 부가세 신고로 직접 신고하신 경우도 있을 것으로 생각됩니다. 소득세는 직전연도 수입금액에 따라 신고 유형이 바뀌는 걸 알고 계시는가요? 수입금액(직전연도 기준) 신고유형

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종합소득세 안내문 조회[홈택스] 2025년 소득세 신고

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 2024년 귀속 종합소득세는 2025년 6월 2일(월)까지 신고해야만 합니다. 오늘은 2024년도 귀속 종합소득세 안내문 조회하는 방법에 대해 설명드리겠습니다. 국세청 홈택스 안내문 조회하기 1. 먼저, 홈택스 PC버전으로 로그인을 진행합니다. https://hometax.go.kr/ 국세청 홈택스 hometax.go.kr 종합소득세 안내문 조회를 위해서는 공인인증서 혹은 핸드폰 인증등 개인정보 인증이 필요합니다. 2. 홈택스 → 종합소득세 신고 → 신고도움서비스 클릭 3. 귀속연도 2024년도 클릭 → 조회하기 클릭 → 미리보기 클릭 4. 안내유형 및 기장의무를 확인하면 신고유형과 장부작성 의무 여부를 확인할 수 있습니다. 세무전문가에게 의뢰를 맡기실 경우 홈택스에서 조회한 신고안내문을 PDF로 저장하여 전달 해주시면 소득세 절세방안을 강구할 수 있습니다. 타소득(합산대상)자료유무에 O 표시가 되어 있다면 종합소득세 신고할 때 타소득

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부동산임대업 종합소득세 신고 세무사 절세 방법

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 매년 5월은 소득세 신고기한입니다. 부동산 임대업은 크게 주택 임대업과 상가 임대업(비주거용 임대업) 두 가지 사업자가 있습니다. 이번 안내문에서는 부동산 상가 임대업 종합소득세 신고에 대해 상세히 설명드리겠습니다. 부동산 임대업 종합소득세 신고 개요 신고기한 : 2025년 6월 2일(월)까지 대상 :상가 임대업(비주거용 임대업) 부동산 임대업은 국가 정책상 '불로소득'으로 간주되어 타 사업보다 규제와 제재가 심합니다. 특히 지출 비용의 사업 관련성 여부를 엄격히 따지므로 신고 시 주의가 필요합니다. 실제로 임대업 사업과 관련된 비용이라면 장부 작성시에 이를 반영해서 신고해야 합니다. 부동산 임대업 종합소득세 절세하는 법 알려드립니다. 부동산 임대업 수입금액별 장부 작성 의무 구분 직전연도 수입금액 기준 장부 작성 의무 단순경비율 적용 가능 2,400만 원 미만 불필요(간편 신고 가능) 간편장부 작성 7,500만 원 미만 간편장부

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종합소득세 주택임대업 신고 세무사 절세방법

부동산 주택임대업 종합소득세 신고 안내 주택 임대업자는 매년 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다. 올해(2024년 귀속분) 신고기한은 **2024년 6월 2일(월)**까지입니다. 안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 매년 5월은 소득세 신고기한입니다. 부동산 임대업은 크게 주택 임대업과 상가 임대업(비주거용 임대업) 두 가지 사업자가 있습니다. 오늘은 주택 임대업의 세금 신고 방법에 대해 다루고자 합니다. ※ 상가 임대업 절세 방법이 궁금하시다면 별도 안내를 참고하세요. → 상가 부동산 임대업 절세 방법이 궁금하다면? 주택 임대업의 경우 국가에서 불로소득으로 보는 경향이 강하며 다른 사업에 비해 규제와 제재가 심한 편에 속합니다. 세금 신고를 할 때도 지출된 비용에 대하여 다른 사업에 비해 사업 관련 경비로 인정을 해주지 않으려 하며 실제 사업 관련성 여부를 많이 따집니다. 주택임대 공급의 활성화를 위해 상가 임대업과는 소득세 신고에 차이점이 있는데요. 주택임대 감면제도

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미용실 종합소득세 신고 세무사 절세방법

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 미용실은 대부분 개인사업자로 운영되고 있어, 매년 5월이 다가오면 종합소득세 신고에 대한 고민이 많아지실 텐데요. 2024년도 귀속 소득에 대한 종합소득세 신고기한은 2025년 6월 2일(월)까지입니다. 이번 안내문을 통해 미용실 사업자분들이 반드시 알아야 할 종합소득세 신고 절차와 절세 방법을 상세히 설명드리겠습니다. 종합소득세 신고 기본사항 신고대상 : 2024년도 동안 발생한 모든 소득 신고기한 : **2025년 6월 2일(월)**까지 신고방법 : 홈택스 전자신고 또는 관할 세무서 방문신고 간혹가다가 자신은 간이과세자라서 소득세 신고를 안해도 된다고 착각하시는 경우가 있는데요. 간이과세자는 부가세 납부를 적게 납부하는 것입니다. 소득세는 일반과세자와 동일하게 발생한 소득에 대해서 신고 납부 해야합니다. 즉, 간이과세자 일반과세자 소득세 신고는 동일합니다. ️ 중요 포인트 간이과세자라도 소득세 신고는 반드시 해야 합니다. 간이과세

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세무조사 사전통지 철저한 준비로 세금 위험 최소화방법

세무조사 사전통지! 철저한 준비로 당당히 대응하세요 아라세무회계의 대표세무사 김진용입니다. 세무서로부터 세무조사 사전통지서를 받으면 누구나 당황스러우실 수 있습니다. 하지만 철저한 사전준비와 전문적인 대응을 통해 충분히 극복할 수 있습니다. 본 안내문은 세무조사의 유형과 위험성, 세법상 대처방법을 상세히 안내드리며, 세무사를 통한 추징세금 최소화를 안내해드리고자 합니다. 세무조사의 유형 및 위험성 세무조사는 크게 정기 세무조사와 비정기 세무조사로 나뉩니다. 1️ 정기 세무조사 정기 세무조사는 사업자의 업종이나 사업 규모, 이전 조사 이력 등을 기준으로 일정 주기마다 실시됩니다. 일반적으로 4~5년에 한 번 이루어집니다. 2️ 비정기 세무조사 비정기 조사는 세무서가 탈세나 허위 신고가 의심되는 경우 또는 세금 관련 제보가 접수된 경우에 이루어지며, 더 세부적이고 강도 높게 진행됩니다. 세무조사 과정에서 회계자료 미흡, 잘못된 세무처리, 세금 탈루 등이 발견될 경우 막대한 추징금과 가

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헬스장, 피티샵 세무사가 세금절세 알려드립니다.

헬스장, PT샵 세금신고와 절세 꿀팁 가이드 안녕하세요 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 최근 건강관리와 자기관리의 중요성이 높아지면서 헬스장, 개인 PT샵, 크로스핏, 필라테스, 요가 센터 등 관련 시설을 창업하거나 운영하시는 대표님들이 늘고 있습니다. 이러한 시설의 창업 준비 단계부터 세금 신고 및 절세 포인트를 꼼꼼히 안내해 드리겠습니다. 헬스장 및 PT샵 필수 신고사항 1. 사업장 임차 사업장을 임차하실 때는 입지 조건을 충분히 고려하여 결정하셔야 합니다. 계약 후 반드시 임대차계약서를 확보하시기 바랍니다. 2. 지방자치단체 체육시설업 신고 헬스장, PT샵, 크로스핏 등은 체육시설업에 해당되어 반드시 관할 구청에 체육시설 설치·운영 신고를 해야 합니다. 다음의 서류를 준비해주세요: 스포츠 지도자 자격증 시설 및 설비 개요서 임대차 계약서 신분증 신고가 완료되면 체육시설업 신고증명서를 받게 됩니다. 3. 사업자등록 신청 체육시설업 신고 후 해당 신고증과 임대차계약서,

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음식점, 식당 사업장 세금절세 세무사가 알려드립니다.

음식점·식당 세금 절세 포인트 & 세금신고 안내 안녕하세요. 음식점 전문 세무사 김진용입니다. 외식업에 종사하시는 분들이 꼭 알아야 할 세금신고 절차와 절세 노하우를 정리해드립니다. 제가 세금 신고 하면서 자주 접하는 사례 중심으로 준비했으니, 놓치지 말고 끝까지 읽어보세요! 작성자 정보 이름 : 김진용세무사 소속 : 아라세무회계 직급 : 대표세무사 오늘 내용 확인해보세요. 음식점·식당을 운영 중이거나 창업 예정이신 사장님 세금 부담을 줄이고 싶은 자영업자 음식점 필수 세금신고 안내 1. 부가가치세(VAT) 신고 일반과세자: 매출액의 10% 부가가치세율 적용. 간이과세자: 음식점업 부가율 1.5% 적용(연매출 1억4백만원 미만). 부가가치세 신고는 1월, 7월(반기별)로 진행합니다. 매출(카드, 현금영수증, 배달앱 등)과 매입(식자재, 소모품 등) 증빙을 꼼꼼히 챙기세요 2. 종합소득세 신고 매년 5월(성실사업자 6월)까지 전년도 소득을 종합해 신고합니다. 인건비, 임대료,

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세무기장 위탁시 꼭 확인해야 할 핵심사항

세무기장 위탁 시 꼭 확인해야 할 핵심사항 안내서 안녕하세요! 아라세무회계 대표세무사 김진용입니다. 사업을 시작하셨거나, 기존 기장을 위탁하려는 사장님들께 도움이 될 수 있도록 세무기장 위탁 시 반드시 확인해야 할 중요한 포인트를 안내드립니다. 절세 전략과 신뢰할 수 있는 세무사 선정 기준까지 함께 정리했으니 끝까지 읽어보세요! 세무기장이란? 세무기장이란, 사업자의 매출·지출 자료를 기반으로 회계장부를 작성하고 세금신고까지 대행하는 업무입니다.소규모 사업자는 이를 세무사에게 위탁하여 처리하는 경우가 많습니다. 세무사 사무실은 사업장의 매출과 매입을 알게 되며, 사업장의 소득을 계산하게 됩니다. 세금 신고 장부를 어떻게 작성하느냐에 따라 세금이 천양지차로 차이가 나는 경우가 있습니다. 개인사업자와 법인사업자에게 있어 세무기장은 단순한 장부 정리를 넘어, 세금 부담을 줄이고 경영의 투명성을 확보하는 중요한 과정입니다. 하지만 세무기장을 외부에 맡긴다고 해서 모든 세무 이슈가 자동

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법인세 신고 이후에는 세무조사 대비 자료준비 철저히 해야합니다.

