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법인카드 사용시 주의사항 세무사가 알려드립니다

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 법인 거래처 대표님으로부터 다음의 질문을 많이 받습니다. 법인카드로 비용 결제하려는데 규정상 어긋나는 부분 없을까요? 위 내역을 체크하시는 이유가 법인카드 사적사용으로 경비를 부인한다, 세무조사 들어간다는 뉴스를 흔하게 접하셔서 그러실겁니다. 잘못쓰면 추가 세금을 불러올 수 있는 법인카드 오늘은 올바른 법인카드 사용법에 대해 알려드리겠습니다. 법인카드 사용범위 법인카드 사용의 대원칙은 법인의 업무와 관련하여 지출해야 한다는 것입니다. 업무와 관련없이 대표자나 임직원들이 사적 사용을 한다면 회사법 규정 위반뿐만아니라, 세법상의 제재도 받게 됩니다. 세법상 제재로는 법인의 경비로 인정되지 않고, 특정 대표자나 임원이 사적사용으로 사용한 것으로 추정될 때는 인정상여로 추가 소득세도 고지받을 위험이 있습니다. 일반적으로 허용되는 법인카드 사용범위입니다. 출장비 : 교통비, 숙박비, 기타 출장경비 식대비 : 법인 임직원 식사비용 회의비 : 회의

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토지 매매시 건축물 멸실비용 양도세 절세 가능합니다.

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 기본적으로 양도소득세는 양도가액에서 취득가액을 차감하여 양도차익에 대해서 세금이 계산되게 됩니다. 토지를 양도하실 때는 주의하셔야 할 부분이 있습니다. 해당 토지를 사업관련으로 쓰지 않았다면 비사업용토지로 보아 양도소득세가 10% 중과세율로 계산될 수 있습니다. 일반세율로 잘못 신고한다면 세무서로부터 조사를 받게 될 수 있습니다. 그리고, 토지 구매시 있었던 건축물을 철거한 경우 멸실비용에 대해서도 양도소득세 경비로 인정받을 수 있는데요. 토지 양도 세금 절세방법 및 주의사항 알려드리겠습니다. 비사업용토지에 해당 하는경우 양도소득세 기본세율에 10%(지정지역 20%)를 가산한 중과세율이 계산됩니다. 토지를 사업에 해당하는 목적으로 쓰였다면 사업용토지로 보고, 그렇지아니하면 비사업용으로 보게되는데요. 사업 관련으로 쓰였다는 의미가 어떤 것을 의미할까요? 토지 등기부 등본을 확인하시면 토지의 지목을 확인할 수 있는데요. 토지의 지목별 성격

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연구인력개발비, 연구개발소로 세금 절세하세요

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 소득세, 법인세 실질적인 세금 절세효과가 가장 높은 공제 제도 중 하나가 연구인력개발비 세액공제일겁니다. 국가가 기업의 경쟁력 강화를 위하여 연구개발비로 지출한 비용에 대해서 세금 감면 혜택을 부여하고 있습니다. 절세 효과가 큰 만큼 적용 대상임에도 감면을 받지 않고 있다면 크나큰 손실로 이어지게 됩니다. 연구인력개발비 세액공제에 대해 설명드리겠습니다. 요건을 갖춘 기업이 연구개발목적으로 지출된 비용에 대해서 25%에서 50%까지 소득세, 법인세 절세 혜택을 부여합니다. 연구인력개발비 세액공제 혜택 중소기업 기준으로 간단하게 계산하면 다음의 공제 혜택이 있습니다. 신성장분야 및 원천기술 관련 연구개발비 : 30~40% 국가전략기술을 얻기 위한 연구개발비 : 40~50% 일반연구인력개발비 : 25% 혜택이 좋은 만큼 국가에서도 체계적으로 관리하고 사후적으로 수시로 검증해서 요건을 충족하지 않는다면 감면받는 세금을 추징하고 있습니다. 연구

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배달전문음식점 세금절세 세무관리방법

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 홀 없는 음식점, 배달만 전문적으로 하는 음식점이 늘어나고 있습니다. 홀에서 하는 음식점과 달리 배달 전문 음식점의 경우 배달플랫폼을 통해서 결제가 이루어지기 떄문에 모든 매출이 고스란히 국세청에 노출되게 됩니다. 배달전문음식점 세금관리법 절세방법에 대해 오늘 알려드리겠습니다. 음식점 세금 고민이 있으시다면 오늘 내용 집중해주세요. 간이과세자로 시작하셨어도 매입자료는 챙기셔야 합니다. 음식점을 창업하셨다면, 일반과세자와 간이과세자 중 하나의 사업자 유형을 결정하셨을겁니다. 두가지의 사업자 유형은 부가가치세 세금계산에서 차이가 발생하게 됩니다. 일반과세자는 매출금액의 10% , 매입금액의 10% 부가가치세 세금을 계산하게 됩니다. 초기 인테리어, 주방시스템 비용이 많이 들었다면 부가세 환급을 받을 가능성이 높아집니다. 간이과세자는 매출금액의 1.5% 부가율에 대한 세금을 납부하게 됩니다. 일반과세자와 달리 초기 비용 투자가 많았어도 부가

