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[인천 세무사] 법인세 신고대리 안내, 무실적도 법인세 신고 해야합니다.

[법인세 신고] 법인 기장, 꼭 해야 할까요? 2025년 법인세 신고대리 안내 안녕하세요,세준세무회계 원준호 세무사입니다. 3월은 법인세를 신고, 납부하는 달입니다. 오늘은 왜 법인은 월 기장을 맡겨야 하는지, 그리고 미처 기장을 하지 못한 분들을 위한 신고대리 서비스에 대해 안내해 드립니다. 법인은 왜 '월 기장'이 필수일까요? 법인은 통상적으로 매달 기장을 맡깁니다. 단순히 번거로워서가 아니라 실질적인 '리스크 관리' 때문입니다. 1. 가공경비 및 가지급금 관리: 법인 돈을 대표자가 개인적으로 사용하거나 증빙 없이 지출할 경우 '가지급금'이 발생합니다. 이는 높은 이자 발생과 세무조사의 원인이 될 수 있습니다. 2. 복잡한 복식부기 의무: 법인은 통장내역을 포함한 모든 거래를 차변과 대변으로 나누어 기록하는 복식부기가 의무입니다. 결산 시점에 1년 치를 한꺼번에 하려면 오류가 발생할 확률이 높고, 장부 불일치로 인한 가산세 위험이 큽니다. 3. 실시간 재무 상태 파악: 대출 연장

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부동산 매매사업자의 주거용 오피스텔 단기 매도, 건물분 부가세 내야할까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 부동산매매업 사업자를 개설하시는 분들의 대다수는 단기매도로 인한 높은 양도세율을 피하고, 빠른 물건 회전을 목적으로 사업자를 내시는 경우가 많습니다. 또한 국민주택규모 이하(전용 84 이하) 주택은 부가가치세가 면세이기 때문에 빌라, 아파트 등 소형주택 위주로 경매 낙찰을 받아 매도하거나, 급매 물건을 매수한 뒤 수리·인테리어 후 마진을 붙여 매도하는 전략을 많이 사용합니다. 그런데, 오피스텔은 주택법상 주택이 아니기 때문에 매매사업자로 취득 전 반드시 세금을 미리 계산 해보셔야 합니다. 1. 부동산매매사업자가 주거용 오피스텔을 단기에 매도하는 경우, 부가세를 내야 할까요? 결론부터 말씀드리면, 부동산매매사업자가 매매목적으로 취득한 주거용 오피스텔을 단기 매도하는 경우, 매도가액 중 건물분은 부가가치세 과세 대상입니다. 2. 왜 오피스텔은 면세가 아닐까요? 국민주택규모 이하 주택의 부가세 면세 근거는 「조세특례제한법 시행령」 제106조

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부동산매매업자, 조정대상지역 지정 전 계약건 단기매도 비교과세 적용해야할까?

부동산매매업자, 조정대상지역 지정 전 계약건 단기매도 중과(비교과세) 적용해야 할까? 안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 조정대상지역 지정 전 계약을 체결한 경우, 부동산매매업자에게도 중과세율이 적용될까요? 최근 실무에서 자주 문의가 들어오는 쟁점입니다. 결론부터 말씀드리면 공고일 이전에 계약 체결 및 계약금 수취가 확인되면 중과 제외 대상으로 되어 비교과세 대상이 아닙니다. 사실관계 예시 소재지 : 서울 강서구 빌라 2025.10.12 : 매매계약 체결 및 계약금 수취 2025.10.16 : 조정대상지역 지정 공고 2025.11.12 : 잔금 계약일과 계약금 수취일이 조정대상지역 공고 이전입니다. 그렇기 때문에 부동산 매매업자의 해당 물건 매도는 비교과세가 적용되지 않습니다. (1) 토지등 매매차익예정신고 대상 (2) 제64조 세액계산 특례(비교과세)는 적용되지 않음 (3) 최종 종합소득 산출세액은 제55조 제1항 일반 누진세율 적용 실무상 반드시 확인할 것 1. 계약서

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공유숙박사업자 매출 신고 해명자료 제출안내 대응방안 (에어비앤비 해명자료)

안녕하세요. 세준세무회계입니다. 최근 국세청에서 2024년 귀속분 공유숙박사업자 매출 신고 해명자료 제출 안내문이 본격적으로 발송되고 있습니다. 특히 에어비앤비(Airbnb) 등 플랫폼을 통해 사업자 등록 없이 운영해오신 분들의 문의가 급증하고 있는 시점입니다. 단순한 세금 신고가 아닌 '해명자료 대응'은 접근 방식부터 달라야 합니다. 1. 해명자료 대응, 왜 직접 하기 어려울까? 해명자료 제출은 일반적인 정기 신고와 성격이 완전히 다릅니다. 조사관별 상이한 기준: 관할 세무서 조사관의 성향에 따라 사업 관련성 소명 요구 수준이 천차만별입니다. 경험의 차이: 어떤 자료를 어떻게 제출하느냐에 따라 인정되는 비용의 범위가 달라집니다. 따라서 납세자 개인이 직접 대응하기에는 난이도가 매우 높으며, 자칫 잘못된 대응으로 내지 않아도 될 세금까지 더 낼 수 있습니다. 2. 안내문을 받았다면? 단계별 대응 전략 ① 정확한 누락 매출 파악 (입금액 ≠ 매출) 공유숙박 매출은 통장에 찍힌 '실제

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세준세무회계 25년 귀속 종합소득세 신고대행 안내

안녕하세요. 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 올해도 어느덧 25년 귀속 종합소득세 신고·납부 기한인 2026년 6월 1일이 다가오고 있습니다. 세준세무회계에서도 종합소득세 신고대행 접수를 진행하고 있습니다. 신고대리 신청 절차 신고 진행은 아래와 같은 순서로 이루어집니다. 기본 자료 수취 후 종합소득세 안내문 확인 수입 구조, 비용 형태 등 간단한 검토를 통해 신고 방향을 잡고 수수료 안내 자료 수취 및 수수료 입금 확인 필요 자료를 전달받은 후 본격적인 검토 진행 신고서 검토 및 안내 예상 세액과 주요 반영 내용에 대해 설명 대표자 확인을 거친 뒤 전자신고 및 납부서를 전달 세준세무회계 종합소득세 신고대행의 방향 종합소득세 신고에서 가장 중요한 것은 절세입니다. 다만 실제 상담을 진행해보면 수수료만을 기준으로 의사결정을 하시는 경우도 적지 않습니다. 신고대행은 단순히 신고서를 제출하는 업무에서 끝나지 않습니다. 어떤 근거로 세금이 계산되었는지, 현재 신고 방식이 적절한지, 앞으로