2024년 귀속 법인세 신고 후 세무조사 대비 완벽 가이드 안녕하세요. 아라세무회계 대표세무사 김진용입니다. 귀속연도 2024년 법인세 신고를 성실히 마무리하시느라 고생 많으셨습니다. 하지만 법인세 신고는 끝이 아니라, 다음 단계인 세무조사를 철저히 대비해야 비로소 완벽한 마무리가 됩니다. 뉴스를 보다보면 연예인들 유명인들 세무조사 뉴스가 간혹 나오는 걸 보셨을겁니다. 법인도 세무조사를 받게 되면 막대한 추징 세금을 낼 수 있는데요. 어떻게 조사를 대응하느냐에 따라 조사결과가 천차만별로 달라지게 됩니다. 이번 안내에서는 세무조사를 어떻게 대비해야 하는지, 그리고 전문 세무사에게 맡길 때 어떤 장점이 있는지 자세히 안내해 드리겠습니다. 1. 세무조사란 무엇인가요? 세무조사는 국세청이 신고 내용의 정확성을 점검하기 위해 수행하는 조사입니다. 법인의 수익 및 비용 처리 과정에서 누락 또는 오류가 있을 경우 추가 세금과 가산세가 부과될 수 있으며, 큰 금전적 손해를 입을 수 있습니다.

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세무사가 알려드리는 절세노하우 이것만 지켜보세요.

사업장 절세 노하우 세무사가 알려드립니다 2025년 사업장 세금절세 핵심 가이드 안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 사업 운영하시면서 가장 고민되는 부분 중 하나가 바로 세금이죠. 오늘은 2025년 사업장 절세 전략과 함께, 사업장에서 필수적으로 준비해야 하는 증빙자료와 서류 준비법까지 완벽히 안내드리겠습니다. 장부기장과 증빙정리가 절세의 시작입니다! 장부기장, 왜 중요할까요? 장부기장은 단순히 수입과 지출을 기록하는 것을 넘어, 회사의 전체 재무 상태를 정확히 파악하고 세금 신고 및 세무 조사 대비에 필수적인 자료를 제공합니다. 특히 복식부기 장부기장을 통해 실질경비를 인정받으면 큰 폭의 세금 절감을 누릴 수 있답니다! 증빙정리는 절세의 기본! 세금 신고 시 가장 중요한 것 중 하나는 바로 증빙자료입니다. 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 영수증, 계약서 등 필수 서류를 철저히 관리하세요! 목적과 용도를 명확히 기재하고 정리하면 세금 신고 시 경비 인정률이 높

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2025년 1분기 부가세 예정신고 절세 세무사가 알려드립니다.

2025년 1분기 부가가치세 예정신고 안내 안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 2025년 제1기 부가가치세 신고 시즌이 도래했습니다. 본 안내문은 예정고지 대상 여부 확인, 신고 필요 대상자, 절세 주의사항, 세무대리 수임 시 장점 등을 상세히 안내드리는 자료입니다. **4월 25일(금)**까지 반드시 납부 및 신고 여부를 점검해주세요! 작성자 정보 이름: 김진용 세무사 소속: 아라세무회계 직책: 대표세무사 수신 대상 부가세 예정고지 통보를 받으셨거나, 부가세 절세 전략이 필요하신 사업자 대표님 주요 일정 및 절차 1️ 예정고지 대상자: 개인 일반과세자 및 소규모 법인 국세청은 약 248만 명(개인 230만, 법인 18만)을 대상으로 예정고지서를 발송했습니다. 납부기한: 2025년 4월 25일(금)까지 예정고지세액은 홈택스, 손택스, ARS(1544-9944)에서도 조회 가능합니다. 주의사항 직전 6개월 공급가액이 1억 5천만 원 미만인 법인은 예정고지 대상입니

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중소기업취업자 감면명세서 제출방법(홈택스)

중소기업 취업자 소득세 감면명세서 홈택스 제출 안내 중소기업에 취업한 청년등은 5년간 근로소득세 감면을 90% 받을 수 있습니다. 근로자가 감면 대상에 해당하는 경우는 사업장에서 감면명세서를 홈택스에 제출해야 합니다. 안녕하세요. 아라세무회계의 김진용 세무사입니다. 오늘은 중소기업 취업자 소득세 감면명세서를 홈택스에서 제출하는 방법에 대해 안내해 드리겠습니다. ️ 준비물 사업장 공동인증서 근로자의 감면신청서 제출 절차 홈택스 로그인 홈택스(hometax.go.kr)에 접속하여 공동인증서로 로그인합니다. [신청/제출] > [과세자료제출] > [원천세 관련자료 제출] > [중소기업취업자에 대한 소득세 감면명세서]를 클릭합니다. 홈택스 검색메뉴 상단에 감면명세서 검색하셔도 됩니다. 2. 제출 방식 선택 [직접작성 제출방식]을 선택합니다. 기본정보 입력 ℹ️ 사업장 기본정보를 확인하고 [저장 후 다음이동]을 클릭합니다. 감면 대상자 정보 입력 근로자의 주민등록번호를 입력하고 [확인]

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성실신고사업자 세금 절세 가이드

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 오늘은 여러분께 성실신고제도에 대해 자세히 알려드리고, 어떻게 하면 세금을 절세할 수 있는지 꿀팁을 전해드리려고 합니다. 성실신고사업자가 되었다면 오늘 내용을 집중해주세요. 개인 성실신고사업자는 업종별 일정 수입금액 이상의 사업자를 말합니다. 1. 성실신고대상자란? 성실신고대상자는 매출액이 일정 수준 이상인 개인사업자를 말합니다. 국세청에서는 성실신고대상자의 세금 신고를 좀 더 꼼꼼히 살펴보고 있습니다. 업종별 성실신고대상 기준 (2024년 기준) 업종 수입금액 기준 농업, 임업, 어업, 광업, 도매 및 소매업 15억원 이상 제조업, 숙박 및 음식점업, 전기·가스·증기 공급업 등 7.5억원 이상 부동산임대업, 전문·과학 및 기술서비스업 등 5억원 이상 여러분의 사업이 이 기준에 해당된다면, 성실신고대상자에 해당됩니다. 성실신고사업자 기준은 매년 위 해당금액 매출에 해당하는지에 따라 적용여부가 결정됩니다. 수입금액 기준이기 때문에 잡이

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상속세 신고방법 및 절세 노하우 상속세 전문세무사가 알려드립니다.

안녕하세요. 상속세 전문 세무사 김진용입니다. 상속세 신고와 관련된 필수 정보를 쉽게 이해할 수 있도록 준비했습니다. 본 안내문은 상속세 제도와 신고 방법, 절세 전략, 금융거래 조회 방법 등을 상세히 설명하며, 세무사를 통한 신고의 장점도 함께 안내합니다. 1️ 상속세란? 상속세는 피상속인의 사망으로 인해 상속재산이 상속인에게 이전될 때 부과되는 세금입니다. 상속재산에는 현금, 부동산, 주식, 채권 등 다양한 자산이 포함될 수 있으며, 일정 금액 이상의 경우 세금을 신고하고 납부해야 합니다. 2️ 상속세 신고 방법 상속세 신고는 다음의 절차에 따라 진행됩니다. ️ 상속세 신고 절차 사망신고: 사망일로부터 1개월 이내에 주민센터에서 진행 1개월이 지나도 가능하지만 최대한 기한을 준수하는 것이 좋습니다. 사망진단서나 검안서를 첨부해야 합니다. 상속재산 파악: 부동산, 금융자산, 채권, 채무 등 모든 재산 조사 상속인 간 재산분할 협의 상속세 신고 및 납부: 사망일이 속한 달의 말일부터

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2024년도 법인세 신고 잘못하면 세금폭탄 맞습니다.

2024년 귀속 법인세 신고 안내 및 실수 사례 안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 2024년 귀속 법인세 신고와 관련된 주요 사항과 국세청이 제공하는 신고 실수 사례를 안내드립니다. 이번 안내는 성실한 신고를 돕기 위해 준비 되었습니다. 법인세 신고 대상 사업자분들께 유용한 정보를 제공하고자 합니다. 세무대리인에게 신고를 맡기는 경우에도 판단을 잘못하여 다음과 같은 실수 사례를 국세청에서 적발하고 있으므로 반드시 내용 확인하시길 바라겠습니다. 1. 2024년 법인세 신고 개요 신고 대상 12월 결산법인을 포함한 모든 법인 사업자. 신고 기한 *2025년 3월 31일(월)*까지. 기한 내 신고 및 납부를 완료해야 가산세 부담을 피할 수 있습니다. 신고 방법 홈택스를 통해 온라인 신고. 맞춤형 신고도움자료 활용 가능(법인별 특성에 맞춘 자료 제공). 2. 국세청 제공 서비스 ① 맞춤형 신고도움자료 홈택스에서 신고도움서비스 자료 조회가 가능합니다. 건강보험료 납부내역. 사업

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2025년 청년일자리 도약장려금 지원금 챙기세요

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 어려운 경기 위기 속에서 반드시 챙겨야 할 것이 있습니다. 바로 고용지원금입니다. 2024년도에도 있었던 청년일자리 고용장려금이 2025년도에도 발표 되었습니다. 청년 근로자를 고용 한 사업장이라면 오늘 내용을 확인하셔서 꼭 지원금 챙길 수 있도록 하셔야 합니다. 첨부파일 2025년 청년일자리도약장려금 사업운영 지침 일부 개정안('25년1월).pdf 파일 다운로드 취업애로청년을 고용하면 기업은 최대 720만원 지원금을 받을 수 있습니다. 청년일자리 도약장려금은 지원대상이 근로자가 아닌 고용한 사업주에게 지원되는 장려금입니다. 채용한 근로자 1명마다 지원금을 받을 수 있기에 근로자를 많이 채용할수록 지원금 혜택도 커지게 됩니다. 2025년도부터는 근로자도 지원을 받을 수 있게 되었습니다.제조업등 빈일자리 기업에서 18개월 이상 재직한 청년에게도 최대 480만원을 지원받을 수 있는 제도가 신설되었습니다. [유형2 기원지원금. 청년인센티브]

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제조업 세금절세 감면제도 활용하세요

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 사업장을 운영하시다 보면 세금 부담으로 고민이 많으실겁니다. 오늘은 제조업 사업자분들이 세금 부담을 덜어드릴 수 있는 다양한 절세 방법과 세법상 공제제도에 대해 상세히 알려드리고자 합니다. 소득세 법인세 신고시에 공제 적용한 제도들입니다. 제조업사업자가 감면받을 수 있는 세금혜택 세금신고시에 반영하세요. 1. 연구 및 인력개발비 세액공제 연구개발(R&D)은 제조업의 핵심입니다. 이에 대한 투자는 미래를 위한 것이며, 정부도 이를 지원하고 있습니다. 공제율: 신성장분야 및 원천기술 관련 연구개발비 : 30~40% 국가전략기술을 얻기 위한 연구개발비 : 40~50% 일반연구인력개발비 : 25% 대상 비용: 인건비, 재료비, 위탁연구비 등 이 제도를 활용하면 기술 혁신과 세금 절감을 동시에 이룰 수 있습니다. 예를 들어, 1억 원을 R&D에 투자했다면, 최대 4천만 원까지 세액을 공제받을 수 있습니다! 2. 통합투자세액공제 생산성 향상을 위