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유투버 세금신고 절세방법

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 4차 산업혁명시대를 맞아 데이터 시장, 디지털 온라인 분야가 대두하면서 눈에 띄게 성장한 업종이 유튜브라고 생각합니다. 정보를 수집할 때 혹은 여가 생활을 할 때 유튜브를 먼저 찾아보시는 경우가 대단히 많습니다. 오늘은 방송제작컨텐츠로 수입을 얻는 유튜버 크리에이터분들의 세금 신고 절세방법을 말씀드리고자 합니다. 유튜버의 수입은 유튜브 광고수익, 기업광고 제작수입, 후원금등 수입이 있습니다. 유튜브 활동을 하면서 얻게 된 수입은 모두 유투버의 수입에 해당하게 됩니다. 기본적으 구글 애드센스 광고수익은, 슈퍼챗, 유튜브 프리미엄 수입은 당연히 소득에 포함되게 됩니다. 특정기업 및 제품의 홍보영상을 제작하거나, PPL(간접광고)를 했다면 기업광고 제작수입을 받게 됩니다. 개인적으로 후원금 및 강의수입등을 받았다면 해당 수입도 포함해서 신고해야 합니다. 방송화면에 '개별후원금' 또는 '자율구독료','오프라인 이벤트' 등의 명목으로 계좌를

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미용실 세금 절세방법 소득세,부가세 줄이기

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 머리관리를 위해서는 모든 사람들이 주기적으로 미용실, 바버샵을 방문하게 됩니다. 최근에는 비용 절감 및 경쟁력 강화를 위해 샵인샵 개념의 미용실도 늘어나고 있는 추세입니다. 세금을 줄이기 위해서는 세금관리도 주기적으로 준비하셔야 한다는 사실 알고 계셨나요?오늘은 미용실 세무관리 방법에 대해 말씀드리고자 합니다. 미용실, 바버샵 사업자가 준비해야 할 세금은 부가세, 소득세입니다. 미용실은 서비스업으로 부가율이 높은 업종입니다. 매번 세금 신고때마다 미용실 사장님들의 골머리를 앓게하는 부가세 어떻게 대비해야 될까요? 먼저, 일반과세자와 간이과세자 중 세금 부담이 적은 것은 간이과세자입니다. 하지만 초기에 설비투자, 인테리어 구입, 미용의자, 열처리기구등 고가의 기계를 많이 구입했다면 일반과세자로 부가세 환급을 받을수도 있습니다. 세무TIP 간이과세자는 부가세 10% 금액에 업종별 부가율에 대한 세금을 납부하기 때문에 일반과세자보다 세금 부

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동작구세무사 임원퇴직금 규정으로 법인관리하세요.

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 근로자는 통상적으로 1년 이상 근무하면 회사로부터 퇴직금을 지급받을 권리가 생기게 됩니다. 퇴직금 지급 규정이 별도로 없더라도, 근로자퇴직급여보장법 규정에 의하여 보장 받게 됩니다. 하지만 임원의 경우에는 근로자퇴직급여보장법 규정에 의하여 보장 받지 못하는데요. 임원은 근로자로 보지 않기 때문입니다. 정관에 퇴직금 지급 규정한 경우에는 임원도 퇴직금을 지급 받을 수 있습니다. 오랜기간 헌신한 법인으로부터 임원의 법적권리를 지키기 위해서는 법인 정관 규정을 정비하셔야 합니다. 임원 퇴직금 관리규정에 대해 알아보도록 하겠습니다. 법인 정관에 임원 퇴직금 지급규정 만들어야 합니다. 법인으로부터 부터 똑같은 돈을 받아가더라도 근로소득으로 받아가는 것보다는 퇴직소득으로 가져가는 것이 세금 부담이 적습니다. 회사에 기여한바와 퇴사후 노후보장등을 고려하여 퇴직소득세는 세금이 낮게 설정 되어 있습니다. 세금이 적으므로 수십년간 기여한 회사를 퇴사할

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사업자 폐업신고 주의사항 알려드립니다.

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 사업장 문을 닫기까지 힘든 결정을 하셨을텐데요. 폐업을 결정하게 되면 세금적으로도 신고를 잘 마무리하는게 중요합니다. 폐업 후 세무서에 신고해야 할 사항들이 있는데 이를 누락하면 추가 세금 문제로 이어지기 때문입니다. 오늘은 폐업신고 절차에 대해 말씀드리겠습니다. 폐업 신고는 세무서 방문 혹은 홈택스를 통해서 폐업신고 접수가 가능합니다. 먼저, 세무서에 등록된 사업자등록을 없애는 절차를 진행하게 됩니다. 세무서 방문 혹은 홈택스 전산을 통해서 신고를 진행하게 됩니다. 세무서에 직접 방문하신다면 대표자 본인의 신분증과 사업자등록증을 지참하셔서 방문하셔야 합니다. 대리인이 방문하게 될 경우 위임장과 대리인의 신분증을 가지고 가야 합니다. 폐업 신고시 반드시 확인해아 하는 사항이 있는데요. 폐업일과 폐업사유를 기재해야 합니다. 폐업일 이후에 받은 세금계산서, 계산서, 세금증빙 자료는 부가세 공제처리가 되지 않을 수 있기에 사전에 거래처에 폐

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연말정산 추징사례 잘못하면 세금폭탄입니다.