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25년 귀속 종합소득세, 기준경비율 예상세액대로 납부 해야할까? 간편장부 절세 안내

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 25년 귀속 종합소득세 신고·납부 기한이 2026년 6월 1일로 다가왔습니다. 매년 종합소득세 안내문과 신고유형이 조금씩 바뀌다 보니 납세자분들이 혼란을 겪는 경우가 많습니다. 작년에는 자동으로 신고했는데 세금이 거의 안 나왔고, 올해는 갑자기 세금이 많이 나온 경우도 흔합니다. 이번 글에서는 종합소득세 안내문에 기재된 ‘기준경비율 예상세액’에 대해 자주 받는 질문을 기준으로 정리해보겠습니다. 1. 기준경비율 예상세액이란? 기준경비율 예상세액은 국세청에서 미리 계산해서 안내해주는 일종의 ‘참고용 세액’입니다. 다만 중요한 점은, 실제 지출한 비용이 거의 반영되지 않는다는 것입니다. 매입, 인건비, 임차료 같은 주요경비는 반영되지 않고 업종별 기준경비율만 적용된 금액입니다. 요약하면 “증빙이 없어도 이 정도 비용은 인정해줄 테니최소 이 정도 세금은 납부하라”는 의미에 가깝습니다. 2. 예상세액 그대로 납부해도 될까요? 대부분의 경우 그대로

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[25년 귀속 종합소득세] 부동산 매매사업자, 복식부기로 장부신고 해야 할까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 부동산매매업은 세무적으로 이슈가 많은 업종입니다. 거래 구조 자체가 일반적인 사업과 다르고, 사실관계에 따라 세금 결과가 크게 달라지기 때문에 실무 경험이 매우 중요합니다. 이러한 이유로 상담이나 신고를 기피하는 사무실도 적지 않은 것이 현실입니다. 이번 글에서는 2025년 귀속 종합소득세 신고를 앞두고, 부동산매매사업자가 왜 장부신고(복식부기)를 하는 것이 유리한지 실무 기준으로 정리해드리겠습니다. 1. 부동산매매업의 세금 구조 부동산매매업은 다음과 같은 구조로 과세됩니다. 토지 등 매매차익 예정신고를 통해 선납 종합소득세 확정신고 시 최종 정산 예정신고 단계에서는 양도소득세 계산방식에 준하여 세액이 산정됩니다. 따라서 확정신고 시점에서 사업 관련 비용을 얼마나 반영하느냐에 따라 최종 세부담이 크게 달라집니다. 2. 추계신고 vs 장부신고 부동산매매업은 추계신고도 가능하지만, 대부분의 경우 복식부기 장부신고가 유리합니다. 추계신고는 세

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부동산 매매업, 부가세 10% 더주고 세금계산서 받으면 손해일까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 부동산 매매사업자를 운영하시는 분들 상담을 하다 보면 거의 빠지지 않고 나오는 질문이 있습니다. “어차피 면세 주택만 취급해서 부가세 공제나 환급 못 받는데, 매매사업자가 굳이 10% 더 주고 세금계산서 받아야 하나요?” 결론부터 말씀드리면, 단순히 “손해냐 아니냐”의 문제가 아니라 세금 vs 리스크 관리의 문제로 접근하셔야 합니다. 1. 왜 이런 고민이 생기는가 부동산 매매업은 구조적으로 면세에 해당하는 경우가 많습니다. 국민주택규모 이하 주택 거래 (취득세 중과를 피하기 위해 공시가격 낮은 주택 위주 단기 매매하는 경우가 많음) 이런 구조 때문에 매출 → 부가세 없음 매입 → 매입세액공제 불가 즉, 부가세를 낼 일도 없고, 돌려받을 일도 없습니다. 그래서 자연스럽게 이런 생각이 나옵니다. “어차피 공제도 못 받는데 10%를 왜 더 내지?” 2. 세금계산서 10% 요구의 본질 현장에서 흔히 듣는 말입니다. “부가세 10% 주시면 인테리

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홈택스 카드 미등록, 경정청구로 환급 가능합니다. [미등록카드 매입세액공제 경정청구 사례]

홈택스 카드 미등록으로 매입세액 놓쳤다면? 경정청구로 환급받은 실제 사례 공유 안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 오늘은 홈택스 카드 미등록으로 매입세액공제를 받지 못했다가, 경정청구를 통해 환급을 받은 실제 사례를 소개해 드리려고 합니다. 1. 사례 개요 – 촉박한 신고, 셀프신고의 한계 지난 부가가치세 신고기간, 신고기한이 촉박한 상황에서 납세자분께서 직접 셀프신고를 진행하셨습니다. 이후 신고가 끝난 뒤, 다음과 같은 문의를 주셨습니다. “사업용으로 쓴 카드 사용분이 많은데, 매입세액공제가 거의 안 된 것 같아요.” 확인 결과, 국세청 홈택스에 사업용 카드 등록이 되어 있지 않은 상태였습니다. 2. 문제의 원인 – 카드 미등록으로 매입 누락 해당 업체는 전자상거래 소매업을 운영 중이었고, 국내 오프라인 매장에서 신발, 의류 등 상품을 신용카드로 매입하는 구조였습니다. 즉, 사업 관련 지출이 분명히 존재했음에도 불구하고, 홈택스 카드 미등록 자동 수집 누락 수기 반