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법인전환 세금혜택과 자금운용방법

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 오늘은 법인전환을 고려하고 계신 사업자 여러분들께 중요한 정보를 전해드리고자 합니다. 법인전환은 단순히 사업 형태를 바꾸는 것이 아닌, 대표자분들의 사업에 새로운 기회의 문을 여는 전략적 선택이 될 수 있습니다. 법인사업자 장점과 자금 운용에 대한 안내 1. 세금혜택: 법인세율이 소득세율보다 낮습니다. 1.1 소득세율과 법인세율의 비교 개인사업자와 법인사업자의 가장 큰 차이점 중 하나는 적용되는 세율입니다. 아래 표를 통해 그 차이를 명확히 볼 수 있습니다. 표에서 알 수 있듯이, 특히 고소득 구간에서 법인세율이 개인소득세율보다 현저히 낮습니다. 소득이 높을수록 상당한 절세 효과를 가져올 수 있습니다. 그래서 법인사업자는 개인 사업자 중 소득이 급격히 늘어날 조짐을 보이거나 꾸준한 소득 향상이 일어나는 경우 추천드리고 있습니다. 소득이 늘어난 이후에 법인 설립을 하게 되면 막대한 소득세를 납부한 후에 법인으로 전환 되게 됩니다. 1.

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2024년 하반기 부가세 신고 1월 31일까지 꼭 하세요

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 2024년 하반기 부가가치세 확정신고 기간이 다가왔습니다. 이번 안내문을 통해 부가세 신고에 대한 중요 사항과 주의점을 알려드리고자 합니다. 2024년 하반기 부가가치세 확정신고 기간은 2025년 1월 1일부터 2025년 1월 31일까지입니다 신고 기간 및 주의사항 2024년 하반기 부가가치세 확정신고 기간은 2025년 1월 1일부터 2025년 1월 31일까지입니다. 특히 2025년 1월 31일(금요일)이 신고 마감일임을 꼭 기억해주세요! 신고 기한을 놓치면 다음과 같은 불이익이 있을 수 있습니다. 무신고 가산세 부과 매입세액 공제 불가 세무조사 대상 선정 가능성 증가 부가세 무신고를 하게 되면, 정기신고가 아닌 기한후신고를 하게 됩니다. 기한후신고는 세무서의 불필요한 관심과 꼼꼼한 검토를 받을 수 있음을 미리 말씀드립니다. 따라서 기한 내 신고는 필수입니다. 만약 경영상의 어려움으로 납부가 어려운 경우, 납부기한 연장 신청도 가능

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공동사업자 부가세 신고 주의사항

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 오늘은 2024년 하반기 공동사업자 부가가치세 신고에 대해 상세히 안내해 드리겠습니다. 일반과세사업자와 차이점 위주로 설명드리도록 하겠습니다. 1. 공동사업자 부가가치세 신고 개요 보통 사업자등록할때 공동사업자 함께 제출 필요서류를 지참하여 세무서에 방문하게 됩니다. 공동사업자들이 함께 방문하지 못 하는 경우 신분증이 아니라 위임장, 인감도장, 인감증명서등이 필요하므로 가급적 같이 방문하는 것이 좋습니다. 인허가가 필요한 사업이라면 지자체 인허가 허가증도 필요합니다. 사업자등록 대표자 선정 후 해당 명의로 사업자등록 신청 제출 필수 서류: 동업 계약서 (지분/손익분배 비율 명시) 신분증 대표 공동사업자 정보 지분 및 출자 명세 사업에 따라 관련 인허가증 신고 및 납부 방식 공동사업자: 사업장 단위로 통합 신고/납부 일반사업자: 개별 신고/납부 대표자 선정 기준: 공동사업자들 중 선임된 자, 미선임 시 손익분배 비율 최대자 공동사업자

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세금계산서 발급시기 제대로 해야 세금문제 안생깁니다.

세금계산서 발급 시기의 중요성과 리스크 안내 안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 오늘은 세금계산서 발급 시기에 대해 중요한 이야기를 나누고자 합니다. 세금계산서 발급시기를 잘못하면 수천만원에서 수억원의 세금 문제가 발생할 수 있습니다. 세금계산서는 세법에 정해진 시기에 따라 발급해야 합니다. 세금계산서, 왜 제때 발급해야 할까요? 세금계산서는 단순한 종이 한 장이 아닙니다. 이는 여러분의 사업 거래를 증명하고, 부가가치세를 정확히 계산하는 데 필수적인 문서입니다. 제때 발급하지 않으면 어떤 일이 벌어질까요? 발급시기가 잘못된 세금계산서로 인한 발생하는 문제점 매입세액 공제 불가: 세금계산서를 제때 받지 않으면, 여러분이 지출한 비용에 대한 부가가치세를 공제받지 못할 수 있습니다. 가산세 부과: 늦게 발급하면 국세청에서 가산세를 부과할 수 있습니다. 세무조사 위험: 부적절한 세금계산서 발급은 세무조사의 대상이 될 수 있습니다. ️ 세금계산서 발급 시기 법률에 따르면,

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2024귀속 연말정산 주요 개정사항 안내

안녕하세요. 아라세무회계의 김진용 세무사입니다. 2024년 귀속 연말정산과 관련하여 주요 개정사항을 안내드리고자 합니다. 이번 개정으로 많은 근로자분들의 세금 부담이 줄어들 것으로 예상됩니다. 꼼꼼히 확인하시어 최대한의 세금 혜택을 받으시기 바랍니다. 2024년에 변경된 주요 연말정산 내용은 다음과 같습니다. 1. 자녀 관련 세액공제 확대 자녀세액공제액 인상 자녀 2명인 경우: 30만원 → 35만원 자녀 3명 이상인 경우: 30만원 + (자녀 수 - 2) × 30만원 → 35만원 + (자녀 수 - 2) × 30만원 손자녀도 세액공제 대상에 포함 기존에는 자녀만 해당되었으나, 이제 손자녀도 세액공제 대상에 포함됩니다 Tip: 자녀가 2명 이상인 경우 세액공제액이 증가하였으니 꼭 확인해주세요! 2. 주택 관련 공제 확대 주택담보대출 이자 소득공제 한도 상향 공제한도: 300만원~1,800만원 → 600만원~2,000만원 취득주택 기준시가: 5억원 이하 → 6억원 이하 3. 월세 세

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2025년 부가세 신고 홈택스 변동사항 안내

2025년 부가가치세 신고 및 홈택스 변동사항 안내 안녕하세요, 대표님/사장님들! 아라세무회계의 김진용 세무사입니다. 다가오는 2025년 부가가치세 신고와 관련된 중요 사항과 홈택스 변동 내용을 안내드립니다. 이번 안내를 통해 더욱 쉽고 편리하게 신고하시고, 필요하다면 전문가의 도움으로 절세의 기회도 놓치지 마세요! 주요 일정 신고·납부 기한: **2025년 1월 31일(금)**까지 설 연휴와 주말을 고려하여 법정 신고·납부 기한이 연장되었습니다. 단, 연휴 이후 기한이 바로 마감되므로 미리 준비하시길 권장드립니다. 간이과세자 대상: 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일 개인 일반과세자 대상: 2024년 7월 1일 ~ 12월 31일 법인사업자 대상: 2024년 10월 1일 ~ 12월 31일 (예정신고 한 경우) ️ 홈택스 전자신고 주요 개선 사항 이번 부가가치세 신고부터 홈택스의 기능이 대폭 개선되었습니다. 홈택스 전자신고 개선 전자세금계산서, 현금영수증 거래내역 등이 자동으로

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신규법인설립절차 (1인법인설립, 준비서류, 비용)

안녕하세요. 아라택스입니다. 오늘은 사업을 하기 위한 기초중의 기초 법인설립에 대해 알아보고자 합니다. 사업을 시작할 때 법인과 개인 둘 중 하나로 결정을 해서 사업을 하게 됩니다. 개인으로 사업을 시작하다가 규모가 커지면 법인으로 전환하는 게 일반적인 절차입니다. 하지만, 법인세율은 2020년 현재 최대 25%로 개인의 최대 42%에 비하여 부담세율이 낮아서 세부담이 적습니다. 또한 대외신용도가 개인보다 높고 자금을 융통하는데 있어서 개인보다 유리한 점이 많습니다. 법인으로 사업을 하기 위해서 설립에 따른 규제와 제약이 개인보다는 복잡하기때문에 이에 대해서 설명 드리겠습니다. 법인 설립에 대해 가장 많이 질문 하시는 것이 바로 법인 설립 자본금입니다. 2009년 상법 개정으로 최저자본금 제도가 폐지됨에 따라 소액의 자본금으로도 법인 설립이 가능해지게 되었습니다. 법인 설립자본금은 100만원 ~ 2,800만원까지 세금이 같습니다. 대부분의 법인은 초기 설립시 5,000만원의 범위내에

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2020년 1기 부가가치세 확정신고 안내

안녕하세요. 아라택스입니다. 7월은 개인 부가가치세 신고 및 법인의 부가가치세 확정신고 기한입니다. 기본적으로 부가가치세는 내가 공급한 매출금액에 포함된 부가가치세에서 내가 매입한 매입금액에 포함된 부가가치세를 차감하여 납부세액을 계산합니다. 2020년 1기 부가세 확정신고기한 및 납부기한은 2020년 7월 27일(월) 까지입니다. 부가세 신고기한을 넘으면 신고기한의 다음날부터 신고일까지 부가가치세 납부세액에 대하여 가산세가 붙기 때문에 과세사업자의 경우 잊지말고 2020년 7월 27일까지 신고하시길 바랍니다. 코로나 19 직접 피해 사업자와 특별재난지역(대구와 경북,경산,청도,봉화) 사업자에 대해 납부기한을 1개월(2020년 8월 27일) 연장 되었습니다. 단, 납부기한만 연장된 것으로 신고는 동일하게 2020년 7월 27일까지 신고하여야 합니다. 코로나 19 조기 극복을 위하여 올해 한시적으로 소규모 개인사업자에 대해 부가가치세 감면제도가 신설되었습니다.(20.03.23) 감면대

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음식점업 세무실무(세금신고)