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 곧 근로자들의 연말정산의 시기가 다가옵니다. 매년 2월은 연말정산을 하게 됩니다. 회사 규모가 큰 곳은 벌써부터 직원들 연말정산 안내와 최대한 많은 세금을 환급 받을 수 있도록 준비하는 곳도 있을겁니다. 하지만 연말정산 적용시 실제 공제가 적용 불가능 한 경우에 공제시에 세무서로부터 세금을 추징받는 사례가 빈번히 발생하고 있습니다. 오늘은 연말정산 추징사례 요약해서 설명드리겠습니다. 연말정산 오류는 부양가족 공제에서 실수가 많았습니다. 국세청은 홈택스 연말정산 시스템을 운영하고 있으며 교육비, 의료비, 카드 사용내역등 41종의 증명자료를 홈택스에서 제공하고 있습니다. 근로자들의 연말정산 편의를 높이고 있습니다. 하지만, 연말정산 시스템이 고도화될수록 근로자의 연말정산 실수에 대해서도 바로 잡을 수 있는 능력이 올라갔다는 것을 의미합니다. 그러면 어떠한 부분에서 연말정산 오류가 가장 많았을까요? 부양가족의 소득금액이 기준을 초과한 사실을

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홈택스 세금계산서 발급 요령 기한내발급하세요.

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 기업간에 재화나 서비스를 공급한 경우에는 거래증빙으로 세금계산서를 수수하게 됩니다. 세금계산서는 공급자는 매출을, 매입자는 매입경비를 증빙하는 자료로 쓰이게 됩니다. 거래처로부터 세금계산서 발급을 요청받았을 때, 기존에 소비자만 대상으로 거래를 하다가 처음 발급하신다면 당황하시는 경우가 있으셨을텐데요. 오늘은 세금계산서 발급방법과 주의점에 대해 안내드리겠습니다. 세금계산서 및 계산서 발급은 국세청 홈택스 사이트를 이용해서 진행하게 됩니다. 먼저, 세금계산서와 계산서의 차이점은 제공한 서비스에 부가세가 과세 되는지 여부에 따라 결정되게 됩니다. 일반 과세사업자라면 대부분의 경우 세금계산서를 발급하시게 됩니다. 취급하는 재화나 서비스가 면세에 해당하는지 여부는 세무사 사무실에 사전에 문의주시는 게 좋습니다. 세무TIP 해외에 재화를 수출하거나 서비스를 제공하는 경우 영세율을 적용받을 수 있습니다. 영세율은 외화획득을 촉진하기위해 부가세를

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2025년도 적용 창업중소기업세액감면 감면액 축소

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 2024년 7월 발표되었던 세법개정안이 12월 10일 국회 본회의를 통과하면서 일부 내용이 확정되게 되었습니다. 세간의 뜨거운 감자였던 상속세 인하에 대해서는 정부안이 부결되면서 향후 향방을 알 수 없게 되었습니다. 개정안이 확정된 사항 중 사업자분들의 세금에 엄청난 파급 효과가 있는 감면이 있습니다. 바로 창업중소기업세액감면입니다. 오늘은 2025년부터 적용 될 창업중소기업 세액감면에 대해 설명드리겠습니다. 12월 10일 본회의 세법개정안 결과 2025년 창업중소기업세액감면은 기존 감면제도보다 한도규정 추가 및 감면액이 축소되게 됩니다. 2025년도부터 변경되는 창업중소기업세액감면을 한장으로 요약하면 다음과 같습니다. 대표적인 변경사항은 다음과 같습니다. 1.업종 우대감면 적용기한 종료 2.수도권 감면율 축소 3. 고용증대 추가감면 상향 4. 감면한도 연간 5억원 업종 우대감면 적용기한 종료 수도권과밀억제권역 외의 지역에서 창업한 창

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2025년 1월 부가세 신고 주의점과 절세방법

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 2024년 하반기 부가가치세 신고 기간이 다가오고 있습니다. 이번 안내문을 통해 주요 사항과 주의점을 상세히 설명해 드리겠습니다. 꼼꼼히 읽어보시고 세금 절감에 도움 받으시기 바랍니다. 2024년도 하반기 부가세 신고기한은 2025년 1월 31일(금)까지 입니다. 1. 부가가치세 신고 기간 2024년 제2기 확정신고: 2025년 1월 1일 ~ 1월 25일 대상 기간: 2024년 7월 1일 ~ 12월 31일 세무TIP 설연휴로 이번 부가세 신고기한은 1월 31일까지로 연장되었습니다. 간이과세자라면 1년 전체, 법인 사업자라면 4분기만 부가세 신고 할 가능성이 있으므로 신고기간을 반드시 확인하세요. 주요 변경사항 및 주의점 1. 간이과세자 기준 변경 2024년 7월 1일부터 간이과세자 매출 기준이 연 8,000만원에서 1억 400만원으로 상향되었습니다. 이에 따라 더 많은 사업자가 간이과세 혜택을 받을 수 있게 되었습니다. 2. 간이과세