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사업자 늦게 냈어도 청년창업중소기업 세액감면 받을 수 있을까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. "사업자를 늦게 냈어도 청년창업중소기업 세액감면 받을 수 있을까요?" 창업중소기업 세액감면 상담을 하다 보면 자주 나오는 질문 중 하나가 바로 이 부분입니다. 결론부터 말씀드리면 단순히 사업자등록을 늦게 했다는 사유만으로는 창업감면이 배제되지 않습니다. 1. 사업자등록이 늦은 경우에도 창업감면 가능한 이유 조세특례제한법상 창업중소기업 세액감면은 **‘사업자등록일’이 아니라 ‘창업 후 최초로 소득이 발생한 과세연도’**를 기준으로 판단합니다. 즉, 실제로 창업하여 해당 사업에서 최초로 소득이 발생한 과세연도라면 사업자등록 이전에 발생한 소득이라 하더라도 요건을 충족할 경우 창업중소기업 세액감면 적용이 가능하다는 것입니다. 기획재정부 조세특례제도과-742 (2022.11.1.) 개인사업자의 경우 창업 후 최초로 소득이 발생한 과세연도에 해당 사업에서 발생한 소득이라면, 사업자등록 전에 발생한 소득에 대해서도 「조세특례제한법」 제6조의 창업중

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기존 사업 이력이 있어도 감면 가능할까? 청년창업 세액감면 핵심판정

2025년 말까지 창업하면 감면율 ‘최대’ 청년 창업자라면 꼭 챙겨야 할 창업중소기업 세액감면 안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 수도권에서 창업을 준비하시는 청년 대표님들의 문의가 폭발적으로 증가하고 있습니다. 그 이유는 바로 2025년 말까지 창업한 경우 적용되는 높은 감면율 때문입니다. 특히 “기존에 다른 사업자로 창업한 이력이 있어도 감면이 가능한가요?”라는 질문을 가장 많이 듣습니다. 오늘은 이 부분을 정확하게 정리해드리겠습니다. 업종이 겹치면 감면이 안 된다? → 네자리 코드(세분류 기준)로 판단합니다 창업중소기업 세액감면의 업종 판정은 한국표준산업분류표 ‘세분류’(네 자리 업종코드) 기준입니다. 예를 들어 음식점업이라 하더라도, 5611 한식 음식점업 5619 간이 음식점업(분식·떡볶이 등) 코드가 다르기 때문에, 기존에 5611(한식) 업종으로 운영하던 분이 5619(떡볶이집)으로 새로 창업하면 창업중소기업 세액감면 적용이 가능합니다. 반면, 기존 사업

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창업중소기업 세액감면, 이런 경우엔 세금 추징당할 수 있습니다. [비상주사무실과 업종선택]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 요즘 청년분들을 중심으로 창업이 활발해지면서, 창업중소기업 세액감면에 대한 관심도 크게 늘고 있습니다. 특히 2025년 말까지 창업한 경우 최대 100%까지 감면율이 적용될 수 있어 세제혜택이 매우 크기 때문입니다. 하지만 그만큼 무분별하게 감면을 신청하는 사례도 많고, 국세청에서도 이 감면은 대표적인 ‘세무 검증(사후관리) 대상’ 감면으로 예의주시하고 있습니다. 실제 실무에서도 "문제 없겠지?" 하고 감면받았다가 수년치 세금을 한 번에 추징당하는 사례가 적지 않습니다. 이번 글에서는 창업중소기업 세액감면에서 실제로 추징이 빈번한 대표 사례를 정리해 드립니다. 1. 실제 사업장 주소지와 다른 곳으로 사업자등록을 낸 경우 감면을 받기 위해 과밀억제권역 외 지역(예: 인천 송도·청라·남동공단 등)으로 사업자를 내는 경우가 많습니다. 문제는 실제 사업활동이 해당 주소지에서 전혀 이루어지지 않은 경우입니다. 특히 다음과 같은 경우는 조사 및 추

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개인사업자가 동일 업종 법인 설립시, 창업감면 가능할까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. (청년)창업중소기업 세액감면은 감면율이 최대 100%에 달하는 매우 큰 혜택이 있는 제도입니다. 그만큼 국세청에서도 사후검증이 매우 강하게 이루어지는 감면제도이기도 합니다. 실무에서 가장 많이 질문받는 사례 중 하나가 바로 아래 경우입니다. “개인사업자로 어느 정도 매출이 올라서 법인으로 새로 설립하려고 하는데, 이 경우에도 창업중소기업 세액감면이 가능한가요?” 이번 글에서는 개인사업자가 동일 업종의 법인을 설립한 경우, 창업중소기업 세액감면이 가능한지에 대해 국세청 유권해석과 실무 기준을 바탕으로 정리해보겠습니다. 1️ 창업중소기업 세액감면, 왜 문제가 많이 될까? 창업중소기업 세액감면은 다음과 같은 특징이 있습니다. 소득세·법인세 최대 5년간 50~100% 감면 감면 금액이 크기 때문에 사후검증 빈도가 매우 높음 “형식상 창업”인지, “실질적 창업”인지가 핵심 판단 요소 특히 아래 상황에서 문제가 많이 발생합니다. 개인사업을 하다가

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단독 → 공동 → 단독사업자 전환 시, (청년)창업중소기업 세액감면 적용 범위

안녕하세요. 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 창업중소기업 세액감면은 감면율이 최대 100%에 달할 정도로 혜택이 큰 제도이지만, 사업 형태가 변경되는 경우(특히 공동사업 전환) 감면 적용 여부를 잘못 이해해 추징되는 사례도 매우 많습니다. 오늘은 실무에서 실제로 자주 발생하는 다음과 같은 케이스를 기준으로 설명드리겠습니다. 1. 사례 개요 (1) A가 단독사업자로 창업 (2) 이후 B가 합류하여 공동사업자(지분 5:5) 로 전환 (3) 일정 기간 후 B가 탈퇴하고, 다시 A 단독사업으로 운영 (4) 이 경우 창업중소기업 세액감면 적용 범위는 어디까지 가능한가? 2. 내용정리 (1) A가 단독사업자일 때 발생한 소득 → 전액 감면 가능 (2) B가 공동사업자로 참여한 기간 → A에게 배분되는 소득(50%)만 감면 가능 (3) B가 탈퇴하고 다시 A 단독사업자가 되더라도 → 감면 대상은 ‘공동사업 당시 손익분배비율(50%)’에 해당하는 소득만 가능 다시 단독사업자가 되었다고 해서 1