안녕하세요. 아라택스입니다. 오늘은 음식점 업종에 대하여 알아보고자 합니다. 음식점업은 구내에서 직접 소비할 수 있도록 접객시설을 갖추고 조리된 음식을 제공하는 식당, 음식점, 간이식당, 카페, 다과점 등을 운영하는 활동과 독립적인 식당차를 운영하는 산업활동을 말합니다. 음식점처럼 보이지만 도시락등을 제공하여 납품하는 업체는 제조업으로 분류되기도 합니다. 음식점업을 결정짓는 가장 주된요소는 실제로 접객시설을 갖추었는지 여부입니다. 제조업과 음식점업 어느 사업에 해당하느냐에 따라 재화(제조)의 공급이냐, 용역(음식점업)의 공급으로 볼 지 차이가 생겨나게 됩니다. 또한 업종별 부가가치율, 단순경비율, 기준경비율에도 차이가 나며 의제매입세액 공제율도 차이가 나타나게 됩니다. 식품위생법상 음식점업은 6개로 분류하고 있습니다. 단란주점과 유흥주점영업은 구청에 영업허가를 받아야하며 나머지는 구청에 신청을 영업신청 을 하게 됩니다. 음식점 영업신고시 필요서류는 다음과 같습니다. 1)구비서류 식

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홈택스 사업용 신용카드 등록하기

안녕하세요. 아라택스입니다. 국세청 홈택스 전산망이 잘 발달하여 세금신고에도 홈택스는 큰 편의를 제공하고 있습니다. 오늘은 홈택스 이용방법 중 사업용 신용카드 등록하는 방법을 알아보겠습니다. 종종 세무사로부터 홈택스에 사업용 신용카드를 등록해달라는 말씀을 들어보셨을 겁니다. 사업용 신용카드란 일반 신용카드 및 체크카드를 홈택스에 등록하여 사업의 경비 관리의 편의성을 홈택스에서 제공하기 위해 만든 서비스를 말합니다. 은행이나 금융기관에서 다른 사업용 신용카드를 발급 받는 것이 아니라 대표자 또는 기업명의의 신용카드, 체크카드를 홈택스에 등록하는 것으로 간단하게 완료됩니다. 국세청홈택스 로그인 후 조회/발급 에서 현금영수증란의 사업용 신용카드에 들어가서 손 쉽게 등록할 수 있습니다. 하나의 사업장에 복수의 카드를 등록하는 것은 관계없지만 다른 사업장에서 공제받고 있는 신용카드 및 체크카드를 등록하는 것은 금지하고 있습니다. 사업용 신용카드를 홈택스에 등록후 매입내역 누계 조회등을 통하여

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운수업 세무실무(화물운수업, 개별화물업, 택배업 세금신고)

안녀하세요. 아라택스입니다. 오늘은 운수업 세무실무에 대해 알아보고자 합니다. 개별화물운송업이란 화물차를 소유한 차주가 화물운송 계약을 체결하고 화물을 운송하는 업을 하는 사업자를 말합니다. 운수업을 영위하시는 분들은 운송계약을 체결함으로 매출이 발생하게 됩니다. 또한 유가보조금에대해서도 이를 종합소득세 신고시에 매출을 합산하여 계산하여야 합니다. 반기 매출액이 4천만원 정도인데 부가세 납부세액이 300만원 정도 된다는 얘기를 운수업 대표님들로부터 자주 듣습니다. 세무서에 집접 가셔서 화물복지카드에 등록된 유류비만 공제만 받는 경우 더 공제 받을 수 있는 금액을 놓치시고 계신 경우가 많습니다. 운수업과 관련된 사업용 경비등이 더 있음에도 불구하고, 유류비에 대한 경비만 공제 받고 있는 경우가 허다합니다. 유류비 또한 화물 운전자 복지카드 의외에 다른 카드로 결제한 경우 유류비 마저 공제 받지 못 하는 경우가 발생합니다. 그래서 유류비는 가급적 화물 운전자 복지카드로 결제하기를 권장드

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세금계산서 발행? 3.3%원천징수?

안녕하세요. 아라택스입니다. 오늘은 회사에 용역을 제공했을 경우 세금계산서를 발행하는 것과 3.3% 원천징수 후 지급하는 소득에 대한 차이점에 대해 알아보겠습니다. 회사에 인적용역을 제공하는 경우 회사에서 3.3% 원천징수후 지급받을지 세금계산서를 끊을지 물어봅니다. 같은 소득인데 왜 세금계산서를 발행하기도 하고 3.3% 원청징수 후 소득을 지급하기도 하는 걸까요? 3.3% 원천징수는 부가세가 면제되는 인적용역에 대하여 국세와 지방세를 포함한 3.3%의 원천징수 세금을 지급자가 예수하고 나머지 금액에 대해서만 소득자에게 지급하게 됩니다. A씨가 B회사에게 1천만원의 용역을 제공했을 경우 3.3%인 330,000 을 떼고 9,670,000 을 지급받게 되는 겁니다. 내 돈인 330,000은 어디로 간걸까요? 개인의 종합소득세는 5월에 종합소득세 신고할 때 계산하게 됩니다. 2020년 1년간의 소득이 1천만원인 경우 2021년 5월에 소득 1천만원 기준(각종 공제를 제외하고 계산 시 )

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7.10 부동산 대책 - ( 7.10 부동산 세금 분석 )

안녕하세요. 아라택스입니다. 정부에서 7.10일에 발표한 부동산대책으로 사회가 뜨겁습니다. 다주택자를 잡고 서민들의 주택 마련에 정부에서 이바지 하겠다는 것입니다. 이번 정책은 주택시장에 대한 파급력이 크기 때문에 다들 부동산에 대해 어찌해야 될 지 고민이 많은 시기라 생각합니다. 아라택스에서는 이번 부동산대책이 세금적으로 어떤 영향을 미치는지 분석하여 알려드리겠습니다. 이번 부동산 대책은 세법적으로 서민들을 지원하기 위한 수단보다 다주택자 및 단기 거래에 대한 규제가 훨씬 많기 때문에 반감을 많이 사고 있다고 생각합니다. 먼저 서민, 실수요자 부담이 경감된 측면을 알아보겠습니다. 생애 최초로 주택 구입하는자에게 종전에는 신혼부부에게만 적용되었던 취득세 감면혜택규정을 연령, 혼인여부와 관계없이 확대 적용하겠다는 것입니다. 주택의 취득세율은 주택의 시가 및 주택의 보유수에 따라 1%~4%의 세율을 적용 받게됩니다. 1.5억원 주택을 보유한 경우 취득세는 1,500,000 부과되지만 (

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비영업용 소형승용차 - 부가세 매입세액 공제여부

안녕하세요. 아라택스입니다. 개인사업자들에게 종합소득세보다 더 무서운 게 부가세 신고입니다. 세무사 사무실에 부가세 신고시에 사업과 관련된 경비가 있다면 해당자료를 달라고 합니다. 사업과 관련하여 지출한 비용이 무엇이 있을까 고민을 한 후 떠오르는 것은 밥 값과 자기의 차량을 직접 운전하여 기름값, 수리비 등으로 지출된 비용을 먼저 떠올립니다. 기름 값에는 부가세가 포함되어 있음에도 불구하고 세무사 사무실에 해당 자료를 건내줘도 해당 비용은 공제할 수 없다는 말만 합니다. 도대체 왜 그런걸까요? 세법에서 영업용이란 사업을 경영하는 자가 운수업, 자동차임대업, 운전학원업, 자동차 판매업, 경비업 출동차량 경비업등에 소형자동차의 구입,임차,유지를 위하여 재화를 해당 업종에 사용하는 경우 영업용으로 분류합니다. 위에 해당하는 업종이 아닌 경우 세법에서는 영업용으로 보고 있지 않습니다. 세법상 소형승용차는 개별소비세 과세대상이 자동차를 말합니다. 승용자동차의 정원 8명 이하 단 배기량 1,

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PG사 매출(온라인쇼핑몰 전자상거래 매출)

안녕하세요. 아라택스입니다. PG는 Payment Gateway의 약자로 온라인 쇼핑몰을 운영하시는 분이라면 친숙한 단어입니다. 온라인 쇼핑몰은 소비자와 직접적으로 금전을 수취하거나 카드를 결제하는 것이 어렵기때문에 결제를 도와주는 대행사가 필요합니다. 그 때 등장하는 친구가 바로 PG사 입니다. 오픈마켓 ( G마켓 , 11번가, 옥션, 쿠팡, 티켓몬스터 ) 등을 이용하는 경우는 온라인쇼핑몰 판매자가 직접 PG사와 계약할 필요는 없습니다. 하지만 자사의 쇼핑몰을 이용하게 된다면 전자상거래를 하기위해 PG사를 이용하게 됩니다. 국세청에서는 홈택스에서 PG사 매출을 조회하는 서비스를 제공하고 있지 않지만, PG사를 통한 매출도 누락시 가산세대상에 해당하기 때문에 정확한 매출총액을 집계하는 것이 중요합니다. PG사 매출을 누락하여 부가세가산세를 맞게 되는 경우가 종종 생기기 때문에 이를 주의해야 합니다. 오픈마켓과 PG의 경우 부가세 신고용 매출자료를 다운받는 방법도 각기 다르기 때문에

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학원업 세무실무(학원 세금신고)

안녕하세요. 아라택스입니다. 오늘은 학원업의 세금신고에 대하여 알아보겠습니다. 학원업은 한국표준산업분류표상 교육서비스업으로 기타교육기관에 해당하며 주로 성인 또는 특정인을 대상을 교육하기 위하여 설립된 교육기관으로 직업훈련기관, 사회교육기관, 일반 또는 전문학원등이 포함됩니다. 학교교과 교습학원으로는 입시,검정 및 보습, 외국어, 예능, 독서, 특수학교등이 있습니다. 평생직업교육학원으로는 기계, 자동차등 산업기반기술부터 컴퓨터, 간호, 금융, 무용등 다양한 업종이 있습니다. 학원업은 대표적인 부가세 면세되는 교육용역을 제공하는 업종입니다. 교육용역은 주무관청의 허가 또는 인가를 받아 주무관청에 등록,신고 된 경우, 청소년활동진흥법에 따른 청소년수련시설, 사회적기업법에 따른 인증받은 사회적기업, 박물관 및 미술관 진흥법에 따라 등록된 박물관 및 미술관등이 교육용역을 제공하는 경우 면세업종으로 봅니다. 단, 무도학원, 자동차운전학원업은 부가세 면세 제외업종으로 명시하고 있으므로 이를 주

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소득금액 증명원 발급하기! (홈택스 이용팁)