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법인세 절세방법 및 주의사항 안내드립니다

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 법인세율은 소득세율보다 낮다고 익히 계실겁니다. 법인의 순이익에 세율을 곱해서 계산하는 구조이기때문에 순이익이 높다면 세금이 생각보다 높아지게 되는데요. 오늘은 법인 대표자와 임원, 그리고 법인 업무 담당자 여러분을 위해 법인세 절세 방법과 신고 시 유의사항에 대해 상세히 안내해 드리고자 합니다. 법인세 신고기한 & 기본 개념 정리 ️ 일반적으로 12월 결산법인은 다음 해 3월 31일까지 법인세를 신고·납부해야 합니다. 사업연도가 3, 6, 9월에 종료되는 법인의 경우에는 종료일로부터 3개월 후가 신고기한입니다. 예시) 3월 결산법인: 6월 30일까지, 9월 결산법인: 12월 31일까지 성실신고 확인대상 법인의 경우, 통상적으로 신고기한이 1개월 연장되므로 성실대상신고법인이 화인해야 합니다 신고기한이 주말·공휴일인 경우에는 그 다음 영업일이 신고 마감일이 됩니다. 법인세율 (2023년 이후) 아래는 2023년 1월 1일 이후 개시하는

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세무기장업무 세무사 자격증 보유 여부 확인하셔야 합니다.

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 오늘은 세무사 자격 없이 세무신고 대행이 불가능한 이유와 세무사에게 기장을 맡겨야 하는 이유에 대해 상세히 설명해 드리겠습니다. 이 정보를 통해 여러분의 사업에 실질적인 도움이 되길 바랍니다. 세무사 자격 없이 세무신고 대행이 불가능한 이유와 세무사에게 기장을 맡겨야 하는 이유 세무사 자격 없이 세무신고 대행이 불가능한 이유 1. 세무사법에 따른 제한 세무사법은 세무대리를 할 수 있는 자격을 엄격히 제한하고 있습니다. 이는 건전한 세무질서를 확립하고 납세자의 권익을 보호하기 위함입니다. 주요 제한 사항은 다음과 같습니다. 세무사법 제20조 제1항: 세무사 등록을 한 자만이 세무대리를 할 수 있습니다. 세무사법 제22조 제1항 제1호: 세무사 자격 없이 세무대리를 한 자는 3년 이하의 징역 또는 3천만원 이하의 벌금에 처해집니다. 2. 세무대리의 범위 세무사법 제2조에 따르면, 세무대리에는 다음과 같은 업무가 포함됩니다. 조세에 관한 신

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2025년 신용카드발행세액공제 부가세 절세방법

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 2025년 부가가치세법 개정에 따른 신용카드발행세액공제 변경사항과 효과적인 부가세 절세 방법에 대해 상세히 안내해 드리겠습니다. 이 정보를 통해 여러분의 사업에 실질적인 도움이 되길 바랍니다. 2025년도부터 신용카드 발행세액공제 제도 는 매출액에 따라 차등조정됩니다. 2025년 신용카드발행세액공제 주요 변경사항 소비자에게 재화나 서비스를 공급할 때 신용카드 및 체크카드, 현금영수증 발행분에 대해서는 일정금액을 부가세를 감면해주는 제도가 있습니다. 바로 신용카드발행세액공제 제도입니다. 1. 공제율 변경 2025년부터 신용카드발행세액공제의 공제율이 다음과 같이 변경됩니다 연간 매출액 5억원 이하 사업자: 1.3% (변동 없음) 연간 매출액 5억원 초과 사업자: 0.65% (기존 1.3%에서 하향 조정) 종전과 마찬가지로 매출액 10억원 이하 1.3% 적용 국회에서 24.12.10(화) 소득세법,법인세등 총 13개의 세법개정안을 의결하면

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상속증여 절세전략 수립하려면

안녕하세요 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 오늘은 상속과 증여에 관한 절세전략 수립 방법에 대해 알아보겠습니다. 상속세 세금신고시 오류를 범하기 쉬운 사례와 함께 효과적인 절세 방안을 소개해 드리겠습니다. 상속세 과세 방식 변경된 사항에 따른 절세전략 수립 1. 유언대용신탁의 과세 변경 최근 상속세 절세 및 상속재산 관리로 유언대용신탁이 많이 사용되고 있습니다. 유언대용신탁은 신탁계약에 의해 위탁자의 사망 시 수익자가 수익권을 취득 또는 신탁재산에 기한 급부를 받게 되는 신탁을 말합니다. 보통 유언대용신탁의 위탁자는 '부모' 수탁자는 '자녀'로 설정하게 됩니다. 2021년 1월 1일부터 유언대용신탁에 대한 과세 방식이 변경되었습니다. 이전: 수탁자(예: 자녀)에게 증여세 과세 변경 후: 상속세 과세대상으로 처리 (사인증여와 유사) 주의사항: 증여세로 과세되는 것보다는 상속세로 과세되는 것이 추가 공제를 받을 수 있기에 세금이 적어집니다. 유언대용신탁의 유류분 반환 대상 여부에