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청년창업중소기업 세액감면, 공동사업자 전부 청년이여야 할까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 요즘 창업하시는 분들 중 청년창업중소기업 세액감면을 적용받기 위해 공동사업 형태로 사업자 등록을 하시는 경우가 많습니다. 하지만 실제 실무에서는 “청년인데 왜 청년 감면세율 적용이 안 되나요?” “공동대표라서 문제가 된다고요?” 라는 문의가 정말 많습니다. 오늘은 공동사업자의(개인사업자 기준) 손익분배비율과 청년창업 감면 관계에 대하여 꼭 알아두셔야 할 핵심만 정리해드리겠습니다. 1. 공동사업자의 ‘대표자’는 어떻게 판단할까? 공동사업자의 경우, 세법에서는 단순히 ‘대표자 1명’만 보지 않습니다. 손익분배비율이 가장 큰 사업자 = 대표자 그리고 중요한 포인트가 하나 더 있습니다. 손익분배비율이 동일한 사람이 둘 이상이면, 그 모두를 대표자로 봅니다. 예를 들어, A : 50% B : 50% 또는 A : 40% B : 40% C : 20% 이런 구조라면 A와 B 모두 대표자 세법상 공동대표로 판단됩니다. 2. 청년 + 비청년이

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법인사업자 청년창업중소기업 세액감면의 모든것 (지분율, 대표자 등)

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 청년창업중소기업 세액감면은 최대 5년간 법인세 또는 소득세를 50~100%까지 감면받을 수 있는 매우 큰 혜택입니다. 이번 글에서는 법인사업자의 청년창업중소기업 세액감면 요건과 실무에서 가장 많이 문제 되는 사례를 정리해 드리겠습니다. 1. 법인사업자의 청년창업 세액감면 기본 요건 법인의 경우 아래 요건을 모두 충족해야 감면이 가능합니다. ① 대표자 요건 창업 당시 대표이사가 청년(법인 설립시점 만 34세 이하)이어야 함 공동대표인 경우, 단 한 명이라도 청년이 아니면 감면 불가 ② 최대주주 요건 청년이 최대주주일 것 공동 최대주주도 가능하나, 대표자는 반드시 청년이여야함 2. 케이스별 정리 CASE 1 청년 A 단독대표 / 지분 구조: 청년 50%, 비청년 50% → 청년창업 감면 적용 가능 대표이사가 청년 1인이고, 청년이 최대주주(공동 최대주주 포함)이므로 감면 요건을 충족합니다. 비청년이 주주로만 참여하는 것은 문제되지 않습니다.

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25년 2기 부가세 신고, 홈택스에 카드등록 안하셨다면? (미등록카드 반영 절세방안)

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 개인사업자분들과 상담을 하다 보면 “카드로 결제는 다 했는데, 홈택스에 매입이 하나도 안 잡혀 있어요” 혹은 "그 밖의 매입세액공제가 안잡혀있어요" 라는 말씀을 종종 듣습니다. 대부분의 경우 홈택스에 사업용 신용카드 등록을 하지 않은 상태에서 부가세 신고를 진행했기 때문입니다. 사업용 신용카드는 단순히 편의를 위한 것이 아니라, 부가가치세 매입세액공제를 받기 위한 필수 요건에 가깝습니다. 1. 사업용 신용카드, 왜 꼭 등록해야 할까요? 홈택스에 사업용 신용카드로 등록되어 있으면, 카드 사용 내역이 자동으로 국세청 전산에 수집되고 매입세액 공제 대상 여부를 바로 확인할 수 있으며 누락 없이 부가세 신고가 가능해집니다 반대로, 카드 등록이 안 되어 있으면 실제로 사업에 쓴 비용이어도 매입세액 공제를 못 받는 경우가 발생합니다. 특히 간이과세자가 아닌 일반과세자라면 이 차이는 상당히 큽니다. 2. 카드 등록을 안 했다면? 이렇게 처리하세요 이

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홈택스 카드매입이 전부 불공제로 되어있는 이유 [일일히 공제로 바꿔야 할까?]

홈택스 카드매입, 전부 불공제로 잡혀있는 이유는 무엇일까? 사업자분들과 상담을 하다 보면 가장 많이 듣는 질문 중 하나가 바로 이겁니다. “홈택스에 들어가 보니까 카드매입이 전부 불공제로 떠 있는데요? 이거 잘못된 거 아닌가요?” 오늘은 다음 내용에 대해 설명 드리도록 하겠습니다. 왜 홈택스에서는 카드매입이 대부분 불공제로 잡히는지 실제로는 공제가 가능한 경우가 많은 이유 신고대행을 맡기면 왜 신경 쓰지 않아도 되는지 1. 홈택스는 ‘실질’을 판단하지 못합니다 홈택스에서 조회되는 신용카드 매입자료는 카드사에서 넘어온 단순 사용 내역입니다. 어떤 물건을 샀는지 사업에 실제 사용했는지 과세·면세 여부가 무엇인지 접대비·복리후생비·소모품비인지 이런 실질적인 판단을 홈택스는 할 수 없습니다. 그래서 홈택스는 카드매입의 대부분을 ‘불공제’로 표시합니다. 2. PG사 결제·플랫폼 수수료도 불공제로 보이는 이유 특히 아래 항목들은 사업자들이 가장 혼란스러워하는 부분입니다. PG사 결제 수

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사업의 일반양수도시 권리금의 세무처리 (시설권리금과 영업권의 회계 및 세무처리)

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 사업장 양도·양수 과정에서 빠질 수 없는 이슈가 바로 권리금입니다. 그런데 권리금도 어떤 형태로 양도되는지에 따라 부가가치세 과세 여부와 회계처리 방식이 크게 달라집니다. 오늘은 실제 사례를 중심으로 권리금의 세무·회계 처리 기준을 정리해드리겠습니다. 권리금의 세 가지 구성: 시설권리금과 영업권리금, 바닥권리금 1️ 권리금의 구성 권리금은 시설권리금과 영업권리금, 바닥권리금으로 나눌 수 있습니다. 세무처리 할 때에는 시설권리금과 영업권(영업권리금+바닥권리금)으로 구분하는 경우가 일반적입니다. 시설권리금 양도로 인한 수입금액은 사업소득에 해당하며 영업권 양도로 인한 수입금액은 기타소득으로 분류됩니다. 구분 설명 시설권리금 사업장 내 시설, 집기, 장치 등을 양도할 때 발생하는 권리금 영업권리금/바닥권리금(영업권) 고객, 상호, 영업 노하우 등 무형자산에 대한 권리금 일부양도(일반양수도)의 경우 권리금 처리 1️ 일반양수도란? 사업의