안녕하세요. 아라택스입니다. 개인이 대출을 받거나 은행권에서 금융상품을 가입할 때 소득금액증명원을 요구 하는 경우가 많습니다. 소득금액증명원은 세무서에 직접 방문하여 창구 혹은 무인발급기에서 발급가능하지만 집에서 인터넷을 이용하여 개인의 홈택스아이디로 발급하는 것도 가능합니다. 오늘은 홈택스를 이용하여 소득금액증명원을 발급해보겠습니다. 상단탭의 민원증명에서 소득금액증명을 선택합니다. 본 화면은 아라택스의 소득금액증명원 발급탭입니다. 소득금액증명원을 발급받기위해서는 개인의 공인인증서로 로그인 하는 것이 필요합니다. 발급유형은 한글과 영문이 있습니다. 자신의 소득유형에 따라 증명구분을 선택한 후 원하는 과세기간을 선택하시면 됩니다. 사용 용도와 제출처를 기입하시면 홈택스를 이용한 소득금액증명원을 발급하는 것이 완료됩니다. 세무대리인은 세무대리업무를 수임동의한 거래처에 한해서 대리하여 소득금액증명원을 발급하는 것이 가능합니다. 자신의 세무업무를 위탁한 세무사 사무실에 소득금액증명원을 요청

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부가가치세 기한후신고 ( 2020년 1기 기한후신고)

안녕하세요. 아라택스입니다. 이번 부가세 확정신고기한은 2020년 7월 27일 (월) 까지입니다. 세무서에 방문할 겨를이 없으셨거나 자료를 다 정리하지 못 하셔서 부가세 신고를 못 하신 경우가 계실겁니다. 기한내 신고를 못 하지 않을 경우 세법상 다음의 불이익이 있으므로 기한내 신고, 납부 하는 것이 중요합니다. 신고를 정상적으로 7월 27일까지 했다면 납부에 대한 가산세, 납부불성실 가산세만 납부하면 되지만 신고도 하지 않은 경우 위 1. 2. 3. 세가지 의 가산세를 모두 맞게됩니다. 그러므로 기한내 부가가치세 신고를 하는 것이 중요합니다. 기한이 지나도 신고기한 후 빠른 시일내에 신고를 하게 되면 무신고 가산세에 대해 일부 금액을 감면해줍니다. 과소신고 가산세는 무신고 가산세에 비해 가산세액이 더 적습니다. 그러므로 일단 신고 후에 수정신고를 하는 것도 또 하나의 방법입니다. 정해진 신고기한이내에 요건을 준수하여 신고하는 것이 절세하는 방법입니다. 아라택스에서는 납세자분들의 세

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필라테스, 요가 세무실무 ( 필라테스, 요가 세금신고)

안녕하세요. 아라택스입니다. 코로나로 주춤해졌던 스포츠 산업이 조금씩 다시 활기를 띄고 있는 거 같습니다. 오늘은 몸매관리에 탁월한 효능이 있는 필라테스와 , 요가에 대하여 세무에 대하여 알아보겠습니다. 요가/필라테스는 학원업에도 체육시설업에도 속하지 않습니다. 2006년 체육시설의 설치 이용에 관한법률의 개정으로 종전까지 신고,등록 대상으로 규정되어 있었으나 체육시설업의 건전한 육성, 발전과 행정규제 완화를 위하여 자유업으로 전환되어 신고,등록 없이 자유롭게 설치 운영할 수 있게 되었습니다. 이에 부가가치세 면세되는 교육용역 에도 해당하지 않게 되었으며 부가가치세 과세됩니다. 필라테스 및 요가업은 체육시설법상 관할 지차체장에 등록 또는 신고 의무가 없으며 자유업에 해당하기 때문에 소방이나 안전관련 법규를 준수하면서 관할 세무서에 사업자등록만 하면 됩니다. 그러므로, 사업자등록 후 부가세 신고와 종합소득세 신고(법인의 경우 법인세 신고) 세금신고를 하게 됩니다. 세금신고시 핵심이 되

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도소매업 세무실무 ( 세금신고 )

안녕하세요. 아라택스입니다. 오늘은 도소매업의 세무실무에 대해 알아보겠습니다. 도소매업과 제조업의 차이점은 자기가 직접 '제조' 하여 판매하는지 여부에 따라 차이가 발생하게 됩니다. 도소매업을 영위하는 경우 세금신고는 부가세 신고를 해야 하고 법인의 경우 법인세 신고, 개인의 경우 종합소득세 신고를 해야합니다. 과세기간 1.1~12.31 기준일경우 다음의 신고기한을 준수하여 부가세신고와 각각 법인세 신고, 종합소득세 신고를 하여야 합니다. 도매업과 소매업의 경우 세금계산서 발급의무에 대한 차이점이 존재합니다. 소매업은 개인 일반소비자에게 판매하는 경우 영수증을 발급할 수 있습니다. 단, 상대방이 사업자등록증을 제시하고 세금계산서 발행을 요구 하는 경우 세금계산서를 발급해야 합니다. 도소매업 겸영자의 경우 도매업의 경우 세금계산서를, 소매업의 경우 영수증 및 세금계산서 발급이 가능합니다. 일반과세자 중 주로 사업자가 아닌 자에게 재화 또는 용역을 공급하는 사업자 ( 법인사업자와 직전

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부동산의 증여(재개발/재건축 부동산의 증여)

안녕하세요. 아라택스입니다. 오늘은 부동산의 증여에 대해 알아보고자 합니다. 부동산은 큰 분류로 구분하면 부동산과 부동산을 취득할 수 있는 권리로 나눠지게 됩니다. 재개발/재건축으로 취득할 수 있는 입주권과 아파트 당첨권은 부동산을 취득할 수 있는 권리에 속하게 됩니다. 굳이 부동산과 부동산을 취득할 수 있는 권리를 구분하는 이유는 무엇때문일까요? 바로 증여시 부동산과 부동산을 취득할 수 있는 권리는 재산평가 방법이 달라지기 때문입니다. 증여재산금액은 원칙적으로 평가기준일 전 6개월부터 평가기준일 후 3개월까지 매매가액, 감정가액, 수용 또는 공매가액을 시가로 보고 평가합니다. 시가가 없는 경우 증여재산의 평가방법이 달라지게 되는데 이는 다음과 같습니다. 프리미엄의 의의 상속세 및 증여세법 시행졍 제 51조 2항에서 '평가기준일 현재의 프리미엄에 상당하는 금액'이라 함은 그 당시 불특정다수인간의 거래에 있어서 통상 지급되는 금액을 말합니다. 프리미엄은 당해 권리에 대한 거래상황 및

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현금영수증 가맹점가입(현금영수증 의무발행업종)

현금영수증 의무발행업종 : 소득세법 시행령 별표 3의 3에 기재된 사항은 다음과 같습니다. 현금영수증 의무 발행업종 : 소득세법 시행령 별표 3의 3 소비자 상대업종 : 소득세법 시행령 별표 3의 2 현금영수증 의무발행업종 연혁 발급의무 시작일 구분 업 종 2010.4.1 32개 업종 신규 지정 ·변호사, 회계사, 세무사, 변리사, 건축사, 법무사, 심판변론인, 경영지도사, 기술지도사, 감정평가사, 손해사정인, 통관업, 기술사업, 측량사업 ·종합병원, 일반병원, 치과병원, 한방병원, 요양병원, 일반의원, 기타의원, 치과의원, 한의원, 수의업 ·일반교습학원, 예술학원, 외국어학원 및 기타교습학원, 골프장업, 장례식장, 예식장, 부동산중개 및 대리업, 부동산 투자자문업 2010.7.1 4개 업종 추가 ·공인노무사업, 일반유흥주점, 무도유흥주점, 산후조리원 2014.1.1 12개 업종 추가 ·일반 및 생활 숙박시설운영업, 운전학원, 청소년 수련시설 운영업(교육목적), 시계 및 귀금속 소매

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현금영수증 가맹점 가입(가입요건 및 절차)

안녕하세요. 아라택스입니다. 국세청에서는 현금을 발행하는 경우 현금영수증 발행을 장려하고 있습니다. 소비자를 주로 고객으로 하는 사업자와 전문직 사업자는 현금영수증 가맹점을 의무적으로 가입시키고 있습니다. 미가입시 가산세 문제가 있기 때문에 요건에 해당하신다면 필히 가입하셔야 합니다. 내 사업장이 현금 영수증 발행 의무가 있는지 한번 알아볼까요? 직전 과세기간에 2,400만원 이상의 수입을 얻은 소비자 상대업종을 영위하는 사업을 영위하시는 사장님과 금액과 무관하게 소비자 상대업종을 영위하는 법인사업자는 현금영수증은 발행점 의무가입대상입니다. 전문직종에 종사하시는 분들 또한 현금영수증 가맹점 의무가입대상이므로 꼭 가입해주시기 바랍니다. 소득세법 시행령 별표 3의2와 , 3의3은 아래의 링크에서 확인하실 수 있습니다. 현금영수증 가맹점가입(현금영수증 의무발행업종) 안녕하세요. 아라택스입니다.현금영수증 의무발행업종 : 소득세법 시행령 별표 3의 3에 기재된 사항은 다... blog.nav

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증여세 계산구조(증여세 세액계산흐름)

안녕하세요. 아라택스입니다. 증여세에 대해 알아보려고 합니다. 세법상 증여세란 타인(증여자)으로부터 재산을 증여받은 경우 그 재산을 증여받은자(수증자)가 부담하는 세금을 말합니다. 여기서 주의해야 할 점은, 증여하는자가 아닌 증여받은자가 세금을 내야 한다는 것입니다. 증여할 때, 증여를 받는 자가 미성년자인 경우 증여세를 납부할 재산이 없는 경우가 많습니다. 이때 증여세를 납부할 금액에 대해서도 증여를 해야하기 때문에 이를 주의해야합니다. 신고납부기한은 일반적인 거주자간 증여의 경우 재산을 증여받은 날로부터 3개월이내입니다. 증여세 세액계산 흐름도는 위와 같습니다. 증여재산공제는 10년간 누계 합계로 공제되므로 10년 안에 이미 공제된 증여 공제 금액이 있다면 증여세액이 달라질 수 있습니다. 재산 증여후에는 증여세를 절세하기 어렵기 때문에 사전에 전문 세무사와 상의후 증여하는 것이 절세의 방법이 될 수 있습니다. 궁금한 점이 있으면 아라택스로 연락주시기 바랍니다. 감사합니다.