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부동산을 시세보다 낮은 가액으로 자녀에게 양도할 때 세금문제

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사김진용입니다. 오늘은 부동산을 자녀에게 실제 시세보다 낮은 가액으로 양도할 때 세법상 주의할 점에 대해 알기 쉽게 설명드리겠습니다. 세법의 복잡한 규정을 간단히 정리하고, 사례와 함께 살펴볼 테니 끝까지 읽어주세요! 부동산을 자녀에게 실제 시세보다 낮게 매매한다면 세법상 저가양도 세금문제를 체크해야 합니다. 1. 저가양도란? 저가양도는 재산을 시가보다 낮은 금액으로 양도하는 거래를 의미합니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 시가 5억 원인 아파트를 3억 원에 양도하는 경우를 들 수 있습니다. 거래자체는 인정이 되지만, 세법에서는 조세 회피를 방지하기 위해 이를 면밀히 검토합니다. 시가: 거래 당시 공정한 시장 가격. 대가: 거래에서 실제로 지불된 금액. 저가양도는 사법상 유효하더라도, 세법상 조세 회피 목적이 인정되면 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다. 2. 증여세 과세 이유 증여세는 변칙적인 증여행위를 방지하고 세금을 공평하게 부과하기 위해 마련된

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개인성실신고사업자 법인전환최적의 시기는 언제일까요?

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 매출과 이익이 늘어나기 시작하는 개인사업자분들의 고민이 한가지 있을텐데요. 법인사업자가 운영하기는 까다롭지만 개인사업자보다 세금이 적다는 이야기를 많이 들으셨을겁니다. 저희 사무실도 다음과 같은 질문을 들을 때가 많습니다. 법인사업자가 개인사업자보다 세금이 적다는데 법인으로 설립하는 게 좋지 않을까요? 단순 세율만 비교한다면 개인사업자는 6%~45%, 법인사업자는 9%~24%의 법인세율이 적용되게 됩니다. 하지만 섣부른 법인전환은 오히려 세금 전체를 늘어나게 합니다. 위 세율은 개인소득세, 법인소득세율의 차이입니다. 다른 사항도 함께 고려해야합니다. 오늘은 법인전환시기에 대해 말씀드리겠습니다. 매출 및 과세표준 증가한 시점 개인사업자의 매출이 증가해 종합소득세 부담이 커지는 시점이 대표적인 전환 시점입니다. 일반적으로 순이익(과세표준)이 5천만 원 이상 이상일 때 법인 전환이 유리합니다. 소득세로 계산하면 누진세율로 약 24%의 세율이

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[2024 마이 블로그 리포트] 데이터로 찾아보는 내 블로그 마을

블로그로 유익한 세무정보로 더 공유할 수 있도록 하겠습니다~! 2024 마이 블로그 리포트 블로그 마을로 초대합니다: 지금 내 블로그 마을을 확인해 보세요! event.blog.naver.com

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업무용승용차(비영업용소형승용차) 세금처리

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 사업을 운영하면서 차량을 이용하고 계실겁니다. 업무관련으로 사용한 업무용승용차는 세법상 비용처리 할 수 있습니다. 차량관련 자주 문의하시는 내용은 다음과 같습니다. 세금 비용처리에는 차량구입, 렌탈, 리스 어떠한 방법이 더 좋은가요? 업무용승용차를 자가로 구입하든, 렌탈이나 리스의 방식으로 운용하든 비용 처리 되는 것은 비슷합니다. 비용처리에 무엇보다 중요한것은 업무전용 자동차보험에 가입해야 한다는 것입니다. 오늘은 차량 비용처리에 대해 말씀드리겠습니다. 부가가치세 매입세액불공제 비영업용 소형승용차(개별소비세 과세대상 자동차)의 구입, 임차, 유지와 관련련 비용은 부가세 매입세액공제를 받을 수 없습니다. 개별소비세 과세대상 자동차란 다음의 차량을 말합니다. 개별소비세 과세대상 자동차 승용자동차 및 전기승용자동차 정원 8인 이하의 자동차 단,1,000cc이하의 것으로 길이가 3.6m 이하이고 폭 1.6m 이하의 경차 제외 2. 이륜자동차

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2025년 최저임금, 2025년 이전에 근로계약 체결한 경우