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세무기장, 언제 맡겨야 할까? 세무기장의 업무범위와 계약 시점

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 신규 사업자분들, 혹은 매출이 빠르게 증가해 세금이 걱정되시는 분들이 가장 많이 하시는 질문이 있습니다. “세무기장을 맡기면 어떤 업무를 해주나요?” “저도 기장을 맡겨야 하나요?” 오늘은 세무기장의 업무 범위, 그리고 언제부터 기장을 맡겨야 하는지 핵심만 정확하게 정리해 드리겠습니다. 1. 세무기장의 실제 업무 범위 ① 장부 작성(복식부기·간편장부) 세무대리인은 사업자의 매출·매입·비용·인건비 자료를 토대로 회계장부 전체를 작성·관리합니다. 복식부기 대상자는 법적으로 복식부기 장부 신고 의무가 있습니다. 외부조정 대상자는 반드시 세무대리인이 장부 작성 후 신고해야 하며 이를 위반하면 무신고로 간주하여 → 감면·공제 배제 + 가산세 부과됩니다. 또한 간편장부 대상자라도 복식부기로 작성하면 기장세액공제(최대 100만원), 결손금 이월관리 등 세무상 유리한 점이 많습니다. 참고) <기장의무와 추계신고시 적용할 경비율 판단기준> - 직전연도

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권리금 세금신고 안하고 비용처리 가능할까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 사업장 양수도 시 권리금을 주고받는 일은 매우 흔합니다. 하지만 권리금 금액이 크지 않거나, 개인사업자끼리 거래하는 경우라면 종종 권리금에 대한 세금처리를 생략하는 사례가 있습니다. 그렇다면, 지급한 권리금을 세금신고 없이 비용 처리해도 괜찮을까요? 결론부터 말씀드리면, 세금신고를 하지 않았다면 비용처리도 하지 않는 것이 좋습니다. 권리금의 세무처리 1) 매도인(사업양도자) 권리금 금액에 대해 세금계산서를 발행해야 하고 (포괄양수도시 생략 가능) 부가가치세 신고까지 완료해야 합니다. 2) 매수인(사업양수자) 매입세금계산서를 정상적으로 수취해야 하며 매도인이 개인사업자라면 권리금 지급 시 8.8% 기타소득 원천징수 의무가 있습니다. (소득세 8% + 지방소득세 0.8%) 이 모든 절차를 이행한 후에야 매수인은 해당 권리금을 영업권(무형자산)으로 계상하여 5년간 감가상각비로 비용처리가 가능합니다. “그냥 비용 처리하면 되지 않나요?” → 매

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이자카야를 일식집으로 등록해서 청년창업중소기업 세액감면 받을 수 있을까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 업무를 하다 보면, 실질은 창업감면 대상 업종이 아님에도 불구하고 (청년)창업중소기업 세액감면을 받기 위해 실질과 다른 업종을 등록하는 사례를 종종 보게 됩니다. 특히 이자카야·술집 형태의 주점업인데도 이를 일식집(음식점)으로 등록하여 감면을 신청하거나, 심지어는 이미 납부한 세금을 돌려받기 위해 경정청구를 시도하는 경우도 적지 않습니다. 하지만 이러한 방식은 절대 추천드리지 않으며, 실제로는 상당히 위험한 행위입니다. 창업중소기업 세액감면 – 음식점은 가능, 주점은 불가능 창업감면은 업종 요건이 매우 엄격합니다. 음식점업(일반음식점, 휴게음식점 등) → 감면 가능 주점업(호프집, 술집, 이자카야 등) → 감면 불가능 즉, 사업자가 “메뉴로 일식을 판매한다”는 이유만으로 주점업을 음식점업으로 바꿔 감면받는 것은 인정되지 않습니다. 업종 구분은 누가 판단하는가? 창업감면 적용 여부는 한국표준산업분류표(세분류 기준) 에 따라 판단합니다. 따

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[개인사업자 폐업한 사업자 필독] 보수 외 소득월액 건강보험료 정산 안내

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. (1) 사업활동을 종료한 대표님 혹은 (2) 24년도에 개인사업자 폐업 및 법인 전환을 하시고 직장가입자로 4대보험을 납부하고 계신 대표님들은, 올해 11월에 “보수 외 소득월액보험료 부과자료 변동 안내문” 을 받아보셨을 겁니다. 이 안내문이 나온 이유는, 25년 5월 신고된 종합소득세 자료를 토대로 24년도 개인사업자 시절 발생한 사업소득을 산정하여 건강보험료를 부과하기 위해서입니다. 즉, 24년도 개인사업자 소득에 대해 뒤늦게 보험료가 고지된 것이라고 이해하시면 됩니다. 이 때, 기존에 영위하던 개인사업자를 폐업한 경우엔 건강보험료 조정신청으로 보수 외 소득월액에 대한 건보료를 납부하지 않을 수도 있습니다. 보수 외 소득월액 건강보험료란? 전년도(2024년) 보수 외 소득이 연간 2,000만 원을 초과하는 경우 부과되는 건강보험료입니다. 포함되는 소득: 이자, 배당, 사업, 기타소득 부과 기간: 25년 11월 ~ 26년 10월 소득

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종합소득세 무신고로 건강보험료 정산 고지 받으셨다면, 이렇게 대응하세요

안녕하세요, 원준호 세무사입니다. 최근 종합소득세를 무신고한 대표님들께 “건강보험료 정산 고지(또는 보수외 소득월액보험료)”가 갑자기 나오는 경우가 많습니다. 고지서를 받으면 깜짝 놀라시지만, 대부분은 대응 방법이 명확하고 정정도 가능합니다. 오늘은 실제 상담 사례를 기반으로, 무신고로 인해 건강보험료가 고지된 경우 어떻게 조치하면 되는지 정리해드리겠습니다. 1. 왜 건강보험료가 정산 고지되나요? 건강보험공단은 국세청에 신고된 종합소득세 자료를 기준으로 전년도의 사업소득(지역가입자) 또는 보수 외 소득(직장가입자의 사업·이자·배당·기타 등)을 확인하고 건강보험료를 산정합니다. 하지만 종합소득세를 무신고한 경우 국세청 자료가 없기 때문에, 건보공단은 이를 소득금액 0원으로 보지 않고, 직전 자료 또는 예상소득 기준으로 부과하게 됩니다. → 그 결과, 실제 소득보다 과도하게 높은 건강보험료가 고지될 수 있습니다. 2. 대응 1단계: 종합소득세 기한후 신고 가장 먼저 해야 할 일은 종합소