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기한후 신고 ( 기한후 세금신고 / 과세예고통지 )

안녕하세요. 아라택스입니다. 사회의 각종 업무 및 행사기간까지 정해진 업무를 마치치 못하면 징계가 따르고는 합니다. 국세청에서는 세금신고도 정해진 신고기한을 정해놓고 이 기한을 경과할 시 당초의 세금에 가산세 금액까지 더하여 징수합니다. 일반적인 과세기간의 부가세 신고 , 개인의 종합소득세 신고, 법인의 법인세 신고기한은 다음과 같습니다. 일반적인 경우 개인이라면 부가세 신고 2번 소득세 신고 1번 총 세번의 신고를 합니다. 법인의 경우 부가세 신고 4번(예정 2번 , 확정 2번) 법인세 신고 1번 총 다섯번의 신고를 하게 됩니다. 부가세 신고, 소득세 신고, 법인세 신고를 신고기한내 신고하지 않은 경우 기한후 신고를 해야합니다. 기한후신고시에는 무신고한 납부세액에 대하여 20%에서 최대 60%의 가산세까지 추가로 납부하여야 합니다. 가산세가 금액이 무서워서 신고를 미루거나 혹은 신고의무를 알지못해서 신고 못 하는 경우에도 납부기한의 다음날부터 25/100,000 의 가산세를 일수에

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법인세 중간예납 신고( 8월 중간예납 )

안녕하세요. 아라택스입니다. 어떤 일을 할 때 일이 잘 되어가고 있는지 중간점검을 하게 됩니다. 법인의 세금도 8월에는 과세기간의 절반 정도의 금액을 중간예납하게 됩니다. 중간예납기간은 8.1~8.31 까지이며 중간예납시 납부한 금액은 내년도 법인세 신고시에 기납부한세액으로 차감하게 됩니다. 중간예납을 하게 되는 경우 두가지 방법중 하나의 법인으로 중간예납세액을 계산할 수 있습니다. 중소기업은 사업연도의 결손이 난 경우 전년도 납부한 산출세액에 대하여 소급공제 가능합니다. 코로나 지원으로 중소기업의 결손금 소급공제에 따른 환급특례가 신설되어 중간예납시에 조기환급이 가능하게 되었습니다. 이번년도 사업에 결손이 난 경우 직전과세연도 법인세액을 한도로하여 결손금 조기환급을 신청할 수 있습니다. 중소기업의 결손금 소급공제에 따른 환급특례 신설 (조세특례제한법 §8의4) 종 전 개 정 < 신 설 > 중소기업의 결손금 소급공제 환급특례 ㅇ(지원대상) 중소기업(개인사업자 포함) ㅇ(지원내용)

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일시적 2주택(1세대 1주택 비과세 양도 적용여부)

안녕하세요. 아라택스입니다. 부동산을 매매할 때 1세대가 1주택을 보유한 경우 양도세 비과세 9억원 혜택을 주는 것은 많이들 알고 계십니다. 그런데, 세법에서는 어떤 요건에 해당하는 경우에는 일시적으로 2주택으로 된 것으로 보아 2주택을 보유하고 있음에도 불구하고 1주택을 보유할 때와 마찬가지로 양도세 비과세 9억원을 적용합니다. 1세대 1주택 비과세는 2017년 9월 19일 양도분부터 조정대상지역은(서울 25개구 및 세종시등) 보유기간 2년 및 거주기간 2년을 유지한 경우에만 1세대 1주택 비과세를 적용 받을 수 있습니다. 1세대 1주택 비과세 특례를 받을 수 있는 경우는 다음과 같습니다. 1세대 1주택으로 비과세 받는 경우는 위와 같습니다. 기본적으로 1세대 1주택 비과세 요건을 갖춘 상태에서 추가적으로 위에 열거된 법적인 요건을 갖춘 2주택인 경우 1세대1주택 비과세를 받을 수 있는 것입니다. 세법상 가장 질의가 많이 들어오는 일시적 2주택의 핵심요건입니다. 1세대1주택 비과세

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오피스텔 분류 (주거용 오피스텔, 상가용 오피스텔)

안녕하세요. 아라택스입니다. 오늘은 오피스텔에 대한 이야기를 해볼까합니다. 오피스텔은 비교적 임대수익률이 높고 아파트 등에 비하여 투자금액이 적은 경우가 많아 부동산 투자상품으로 각광 받고 있습니다. 오피스텔 투자시에 주거용 오피스텔이냐 상가용 오피스텔이냐 분류에 따라 세금문제가 달라진다고 합니다. 오피스텔의 수익성 분석에도 정신이 없는데 세금까지 분석해야 되는 걸까요? 맞습니다. 주거용 오피스텔인지 상가용 오피스텔인지에 따라 세금문제가 확 달라지게 됩니다. 주거용 오피스텔 , 업무용 오피스텔 세금 비교표 국민규모주택의 매매는 부가가치세법상 면세이기 때문에 거래금액에 부가가치세 포함되지 않게 됩니다. 하지만 오피스텔은 「건축법」 상 업무시설에 해당하므로 오피스텔 매입시 부가가치세가 포함되게 됩니다. 오피스텔의 거래금액은 건물가액과 토지가액의 합산한 금액으로 이루어져 있습니다. 예를들어 1억의 오피스텔의 경우 건물가액 9천만원 , 토지가액 1천만원의 경우 두 금액을 더하면 1억이지만

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8.4 부동산대책 세금문제 ( 7.10 부동산 대책 보완조치)

안녕하세요. 아라택스입니다. 7.10 부동산 이후 보완조치로 8.4 부동산 대책이 나왔습니다. 8.4 부동산대책에 포함된 세금관련 이슈는 어떤게 있을지 한 번 알아보겠습니다. 이번 8.4 부동산대책은 임대사업자 관련한 세금관련 내용입니다. < 「민간임대주택에 관한 특별법」에 따른 유형별 임대주택 > 주택 구분 유형별 폐지‧유지 여부 매입임대 건설임대 단기임대 단기민간임대주택(4년) 폐 지 폐 지 장기임대 장기일반민간임대주택(8년) 유 지 (아파트는 폐지) 유 지 공공지원민간임대주택(8년) 유 지 유 지 단기임대(4년), 장기임대(8년)형을 위와 같이 폐지 보완합니다. 폐지유형에 해당하는 임대사업등록주택은 최소임대기간(4년, 8년) 이 경과하면 자동말소 되게됩니다. 폐지 유형에 해당하는 임대주택은 자진등록말소도 허용하고 있습니다. 임대등록기간을 유지할 경우 소득세 및 법인세, 종합부동산세의 혜택은 종전과 동일하게 유지합니다. 임대기간을 유지하지 않고 임대주택을 말소시키는 경우 종전에

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부동산 임대업 세무실무

안녕하세요. 아라택스입니다. 오늘은 부동산임대업에 대하여 알아볼까 합니다. 부동산임대소득은 토지나 건물 및 부동산상의 권리를 대여한 소득을 과세대상으로 합니다. 부가가치세법상 용역의 공급에 해당하므로 부가가치세가 과세됩니다. 다만, 주택임대소득에대하여는 주거 안정을 위하여 부가가치세는 면제를 하고 있습니다. 토지와 건물의 대하여 취득시 매입경비가 인정여부, 법인세 소득세 신고시 경비 인정 여부가 달라집니다. 토지, 건물을 구분하지 않고 일괄취득하는 경우가 많기 때문에 토지가액과 건물가액을 안분하여 장부를 작성하여야 합니다. 부가가치세 과세되는 부동산 임대업만을 영위하는 경우는 일괄취득시 토지와 건물분을 가액만 안분계산하면됩니다. 복수의 사업을 영위하는 경우, 과세되지않은 면세사업을 영위하는 경우 건물분 가액은 과세부분과 면세부분으로 분류하는 것이 필요합니다. 부모자식간 형제간에 부동산을 무상으로 임대해주는 경우는 흔히 있는 일입니다. 가족간에 부동산을 무상으로 임대해준 경우에도 세법

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양도세 절세방법 ( 양도세 절세팁 )

안녕하세요. 아라택스입니다. 양도세는 보유당시에 증가한 양도차익에 대한 세금을 양도일에 한번에 몰아내는 세금입니다. 시세차익에 따라 양도세도 높아지기 때문에 건물 양도시에 세금 부담이 클 수 밖에 없습니다. 세금을 많이 내고 싶어하는 사람은 아무도 없습니다. 무조건 세금을 적게 낼 수 없으므로, 아라택스에서 양도 소득세 절세방법을 소개해드리겠습니다. 절세의 핵심은 1세대 1주택 비과세를 적용 받는 것입니다. 1세대 1주택 비과세는 양도차익에 대하여 9억원을 비과세 받습니다. 1세대 1주택 비과세는 2017년 9월 19일 양도분부터 조정대상지역은(서울 25개구 및 세종시등) 보유기간 2년 및 거주기간 2년을 유지한 경우에만 1세대 1주택 비과세를 적용 받을 수 있습니다. 위 방법은 1세대 1주택 비과세를 적용 받고 , 양도차익을 줄일 수 있는 대표적인 방법입니다. 실제로 적용 가능한지 여부는 전문세무사와 상의후 결정하시는 것이 좋습니다. 1세대1주택 비과세가 적용 불가능 함에도 적용하

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집중호우 지원 ( 국세청 세정지원 )

안녕하세요. 아라택스입니다. 이번 집중호우로 인명피해와 재산피해를 입는 안타까운 사건이 일어났습니다. 이에 국세청에서는 집중호우 피해를 입은 납세자들에게 납세기한연장 및 징수유예, 세무조사 연기등의 세정지원을 실시하기로 하였습니다. 집중호우로 피해를 겪는 납세자는 종합소득세, 법인세, 부가가치세 등의 경우 최대 9개월까지 납부기한을 연장 받을 수 있습니다. 다만, 이는 신청한 경우에 해당하므로 피해를 입은 납세자분들은 이를 확인하여 신청하는 것이 필요합니다. * 기한연장 등 신청은 방문, 우편 또는 온라인(홈택스)으로 신청 가능 ·방 문: ① 세무서 방문 → ② 민원 봉사실 → ③ 서류작성 → ④ 서류접수 → ⑤ 검토 ·온라인: ① 홈택스 접속 → ② 신청/제출 → ③ 일반세무 서류신청 → ④ 신청서류 작성 → ⑤ 인터넷 신청 기한연장 사유(국세기본법시행령 제2조) 납세자가 화재ㆍ전화, 그 밖의 재해를 입거나 도난을 당한 경우 납세자 또는 그 동거가족이 질병으로 위중하거나 사망하여

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이월결손금 공제 ( 사업소득이 마이너스인 경우 )

안녕하세요. 아라택스입니다. 사업을 하다보면 이익이 나는 경우도 있지만 손실이 나는 경우도 있습니다. 사업장을 운영하시는 사장님들에게는 마이너스가 난 경우, 사업을 계속하여 운영하는데 큰 어려움을 느끼십니다. 국세청도 사업이 마이너스일때 운영에 어려움이 있다는 것을 알기 때문에 올해의 마이너스 금액을 내년에도 해당금액만큼 세금을 내지 않게 해줍니다. 올해 손실이 1억이 난 경우, 내년도 이익이 1억이라면 통산하여 0원이기때문에 세금이 발생하지 않는 것입니다. 창업시에 초기 설비 및 인테리어 비용으로 결손이 나는 경우가 많습니다. 결손금은 소득세, 법인세 신고를 해서 결손금이 발생했다는 것을 증명하기 위해서 신고할 필요성이 있습니다. 납부할 세금이 없다고, 세금신고를 안 하는 것은 나중에 세금을 더 내게 되는 결과를 가져올 수도 있습니다. 사업의 창업시부터 전문세무사와 같이 장부작성을 하는 것도 하나의 방법입니다. 결손금의 핵심은 다음과 같습니다. 궁금한 점이 있으면 언제든지 아라택