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 근로자를 고용하고 있는 사업장이라면 매년 초 반드시 확인하셔야 할 것이 있습니다. 변경되는 최저임금입니다. 2025년 최저임금은 시간당 10,030원 입니다. 적용기간은 2025년 1월1일부터 2025년 12월 31일 까지입니다. 통상적인 월 209시간 근로자 기준 세전 월급은 2,096,270 금액으로 계산됩니다. 최저임금을 준수하지 않을 경우, 법에 의하여 처벌 받게 되며 3년이하의 징역 또는 2천만원 이하의 벌금이 부과될 수 있으므로 조심하셔야 합니다. 그렇다면, 2025년도 이전에 근로계약을 작성해서 2024년도 최저임금을 준수한 경우라면 어떻게 되는걸까요? 2024년 7월 입사한 근로자가 1년 근로계약을 최저시급으로 계약한 경우입니다. 2024년도 시간당 최저임금은 9,860원이므로 209시간 근로기준 월급은 2,060,740 금액으로 계산됩니다. 2024년에 체결한 근로계약은 2024년 7월부터 2025년 6월까지 기간에 해

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사업자 지방세 납부내역 세무 경비처리 해야합니다.과세증명서 확인방법

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 사업장 관련 부담한 지방세 납부내역도 사업장의 경비로 인정받을 수 있는 사실 알고 계셨나요? 오늘은 1년간 납부한 지방세 과세증명서 출력하는 방법을 말씀드리겠습니다. 가까운 주민센터 방문 혹은 인터넷 정부24, 위택스 사이트에서 지방세 과세증명서 발급이 가능합니다. 법인세, 소득세 신고시 비용처리 가능한 지방세는 어떤 것이 있을까요? 주민세, 재산세, 취득세 , 등록면허세, 교육세등 지출내역이 있다면 사업경비로 인정 받아 세금 절세가 가능합니다. 주민센터 혹은 구청, 시청 지자체에 직접 방문하셔서 지방세 과세증명서를 발급받을수도 있습니다. 오늘은 온라인 위택스 사이트를 이용해서 발급받는 방법을 말씀드리겠습니다. 위택스 사이트로 지방세 과세증명서 발급 1. 위택스 지방세 사이트에 접속합니다. https://www.wetax.go.kr/ wetax 지방세, 위택스에서 더욱 더 쉽고 편리한 서비스를 만나 보세요 www.wetax.go.kr

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권리금 세무처리 비용처리 하셔야 합니다.

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 사업의 포괄양도, 사업 인수를 계획중이신가요? 사업인수시 권리금 명목으로 상대방에게 지급하는 금액이 있을겁니다. 권리금 가액은 세무상 비용처리 할 수 있음에도 불구하고 이를 누락해서 세금적으로 손해를 보는 경우가 대단히 많습니다. 오늘은 권리금 세무처리 업무 방법에 대해 설명드리겠습니다. 권리금 양수도처리 해야 세금 비용처리 할 수 있습니다. 보통 1층 상가에는 권리금이 붙어 있는 경우가 많습니다. 단골 고객확보등으로 위치에 대해서 프리미엄이 붙어 있는건데요. 세법상 권리금은 세분화해서 세금처리 한다는 거 알고 계셨을까요? 권리금은 성격에 따라 다음과 같이 분류 할 수 있습니다. 시설권리금 인테리어, 식사집기, 주방비품, 내부시설 설치함에 따라 발생하는 권리금 2. 영업권리금 가게를 운영하면서 단골고객이나 영업노하우, 거래처에 대한 대가로 지급하는 권리금 3. 바닥권리금 상가가 속한 상권등에 붙는 권리금 소위 "자릿세"를 의미. 소비층

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상속재산 5억원 상속세 신고 해야 되나요?

상속세 상담으로 가장 많이 듣는 질문입니다. "상속재산이 5억원 이하인데 상속세 신고 해야 될까요?" 상속세는 기본적으로 상속재산 금액에 따라 10%~50% 세율로 신고 납부하는 세금입니다. 증여세도 일정금액까지는 증여 공제후 납부할 증여세 세금이 없듯이, 상속세에도 일정금액까지는 상속세 공제후 세금을 계산하게 됩니다. 돌아가신 피상속인이 국내 거주자일 경우 일괄공제 금액이 5억이기 때문에 상속재산이 5억원 이하라면 납부할 상속세가 없게 됩니다. 납부할 세금이 없기 때문에 신고를 하지 않더라도 국가로부터 추가로 고지 받을 세금이 없게 됩니다. 하지만 상속재산이 5억원 이하인 경우에도 다음의 경우에는 상속세 신고를 하셔야 합니다. 상속세 신고시 돌아가신 10년간 미리 받은 증여재산가액이 있는 경우 상속재산에 포함해서 세금을 계산합니다. 상속이 일어난 시점에서는 돌아가신 피상속인의 남은 재산이 5억원 이하여서 일괄공제 5억으로 끝나서 세금을 신고하지 않아도 된다고 판단하는 실수가 실제

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상속세 전문 세무사, 상속세 무신고 해도 되나요?