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피부관리, 네일아트, 미용실 창업중소기업 세액감면 가능할까? [만 34세 이하 신규사업자 필독]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 미용 시장은 전반적으로 매출이 꾸준히 상승하고 있습니다. 특히 네일아트는 외국인 관광객들 사이에서도 하나의 관광 상품처럼 자리 잡고 있을 만큼 수요가 많습니다. 또한 마진율이 매우 높은 업종이기 때문에, 창업 초기부터 정확한 업종코드 선택과 세액감면 등 절세 전략을 세우는 것이 무엇보다 중요합니다. 1. 피부관리실·네일아트·미용실 업종코드 정리 최초 창업 시 업종코드를 잘못 입력하면 감면 배제 등 문제가 발생할 수 있으므로 처음부터 정확히 등록해야 합니다. 피부관리실(피부미용업) → 930205 피부 미용업 네일아트업 → 930207 기타 미용업 미용실 → 930203 두발 미용업 세 업종 모두 미용서비스업에 해당하지만 업종코드가 다르기 때문에 반드시 구분해 등록해야 합니다. 2. 창업중소기업 세액감면이란? 조세특례제한법 제6조에 따른 제도로, 일정 요건을 충족한 창업기업에게 법인세·소득세를 일정 비율로 감면해주는 제도입니다. 업종

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화장품 판매, 반드시 제조업으로 사업자 내야할까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 온라인 쇼핑몰, 스마트스토어, 해외 구매대행 등을 통해 화장품을 판매하시는 대표님들이 늘어나면서 “화장품 판매는 무조건 제조업으로 등록해야 하나요?” 라는 문의가 정말 많습니다. 결론부터 말씀드리면, 직접 제조하는 것이 아니라면 ‘제조업’으로 등록할 필요가 없습니다. 대부분의 화장품 판매 사업자는 도·소매업이 정확한 분류입니다. 오늘은 헷갈리는 화장품 업종 분류를 깔끔하게 정리해드리겠습니다. 1. 내가 제조하는 것이 아니라면 ‘도·소매업’ 화장품을 직접 공장에서 만들지 않고, 완제품을 매입해 판매하는 형태라면 제조업이 아니라 도소매업입니다. 화장품 사입 → 온라인 판매 해외 화장품 수입 → 국내 판매 ODM/OEM 공장에 외주 생산 → 브랜드 붙여 판매 모두 ‘도·소매업(업종코드 전자상거래 소매업 525101 등)’으로 등록합니다. OEM/ODM으로 제품을 생산하더라도 공장을 운영하는 건 제조업체이지, 브랜드 소유주나 판매자는

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광고대행업의 사업자등록과 세무 - [종합소득세 절세와 법인전환 시점]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 광고대행 시장은 계속 성장하고 있습니다. 네이버·구글·메타 등 온라인 플랫폼 중심의 마케팅이 보편화되면서 기업들은 더욱 전문적인 광고 운영을 원하고 있고, 이에 따라 광고대행업 창업도 꾸준히 증가하는 추세입니다. 오늘은 광고대행업 창업 시 알아야 할 사업자등록, 업종코드, 절세전략, 이슈점검, 법인전환 시점까지 한 번에 정리해드리겠습니다. 1. 광고대행업의 사업자등록과 업종코드 광고대행업은 표준산업분류상 ‘전문, 과학 및 기술 서비스업(M) - 전문 서비스업(71) - 광고업(713) - 광고대행업(7131)’에 해당합니다. 국세청 업종코드는 일반적으로 743002 코드를 사용하며 일반과세자로만 사업자 등록이 가능합니다. 사업자등록 직후엔, 아래의 홈택스 설정을 꼭 해두셔야 합니다. ① 사업용 카드 등록(신용/체크) - 대표자 명의 사업용으로 사용하는 카드는 전부 등록 가능합니다 (사업자 카드 외 개인카드도 등록 가능) - 사업 관

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[25년도 업무사례]종합소득세 기한후신고 소명대응건

사례 소개 얼마 전 한 납세자분께서 상담을 요청해주셨습니다. 처음에는 저가 세금신고 어플을 통해 종합소득세 신고를 진행하셨는데, 어플 측의 문제로 신고가 누락되어 결국 기한후 신고로 접수된 상황이었습니다. 더 큰 문제는, 신고 내용이 너무 부실했다는 점입니다. 장부를 작성한 것이 아니라 단순히 전산에서 불러온 비용 데이터를 아무런 검토 없이 모두 ‘기타 경비’ 로 처리해 둔 상태였던 것이죠. 세무서 입장에서는 기한후 신고 건의 경우, 비용 적정성을 특히 꼼꼼하게 검토할 수밖에 없습니다. 담당 조사관님들 역시 상부 결재를 받아야 하는 상황인데, 이렇게 대충 정리된 장부를 그대로 받아들이기는 어렵습니다. 해결 과정 이런 상황에서는 무엇보다 실제 비용을 명확하게 정리하고, 이를 근거로 세무서와 적극적으로 소통하는 것이 중요합니다. 없는 비용을 억지로 만들 수는 없기 때문에, 납세자가 실제로 지출한 내역을 확인하고 사업 특성과 연결 지어 설명드리는 것이 첫 번째 단계였습니다. 예를 들어,

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언제 기장을 맡겨야 할까? 신고대리와 세무기장의 차이 [복식부기 기장]

신고대리와 세무기장 차이, 언제 기장을 맡겨야 할까? 안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 사업을 시작하면 꼭 마주하는 고민이 있습니다. 바로 “신고대리만 해도 될까, 아니면 세무기장을 맡겨야 할까?” 입니다. 많은 개인사업자와 법인사업자분들이 이 차이를 헷갈리시는데, 정확히 이해하면 불필요한 세금 부담을 줄이고 현명한 선택을 할 수 있습니다. 1. 신고대리란? 신고대리는 세무사가 세금 신고만 대신 처리해주는 서비스입니다. [형태] 1년에 1~2회, 부가가치세·종합소득세 신고만 의뢰 [대상] 매출 규모가 작은 개인사업자 경비율 신고 적용 대상자, 간편장부대상자 스스로 장부를 관리하지만 세금 신고만 맡기고 싶은 사업자 [장점] 비용이 저렴하고 단순 구조의 사업에 적합 [단점] 평소 장부 관리가 부족하면 경비 누락이나 공제 누락으로 세금이 늘어날 수 있음 즉, 신고대리는 신고기간에 납세자가 제출한 자료로만 장부를 작성하는 단순 신고 대행이라고 보시면 됩니다. 2. 세무기장이란?