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사업의 양도 ( 사업의 포괄 양도 양수 )

안녕하세요. 아라택스입니다. 사업자가 과세되는 재화, 용역을 양도할 때 부가가치세 ( 통상 거래금액의 10% ) 가 과세됩니다. 판매자는 10%의 세금을 내고 적격증빙을 갖춘 매입자는 사업과 관련된 재화, 용역은 10% 공제를 받을 수 있습니다. 부동산 및 인테리어 설비는 거래금액이 크기 때문에 매입자에게 부가가치세 부담 금액이 커질 수 밖에 없습니다. 매입자가 조기환급 신청을 하더라도 환급시기까지 자금문제가 발생하기 때문에, 사업의 전부를 이전하는 경우 사업의 포괄양수도 방식을 택하는 것이 유리합니다. 재화 및 용역의 공급가액이 큰 부동산임대업의 경우 사업의 포괄 양수도가 자금부담 문제를 크게 줄일 수 있습니다. 사업의 포괄양수도는 다음의 요건을 갖춰야 합니다. 일반적인 사업의 포괄양수도는 다음과 같습니다. 사업의 포괄양수도 계약서는 사업의 양수자가 사업의 양수인과 동일한 사업자등록을 할 것을 요건으로 명시해두는 것이 좋습니다. 사업의 포괄양도시 미수금과 미지급금을 또는 해당사업과

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유투버&미디어콘텐츠창작업 세무실무 ( 1인방송사업자 세금 )

안녕하세요. 아라택스입니다. 유투버등 각종 동영상플랫폼에 수백만 구독자를 지닌 사업자 분들이 있습니다. 아라택스에서도 유투브를 통해 다양한 정보를 얻고 있습니다. 영상물을 직접 제작하여 배포하는 분들을 크리에이터라고 부르고 있는데요. 컨텐츠의 유형은 정말 다양하여 게임,리뷰, 브이로그, 음악, 먹방, ASMR, 뷰티, 댄스, 노래, 운동등 자신이 취미로 하거나 전문분야로 하는 것을 살려서 방송을 하고 계신분들이 많습니다. 방송을 하면서 수입이 생기는 경우, 부가가치세와 소득세 납부의무가 발생하게 됩니다. 최근 국세청은 2019.9.1미디어콘텐츠창작업을 신설하여 유투버들의 성실한 납세를 권장하고 있습니다. <업종코드 및 적용범위> 코드 세분류 세세분류 적용범위 940306 기타 자영업 1인 미디어 콘텐츠 창작자 (면세) 인적 또는 물적시설없이 인터넷기반으로 다양한 주제의 영상 콘텐츠 등을 창작하고 이를 영상 플랫폼에 업로드하여 시청자에게 유통하는 자로서 수익이 발생하는 산업활동 - 인

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중소기업 특별세액감면 요건, 업종, 감면배제

안녕하세요. 아라택스입니다. 세법에서는 중소기업에 대한 세액감면이 많이 있습니다. 어떤 요건을 준수하고, 이후에도 해당요건을 준수하지 못 한 경우 공제받은 세액을 다시 추징당하는 경우가 많습니다. 하지만 중소기업특별세액감면이란 규정은 세액감면에서도 알짜배기 효자노릇을 하는 세액 감면 규정입니다. 별도로 사후관리 규정이 없고, 공제요건에만 해당한다면 소득세, 법인세 납부 금액을 줄일 수 있습니다. 감면업종 (1) 작물재배업 (2) 축산업 (3) 어업 (4) 광업 (5) 제조업 (6) 하수·폐기물 처리(재활용 포함), 원료재생 및 환경복원업 (7) 건설업 (8) 도매 및 소매업 (9) 운수업 중 여객운송업 (10) 출판업 (11) 영상ㆍ오디오 기록물 제작 및 배급업(비디오물 감상실 운영업은 제외) (12) 방송업 (13) 전기통신업 (14) 컴퓨터프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 (15) 정보서비스업 (블록체인 기반 암호화자산 매매 및 중개업은 제외) (16) 연구개발업 (17) 광고

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재산세 과세대상, 과세표준

안녕하세요. 아라택스입니다. 정부가 부동산 시장에 대한 정책을 많이 펼치는 요즘 다들 부동산에 대한 관심이 많아지셨을 겁니다. 소득이 생겨서 내는 소득세, 법인세와 달리 재산을 보유함에 따라 생기는 세금을 재산세라 합니다. 재산을 소유함에 따라 부과되는 세금이기에 보유세라고도 합니다. 재산세의 경우 취득시점이 중요한데, 취득일에 따라 재산세 납부대상이 달라지기 때문입니다. 매매등을 사유로 재산세 과세대상을 물건을 ( EX : 주택, 건물, 토지) 취득할 경우 6월 1일 전후로 매매를 하게된다면 하루 차이로 재산세 납세의무자가 달라지게 됩니다. 그러므로, 재산세 부담의무자를 특약사항으로 만들거나 6월 1일 이후에 부동산을 보유 하지 않음으로 재산세 부담을 상대방에게 전가할 수 있는 것입니다. 재산세에 부과되는 세금으로 해당분에 대하여 재산세 도시지역분(0.14%), 지방교육세(20%), 지역자원시설세(0.04~0.12%) 부과되는 세금이 별도로 있습니다. 재산세는 정부부과 세목으로 6

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연구인력개발비 세액공제, 절차, 요건 (알앤디 세액공제)

안녕하세요. 아라택스입니다. 기업이 경상개발비, R&D 부분에 얼마를 투자했다 앞으로의 기술개발이 기대된다는 말을 뉴스기사에서 흔히 보셨을 겁니다. 말은 거창하지만 연구인력비 세액공제는 연구전담부서를 만들고 기술개발을 하면 연구인력비로 인정하고 있습니다. 연구인력비 세액공제는 국가의 기업 경쟁력강화를 위해서 그 세액공제 금액이 크고 최저한세 적용 배제되는등 세금 절세 효과가 매우 큽니다. 이에 국세청은 연구인력개발비 사전심사제도를 도입하여 세액공제의 정당성을 검토하게 되었습니다. 첨부파일 [별표 6] 연구ㆍ인력개발비 세액공제를 적용받는 비용(제9조제1항 관련).hwp 파일 다운로드 첨부파일 [별표 7] 신성장ㆍ원천기술의 범위(제9조제2항 관련).hwp 파일 다운로드 신성장분야 연구인력개발비가 통상 연구인력개발비보다 더 높은세율을 적용하고 있는 것을 알 수 있습니다. 중소기업의 경우 당해발생액 기준신성장분야는 최대 40% 일반연구인력개발비는 25% 적용된다고 생각하면 이해하기 편합니다

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균등분 주민세 ( 주민세, 납부기한 )

안녕하세요. 아라택스입니다. 세금의 종류가 참 많습니다. 대한민국 국민은 지방자치단체에 주민세를 납부하게 됩니다. 주민세는 총 세가지로 균등분 주민세, 재산분 주민세, 종업원분 주민세가 있습니다. 오늘은 8.31까지 납부해야되는 균등분 주민세에 대해 알아보겠습니다. 균등분주민세는 인격에 따라 부과기준이 달라지게 됩니다. 다음에 해당하는 자는, 균등분 주민세에서 제외됩니다. 균등분 주민세 납세의무자 제외자 ①「국민기초생활 보장법」에 따른 수급자 ② 민법에 따른 미성년자, 다만 그 미성년자가 미성년자가 아닌 자와 주민등록법상 같은 세대를 구성하고 있는 경우는 제외한다. 민법 제4조에 따르면 사람은 19세로 성년에 이르게 되지만, 민법 제826조의2에 따르면 미성년자가 혼인을 한 때에는 성년자로 보게 된다. ③ 주민등록법에 따른 세대원, 납세의무자의 직계비속으로서 30세 미만의 단독세대인 미혼자 ④ 출입국관리법 제31조에 따른 외국인등록을 한 날부터 1년이 경과되지 아니한 외국인 ⑤ 출입

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창업중소기업 세액감면, 요건 절차, (창업 세금감면)

안녕하세요. 아라택스입니다. 처음 사업을 개시하게되면 수입이 많이 생기기 어렵습니다. 몇번의 시행착오를 가지고 정착하게 되는데 얼마 안되는 소득에 대하여 세금을 매기게 된다면 사업자가 자리를 잡기 힘들게 됩니다. 이러한 취지로 국세청은 창업중소기업에 대하여 소득세와 법인세를 최대 5년까지 세액감면 해주고 있습니다. 청년창업중소기업의 경우 대표자의 창업당시 나이는 15세 이상 34세 이하인 기업을 말합니다. 이때 대표의 나이 계산시 군 복무기간은 최대 6년을 한도로 그 기간을 빼고 청년의 나이를 게산합니다. 나이가 36살임에도 군 복무기간이 2년이 있다면 34살로 인정 받을 수 있는 것입니다. 또한 대표자는 법인의 경우 법인의 최대주주 또는 최대출자자 요건을 갖추어야 합니다. 창업중소기업 세액감면 창업중소기업 업종요건 1. 광업(2019.12.31 개정) 2. 제조업(제조업과 유사한 사업으로서 대통령령으로 정하는 사업을 포함한다. 이하 같다)(2019.12.31 개정) 3. 수도, 하

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중소기업 투자 세액공제&요건&절차

안녕하세요. 아라택스입니다. 어떠한 것이든 수익이 나기까지 초기에는 비용이 들어가게 됩니다. 국세청에서도 사업자님들이 투자하는 것을 장려하기위해 투자한 금액의 일정금액을 소득세 및 법인세에서 공제 해주고 있습니다. 오늘 어떠한 투자에 대해서, 그리고 얼마나 투자금액에 대해서 공제해주는지 알아보겠습니다. 투자대상은 원치적으로 기업의 사업과 관련된 사업에 투자한 경우에 공제해줍니다. 해당 사업에 주로 사용하는 사업용자산과 판매시점 정보관리시스템 설비 및 정보보호시스템설비(상각기간 2년 이상인 설비) 등에 대하여 투자세액공제를 해줍니다. 업종별 사업용자산은 차이가 있으므로 투자세액공제를 고려하신다면 사전에 공제여부대상인지 체크가 필요합니다. 중소&중견기업은 투자금액에 1%~3%에 해당하는 금액을 공제 받을 수 있습니다. 공제시기는 각 연도에 투자한 금액에 따라서 공제받는다는 내용입니다. 투자제외대상은 다시 한번 확인할 필요가 있습니다. 위기지역 지정(선포)된 지역 투자세액공제 ①「고용정책