안녕하세요. 상속세 전문 세무사 김진용입니다. 상속세 신고는 일생에 한두 번 겪는 드문 일입니다. 많이 해보지 않았던 업무를 일생에서 소중한 이를 잃으신지 얼마 되지 않은 시점에서 아무 탈 없이 상속세 신고를 마무리 하기란 쉽지 않습니다. 주위에서 소액 재산은 상속세 신고를 할 필요가 없다고 합니다. 5억까지는요. 하지만 상속세 신고를 진짜 하지 않아도 되는지에 대해서는 확신이 서지 않으실 겁니다. 상속세 신고를 하지 않아서 추후에 세무서로부터 막대한 세금 폭탄을 받았다는 이야기도 들으셨을 겁니다. 오늘은 정말 상속세 무신고해도 되는지에 대해서 정리해 드리겠습니다. 상속재산가액 5억원까지는 상속세 신고를 하지 않아도 됩니다. 상속재산 5억원까지는 상속세 신고를 하지 않아도 상속세 세금이 부과가 되지 않습니다. 기본적으로 상속세는 신고로 마무리 되지 않고, 세무서에서 상속재산가액을 확정하는 절차를 거치게 됩니다. 무신고 했더라도 세무서에서 상속재산가액을 5억원 이하로 판단했다면 상속세

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법인설립과 세무기장

"법인 사업자가 유리할까요? 개인 사업자가 유리할까요?" 사업자 대표님들과 예비 창업가분들에게 가장 많이 듣는 질문 중 하나입니다. "법인세율이 개인사업자 소득세율보다 낮다는데 그러면 법인이 유리한거죠?" 법인세율이 소득세율보다 낮은건 맞지만, 모든 경우에 법인 사업자가 유리한 것은 아닙니다. 일반적으로 법인은 개인보다 대외 신용도가 좋고, 자금을 융통하는데 개인보다 유리한 점도 있습니다. 하지만, 법인사업자는 개인보다 엄격하게 회계와 세법의 원칙을 준수하여 장부를 작성하여 세금 신고를 할 의무가 있습니다. 오늘은 법인과 개인의 대표적인 차이와, 법인 설립절차에 대해서 알아보겠습니다. 먼저 가장 중요한 세금입니다. 법인세율은 2023.1.1 발생분 각사업연도 소득에 대하여 1%씩 인하되었기에 다음과 같은 법인세 세율로 세금을 납부하게 됩니다. 2023.1.1이후 발생하는 각사업연도 소득에 대한 법인세율이 1%씩 인하되었습니다. 개인사업자 세율은 최소 6%~최대 45%를 부여 받는데

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청년창업 세금감면 받고 계신가요?

이전 포스팅 내용에서 2025년 세법 개정으로 변동사항이 생겼습니다. ① 과밀억제권역이 아닌 수도권 청년등 : 5년간 100% → 50% 일반 : 5년간 50% → 25% ② 감면한도 추가 연간 5억원 자세한 사항은 2025년 창업감면 포스팅 내용 확인바랍니다. 오늘은 청년 사장님들이라면 반드시 확인해야 할 내용입니다. 사업이 자리잡고 뿌리를 내리기 위해서는 많은 시행착오를 겪게됩니다. 청년의 창업을 촉진하기 위해서 개인소득세 or 법인소득세를 5년간 50%에서 최대 100% 감면 받을 수 있는 제도가 있는 것을 알고 계셨나요? 청년창업 제대로 준비하면 5년간 소득세 압박으로부터 벗어날 수 있습니다. 하지만 청년사업가라고 모두가 감면을 받을 수 있는 것은 아닙니다. 청년창업 감면 제대로 준비해야 받을 수 있습니다. 청년창업 소득세, 법인세 감면을 받기위해서는 네가지가 중요합니다. 청년창업중소기업 감면을 받기위해서는 네가지의 요건이 중요합니다. ①청년이 ②해당업종 사업을 ③창업하는 경

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2025년 현금영수증 발급대상자가 늘어납니다. 반드시 확인하세요

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 사업을 하시는 사장님들이 놓치시면 안되는 것이 한가지 있습니다. 바로 자신의 사업장이 현금영수증 의무발행업종인지 확인하셔야 합니다. 대상자임에도 불구하고, 현금영수증 가맹점 미가입 및 현금영수증 발행을 하지 않는다면 가산세 부과와 감면배제등 크나큰 불이익을 받을 수 있습니다. 2025년도부터 현금영수증 의무발행대상 업종이 추가 되었습니다. 개정되는 사항이 있으므로 자신의 업종이 해당하는지 확인하셔야 합니다. 2025.1.1일부터 새롭게 추가되는 현금영수증 의무발행업종 화인하세요. 현금영수증은 사업장이 재화 또는 용역을 공급하고 그 대가를 현금으로 받는 경우에 공급받는 자에게 발급하는 영수증을 말합니다. 상대방이 사업자라면 지출증빙으로 사업장 경비로 쓰이게 되며, 근로자라면 연말정산에 포함돼서 근로소득세 절세 혜택이 있습니다. 2025.1.1일부터 여행사 등 13개 업종이 현금영수증 의무발행업종으로 추가됩니다. 통계청의 한적표준산업분류를