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해외 오픈마켓 해외직구 수입물품, 국세청 해명자료 제출 안내 받으셨다면

해외 오픈마켓 등에서 해외직구 수입한 물품에 대한 해명자료 제출 안내 받으셨다면 최근 국세청으로부터 “부가가치세 신고관련 해명자료 제출 안내문”을 받으신 분들이 많습니다. 특히 해외 오픈마켓이나 직구 플랫폼을 통해 물품을 반복적으로 수입하신 분들에게 집중적으로 발송되고 있는데요, 오늘은 왜 이런 안내문이 발송되는지, 그리고 어떻게 대응해야 하는지 안내드리겠습니다. 왜 부가가치세 신고관련 해명자료 제출 안내문을 받았을까? 해외에서 물품을 수입하면, 그 내역은 관세청을 거쳐 국세청에도 자동으로 통보됩니다. 문제가 되는 경우는 다음과 같습니다. 수입 건수가 많거나 금액이 큰 경우 개인 사용 목적이라고 보기 어려운 경우 이 경우 국세청은 “국내에서 판매하지 않았는지?”를 의심하게 되고, 이에 따라 판매 여부 소명자료 제출을 요구하는 것입니다. 해외직구 리셀러 해명자료 제출 시 필요한 것들 판매한 경우 크림, 솔드아웃, 번개장터, 이베이 등 리셀 플랫폼 매출자료 계좌입금 내역, 카드 결제내역

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직원 3.3% 프리랜서 신고해도 괜찮을까? 이제는 안됩니다.

직원 3.3% 프리랜서 신고 괜찮을까? 2025년 '가짜 프리랜서' 단속, 지금 당장 대비하세요! 최근 고용노동부가 ‘가짜 프리랜서’ 단속을 대폭 강화하겠다고 밝히면서 많은 사업주들이 불안해하고 있습니다. 계약 형태는 3.3% 원천징수 프리랜서일지라도, 실질이 근로자라면 추후 단속에 적발되어 큰 불이익을 받을 수 있기 때문입니다. 이제 더 이상 '괜찮겠지'라는 생각은 위험합니다. 왜 '가짜 프리랜서'가 문제일까? 음식점, 카페, 제조업 등 현장에서 근로자를 프리랜서로 처리하는 경우가 흔했습니다. 이는 4대 보험료 사업주 부담분을 아끼려는 사업주와, 당장 공제액을 피하고 싶은 근로자의 이해관계가 맞아떨어졌기 때문입니다. 그러나 이러한 편법은 2025년 하반기부터 사실상 불가능해집니다. 2025년 10월부터 고용노동부가 국세청과 자료를 연계해 프리랜서 인건비 신고 내역을 전수 모니터링할 예정입니다. 단순히 ‘모르쇠’로 넘어갈 수 있는 상황이 아니라, 체계적인 적발과 제재가 이루어질 가능

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인스타 공구 사업자등록 해야할까? 꼭 필요한 세무 가이드

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 요즘 인스타그램 공동구매(공구)를 통해 수익을 올리시는 분들이 빠르게 늘고 있습니다. 하지만 많은 분들이 “인스타 공구는 부업이니까 사업자등록을 안 해도 되지 않을까?”라는 고민을 하십니다. 결론부터 말씀드리면, 일정 규모 이상의 인스타 공구는 세무상 ‘사업’에 해당하기 때문에 사업자등록을 하는 것이 필수적입니다. 사업자등록을 해야만 체계적인 경비처리, 세액감면 혜택, 합리적인 세금 관리가 가능하기 때문인데요. 오늘은 인스타 공구 운영자분들을 위해 사업자등록 필요성부터 업종코드, 초기 세팅, 각종 세액감면 혜택까지 꼭 알아야 할 세무 정보를 정리해드리겠습니다. 1. 인스타 공구, 사업자등록을 해야 하는 이유 많은 분들이 “사업자등록을 하면 세금만 늘어난다”고 생각하시지만, 실제로는 반대입니다. ① 체계적인 경비처리 수수료, 소모품비, 광고비, 인건비, 접대비 등 사업 관련된 각종 비용들을 합법적으로 처리할 수 있어 세 부담을 줄일 수 있

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해외구매대행 매출집계와 부가가치세 해명자료 제출 안내건

1. 들어가며 해외구매대행은 요즘 많은 분들이 부업이나 소규모 창업 형태로 시작하는 업종입니다. 하지만 세법상 구조가 일반적인 상품판매와 달라, 부가가치세 신고 과정에서 혼란을 겪는 경우가 많습니다. 특히 최근에는 국세청에서 전산자료를 바탕으로 “매출 과소신고 의심” 안내문을 보내는 사례가 늘고 있는데요. 이번 글에서는 그 이유와 대응 방법을 정리해보겠습니다. 2. 국세청 해명자료 제출 안내문이 오는 이유 해외구매대행 사업자는 실제로 상품을 판매하는 것이 아니라, 해외에서 구매를 대행해주고 받는 ‘서비스 수수료(순이익)’가 매출이 됩니다. 그런데 국세청 전산에는 카드사·플랫폼 등을 통해 총 판매금액이 그대로 잡히게 됩니다. 즉, 국세청 입장: “당신은 1억 원 매출을 올린 것 같은데 왜 신고는 1천만 원만 했나요?” 사업자 입장: “저는 1억 원 전체가 아니라, 그중 대행 수수료 1천만 원만 매출이에요.” 이런 구조적 차이 때문에 ‘과소신고’로 오해받고 해명자료 제출 안내문을 받을