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이자소득 절세방법 (종합과세 , 분리과세 )

안녕하세요. 아라택스입니다. 우리나라의 세금구조는 개인의 경우 소득을 종합하여 소득구간에 따라 6%~42%의 세율을 적용하여 세금을 계산합니다. 합산과세되는 종합소득은 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기탁소득, 이자소득, 배당소득 구성됩니다. 양도소득과 퇴직소득은 분류과세로 소득이 지나치게 합산되는 것을 방지하고 있습니다. 종합소득 합산과세되는 6가지 소득임에도 불구하고 요건을 충족한 이자소득, 배당소득, 기타소득, 연금소득은 6%~42% 구간을 적용받지않고 분리과세하여 세금을 납부하고 종결시킵니다. 오늘은 그 중에서 분리과세되는 이자소득에 대해 알아보겠습니다. 무조건 분리과세 이자소득 그 외 이자소득 현행 소득세법상 소득이 5억을 초과하는자는 최고세율인 42%를 적용 받습니다. 금융소득이 2천만원 초과인 자는 분리과세 ( 14% , 25% ) 세율을 적용받지 않고 종합소득에 합산하여 과세하게 됩니다. 그 경우, 분리과세를 적용할 시 14%, 25%의 세율로 종결될 이자소득이 42%

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근로장려금 반기신청

안녕하세요. 아라택스입니다. 일은 하고 있지만 소득이 적은 근로자를 위하여 국세청에서 근로를 장려하기 위한 장려금이 있습니다. 요건에 해당만 한다면 심사를 거치고 지급기간에 통장으로 직접 돈이 들어오기 때문에 반드시 신청하여야 합니다. 저 또한 근로장려금 대상자였던 때가 있었습니다. 하지만, 신청대상자임에도 불구하고 그 당시에는 법적요건을 몰라 수령하지 못하였습니다. 이번에 대상자분들은 잊지말고 신청하여 받으시길 바라면서 글을 작성합니다. 소득요건은 사업소득, 근로소득, 종교인소득, 기타소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득 모든 소득을 합산한 소득금액을 말합니다. 사업소득은 총수입금액에 업종별 조정률을 곱하여 계산하게 됩니다. 대략적인 계산금액이므로실제와 다를수 있습니다. 근로장려금 계산에 참고만 하시기바랍니다. 하지만. 이번 근로장려금 반기 신청은 근로소득만 있는 거주자에게 지급되게 됩니다. 전체금액 중 일부금액만 우선적으로 지급하는 것입니다. 근로장려금은 국세청에서 심사후 지급하

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약국 세금신고, 세무실무 ①

안녕하세요. 아라택스입니다. 코로나사태에 마스크 보급에 큰 힘을 주신 약사업에 종사하시는 분들에게 먼저 감사 인사를 드립니다. 약국의 네트워크를 통하여 마스크 보급화가 빠른 속도로 진행되었다고 합니다. 약국은 약사에게 그리고 세금신고는 세무사에게 맡길 필요가 있습니다. 코로나사태에 힘써주신 약사, 한약사분들의 약국업에 대하여 알아보는 시간을 가지겠습니다. 의약품의 조제는 약사 및 한약사가 아니면 조제할 수 없습니다. 약은 국민이 건강과 직접 직결되는만큼 보건복지부로부터 면허를 받은자 만이 약사 업무를 할 수 있습니다. 약사는 일반 과세사업자에 비해 장부를 작성하는 것이 복잡하고 어렵습니다. 과세사업과 면세사업을 겸영하는 사업자이기 때문에, 이를 각각 구분하여 신고해야 합니다. 사업장현황신고 면제 면세수입에대하여는 2월에 사업장현황 신고를 하여야하지만, 부가가치세 신고시에 함께 신고를 하면 신고의무가 면제됩니다. 다만, 신고하지 않은 면세 수입금액 혹은 미달하게 신고한 금액은1천분의

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부동산 실거래조사

안녕하세요. 아라택스입니다. 부동산 관련 세금은 다양하게 있어서 납세자들에게 많은 어려움을 가져옵니다. 취득할때는 취득세, 보유할 때는 종합부동산세 , 재산세 양도할 때는 양도세, 경우에 따라서 양도할 경우 증여세도 생긴다고 합니다. 이게 도대체 무슨말일까요? 국투교통부는 2020.08.26일에 올해 2월까지 신고된 전국 고가주택(9억원 이상 주택)을 대상으로 한국감정원과 함께 실시한 실거래 조사 결과, 이상거래가 의심되는 1,750건 중에서 탈세 의심되는 555건을 국세청에 통보했다고 발표했습니다. 국세청으로 통보되는 건은 양도소득세 및 증여세 세금관련 이슈가 가장 많을 것입니다. 고가주택은 양도가액이 큰 만큼 세금도 금액이 커질 수 밖에 없는 만큼, 국토교통부와 국세청에서 더 예의주시 하고 있다는 것을 명심하셔야 합니다. 국세청에 통보된 거래는 특수관계인간의 거래가 대다수를 차지하였고, 법인을 통한 편법 증여건도 많이 포함되었습니다. 국세청에 주요 통보된 사례를 보고 추가로 발생

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월세세액공제, 요건, 절차, 내용

안녕하세요. 아라택스입니다. 내집을 마련하기 전까지는 집주인과 임대차 계약을 해서 임차인으로서 거주를 하게 됩니다. 전세계약, 월세계약, 전월세계약등 여러가지 방법으로 임대차계약을 진행할 수 있습니다. 근로자의 경우 월세계약을 한 경우 연말정산시에 일정금액을 납부하실 세액에서 공제 받을 수 있습니다. 아직 연말정산(매년 2월)은 아니지만, 미리 월세 세액공제에 대해 공부해보고자 합니다. 월세 세액공제가 근로자들의 세부담을 줄여주는 유익한 제도임에는 틀림없지만 몇가지 요건을 지킨 근로자에게만 세액공제를 적용해주고 있습니다. 총급여액이 7천만원 이하인 자도 종합소득금액이 6천만원을 초과하는 자는 제외합니다. 월세 세액공제를 받을 수 있는 근로자에 대한 자세한 요건을 확인해보겠습니다. 위의 요건을 갖춘 근로자는 다음의 금액을 세액공제 받을 수 있습니다. 주소지 일치여부에서 세액공제를 못 받는 경우가 허다합니다. 꼭 임대차계약을 한 주소지로 주민등록 전입신고를 하는 것을 잊지마시길 바랍니다

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노란우산 소득공제 ( 소기업 소상공인 소득공제 )

안녕하세요. 아라택스입니다. 사업자 여러분들은 노란우산을 들어보셨을겁니다. 소기업 소상공인이 갖가지 사업의 위험으로부터 재기의 기회를 마련하기 위한제도입니다. 노란우산에 대해 간단히 알아보겠습니다. 노란우산에서 소개하고 있는 내용을 요약한 것입니다. 연금성격으로 소액을 불입하면 나중에 목돈 마련에 큰 도움이 되기도 하고, 공제금에 대해서는 법적으로 보호해주고 있기 때문에 소상공인 여러분이 많이 가입하고 있습니다. 또한 최대 500만원에 해당하는 금액을 소득금액에서 공제해주기 때문에 세제혜택을 무시할 수 없습니다. 오늘은 이 노란우산 소득공제에 대하여 알아보는 시간을 가지겠습니다. 사업소득금액에 따라 공제부금 납입액 소득금액 공제금액이 500만원에서 200만원까지 차이가 발생하게 됩니다. 하지만 고소득자는 2020년 소득세법에 따라 최대 42%의 세율을 적용받기 때문에 적은 금액의 소득공제를 받더라도 절세효과가 클 수 있습니다. 노란우산공제는 6%~42%의 소득세율과 사업소득공제 금액

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부가세 매입세액 불공제

안녕하세요. 아라택스입니다. 개인사업자는 1년에 2번 (전반기&하반기), 법인사업자는 1년에 4번(4분기) 총 4회의 부가세 신고를 해야합니다. 부가세는 과세되는 재화나 서비스를 공급할 때 10%만큼 세금을 내게됩니다. 과세되는 재화나 서비스를 공급받으면 ( 구입하면 ) 반대로 10%만큼 부가세를 공제받게 됩니다. 그래서, 부가세 납부금액은 간단하게 생각하면 매출*10% - 매입*10%로 생각하시면 됩니다. 물론 국민후생목적등 정책목적에 따라 면세물품도 있고, 신용카드 현금영수증 사용에 따라 신용카드매출전표세액공제등은 다음기회에 부가세 관련자료를 포스팅하면서 다시 한번 자세히 설명 드리겠습니다. 세무사 사무실로부터 사업과 관련된 경비 ( 매입과 동일한 표현입니다 ) 자료 요청을 받고 자료를 보냈음에도, 갖가지 이유를 들며 해당사업에 해당경비는 공제 받기 어렵다는 말을 합니다. 오늘은 매입세액에서 불공제 되는 항목에 대해 알아보겠습니다. 법상으로는 자신이 구입한 경비를 인정받기위해서는

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상속세 세액구조 , 상속세 세액계산 흐름도

안녕하세요. 아라택스입니다. 가족이 사망하게 되면 피상속인(사망자)의 소유 재산이 상속인들에게 소유권이 넘어가게 됩니다. 부의 이전이 발생하기때문에 상속에 대한 세금을 상속개시일로부터 6개월이내에 신고 납부하여야 합니다. 상속세는 세부담이 크므로, 피상속인의 생전에 미리 계획 할 필요성이 있습니다. 오늘은 기본적인 상속세 계산구조에 대해 알아보겠습니다. 증여세와 상속세는 세액계산흐름도가 비슷합니다. 증여세 계산구조가 궁금하신 분은 아래의 포스팅에서 확인할 수 있습니다. 증여세 계산구조(증여세 세액계산흐름) 안녕하세요. 아라택스입니다. 증여세에 대해 알아보려고 합니다. 세법상 증여세란 타인(증여자)으로부터 ... blog.naver.com 상속세 납세의무자는 상속인과 수유자입니다. 유언이나 증여계약으로 상속인이 정해지지 않은 경우, 상속의 우선순위는 민법에 따릅니다. 다음은 상속세 세액계산 흐름도입니다. 거주자와 비거주자는 다음의 상속계산흐름도에 따라 상속세를 계산하게됩니다. 거주자의

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