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아라세무회계 소개글

세무사 사무실을 찾으시는 이유는 대부분 똑같습니다. 재산 혹은 사업장에서 발생하는 세금을 줄이기 위해서입니다. 세무사 사무실을 믿고 업무를 의뢰하였지만 모르는 사이에 원래 납부해야 할 세금보다 더 많은 세금을 납부하는 경우가 종종 있습니다. 왜 세금을 더 납부하는 경우가 생기는걸까요? 안녕하세요. 아라세무회계 대표세무사 김진용입니다. 맡기는 세무사 사무실에 따라 왜 세금 차이가 발생하는걸까요? 그 이유는 세금 신고에 오답은 있지만 정답은 없기 때문입니다. 대부분의 세무사는 오답을 피해서 세금 신고를 합니다. 과세대상인 세금을 면세로 오인하여 세금 신고를 한다면 이는 추후에 과세관청으로부터 신고에 대해서 해명을 요구 받거나 세무조사로 확대되기도 합니다. 세금신고에서 오답은 의뢰인에게 있어서 최악의 선택이 됩니다. 잘못된 신고로 인한 책임을 물기 때문에, 당초 납부했어야 할 세금에서 가산세까지 추가로 납부하게 됩니다. 세금 신고가 잘못되면 의뢰인으로부터 원망을 사게 됩니다. 세무사들은

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개인사업자 세금 줄이려면 이 글을 읽어보세요.

안녕하세요. 아라세무회계 대표 세무사 김진용입니다. 매년 5월 종합소득세 기간만 되면 다들 한푼이라도 더 아끼려고 절세 방법을 찾고 계시다는 사실 잘 알고 있습니다. 하지만 세금 신고가 복잡하고 어려운 탓에 뚜렷한 방법을 찾지 못 하고 막대한 세금을 납부하신 경험 다들 있으실겁니다. 그렇다면 잘 찾아오셨습니다. 이 글을 끝까지 읽으신다면 사업장 세금 절세를 위해서는 어떻게 해야하는지 방향을 잡으실 수 있을겁니다. 혼자서 직접 개인사업자 세금을 신고하시려고 시도해보셨다면, 세법 및 회계 관련 전공자나 관련 교육을 받으신 게 아니라면 사업장 세금 신고가 얼마나 어려운지 다들 경험을 해 보셨을겁니다. 직접 세금 신고를 하는 것보다는 전문가에게 5월에만 소득세 신고를 의뢰하는 것을 신고대리라고 합니다. 신고대리를 의뢰 받은 세무사는 사업장 절세를 위해 최선을 다하지만, 사장님의 세금절세 금액은 기대에 못 미치는 경우가 많습니다. 왜 그럴까요? 5월 소득세 신고기한에는 세무사 사무실에 수백

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아라세무회계 연락처 및 상담문의

아라세무회계에서는 고객 맞춤형 절세 서비스 및 컨설팅을 제공하기 위해서 사전에 필요사항을 전달 받고 상담에 응하고 있습니다. 전화로 문의주실 경우 사례를 낱낱이 분석할 시간적 여유가 부족하기에 즉각적인 응대가 어려울 수 있습니다. 간단한 상담을 전화를 주셔도 좋습니다. 세부적인 세무 컨설팅을 필요로 하시는 경우에는 이메일로 현재 상황을 정리해주시는 것이 좋습니다. 아라세무회계 서울특별시 동작구 여의대방로 140 3층 301호 아라세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글 양도 관련 상담 부동산 보유내역 (오피스텔 포함) 해당 부동산의 취득시기와 취득가액 양도하고자 하는 부동산의 양도시기와 예상 양도가액 상속 및 증여 관련상담 상속 및 증여받을 부동산 상속 및 증여받을 대상자 증여의 경우 희망 증여시기 세무 기장문의 사업개시일 및 업력 연간 매출액 사업의 업종 직원 고용여부 및 인원 수 사업장 소재지 세무 기장 관련은 내용을 상세히 정리해주실수록 사업장 맞춤 세무 서비스 제공이

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상속부동산 국세청 감정평가 확대됩니다. 세금추징대비 방법

안녕하세요. 절세를 부르는 세무사 김진용입니다. 2024년 12월 3일 국세청에서 한 보도자료가 나왔습니다. 2020년도부터 꼬마빌딩 감정평가 사업을 시행했었습니다. 총 727건을 감정평가하여 신고가액보다 71% 높은 가액으로 과세한 사실을 밝혔습니다. 감정평가사업 대상을 주거용 부동산까지 확대을 발표하면서 증여 및 상속 부동산 재산가액을 보다 시가에 근접한 가액으로 평가할 가능성이 높아졌습니다. 즉, 시가에 미달하는 금액으로 신고하게 될 경우 상속세, 증여세를 추가로 납부하게 되는 것입니다. 오늘은 해당 내용에 대한 설명 및 대비방법에 대한 내용을 다루도록 하겠습니다. 상속 및 증여를 앞두고 있다면 오늘 블로그 내용 집중해주세요. 국세청 감정평가 확대사업으로 인한 상속세 증여세 세금 증가 가능성 개별 기준시가가 공시되지 않는 중소규모의 건물(상가, 사무실등)은 상속세 신고를 할 때 시가평가금액을 얼마로 신고할 지 의문사항이 많았습니다. 기준시가가 없는 경우에는 국세청 산정 기준시가

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