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신규 법인도 신고 해야할까? [25년 2기 부가가치세 예정신고 대상자 안내]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 2025년 부가가치세 예정신고 및 납부 의무가 10월 27일로 다가왔습니다. 이번 글에서는 개인사업자와 법인사업자의 예정신고 대상과 유의사항을 쉽게 정리했습니다. 1. 개인사업자(일반과세자)의 예정신고 기본 원칙: 개인사업자는 예정고지세액을 납부하면 되고, 예정신고 의무는 없습니다. 예외적으로 예정신고가 필요한 경우 - 예정신고기간 과세표준 및 납부세액이 직전 과세기간 대비 1/3 미만으로 감소한 경우 - 사업 설비 투자, 수출 등 조기환급 사유가 발생한 경우 → 예정신고를 통해 환급 가능 2. 법인사업자의 예정신고 모든 법인사업자는 예정신고 의무가 있습니다. 소규모 법인사업자(직전 과세기간 공급가액 1억 5천만 원 미만)는 예정고지세액이 발부되므로 고지된 금액 그대로 납부하면 됩니다. 예외적으로 직접 신고·납부 가능한 경우: - 예정신고기간 공급가액 또는 납부세액이 직전 과세기간 대비 1/3 미만으로 감소한 경우 3. 기타 유의사항 소

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AI 세무상담, 정말 믿어도 될까? 세무사가 직접 겪은 챗지피티(CHAT GPT) 사례

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 상담을 하다 보면 “챗 GPT로 세법 내용을 찾아봤는데 이렇게 처리해도 되나요?” 혹은 “구글 제미나이로 업종코드를 검색했는데 이런 코드가 맞을까요?” 하는 질문을 종종 듣습니다. AI가 답변을 빠르고 논리적으로 정리해주는 건 사실이지만, 세무 검토에 활용하기에는 너무나 위험한 수준입니다. 사례 1. 존재하지 않는 업종코드 얼마 전 한 신규 창업자가 “AI에서 추천받은 업종코드로 사업자등록을 하고 싶다”고 문의하셨습니다. 그런데 확인해보니 해당 코드는 국세청 업종코드 목록에 존재하지도 않는 번호였습니다. AI가 그럴듯한 설명과 함께 “479100 – 전자상거래 소매업” 같은 가짜 코드를 만들어낸 것이었습니다. (실제 코드는 525101) 사례 2. 판례 창조 어느 법인 대표님과 세무 쟁점에 대해 논의하던 중 ‘2021구합12345’ 사건에서 이런 판결이 있었다’고 하던데 맞나요?” 라며 판례 근거를 첨부하셨습니다. 하지만 해당 사건

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“현금매출 누락, 세무조사 언제 나올까? 국세청 의심 신호 5가지

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 사업을 하다 보면 “현금매출을 누락하면 정말 세무조사가 나올까?” 하는 고민을 한 번쯤 해보셨을 겁니다. 과거에는 현금거래 내역이 전산에 남지 않아 누락 적발이 어려웠지만, 지금은 국세청의 빅데이터 분석 시스템과 플랫폼 매출정보 자동 연계 덕분에 현금·온라인·플랫폼 거래를 가리지 않고 대부분 추적이 가능하며 의심되는 내역들은 납세자에게 소명 의무가 있습니다. 단순히 신고 금액이 적다고 해서 바로 조사가 나오는 것은 아니지만, 다음과 같은 패턴이 반복되면 조사대상으로 포착될 가능성이 높습니다. 1. 업종 평균 대비 매출이 지나치게 낮거나 원가율(비용)이 높을 때 같은 지역, 같은 업종의 사업자들과 비교했을 때 매출 규모가 유독 낮거나 매출 대비 원가율이 비정상적으로 높은 경우 조사 대상으로 선정될 수 있습니다. 각종 매입과 인건비 지출은 많은데 매출은 턱없이 낮다면 ‘현금매출 누락’ 가능성을 우선 검토하게 됩니다. 2. 현금영수증 발급 비

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25.10.15 부동산대책 이후 조정대상지역 확대, 부동산매매업자는 비교과세 폭탄 주의!

10.15 부동산대책 이후, 조정지역 확대… 부동산매매업자는 ‘비교과세’ 주의! 안녕하세요, 원준호 세무사입니다. 최근 정부가 10월 15일 부동산대책을 발표하며 서울 전 지역과 경기도 12개 지역을 새롭게 조정대상지역으로 지정했습니다. 이번 지정으로 인해, 소형 빌라와 아파트 위주로 단기 거래하는 부동산매매업자에게는 세금 측면에서 큰 영향을 미치게 되었습니다. 부동산매매업과 조정대상지역의 관계 부동산매매업자는 일반적으로 단기 매매차익 실현을 목적으로 주택이나 토지를 재고자산으로 보유합니다. 그런데 조정대상지역 내 매물을 양도하게 되면, 일반 양도세율이 아닌 단기양도세율(중과세율)이 적용되고, 추가로 “비교과세” 제도에 따라 양도세와 종합소득세 중 더 높은 세금을 내야 합니다. 즉, 단기보유 매물일수록 세부담이 급격히 커질 수 있습니다. 비교과세란? 비교과세란 부동산매매업자가 주택 등을 매매하여 얻은 이익에 대해 ① 종합소득세 방식으로 계산한 세액과 ② 양도소득세율을 적용한 세액을

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종합소득세 과세예고통지, 세무사 통해 대응하셔야 하는 이유

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 국세청에서 ‘종합소득세 과세예고통지’를 받았다는 문의가 급증하고 있습니다. 갑작스럽게 우편으로 날아온 통지서를 보면, 평소에 내던 세금보다 매우 높은수준의 예상 고지세액이 있어 당황하시는 분들이 많습니다. 오늘은 ‘종합소득세 과세예고통지’가 무엇인지, 그리고 '왜 국세청의 과세 확정 전에 세무사를 통해 대응해야 하는지' 알아보겠습니다. 종합소득세 과세예고통지란? 과세예고통지는 말 그대로 국세청이 납세자에게 세금을 추가로 부과하기 전, 그 내용을 사전에 통보하는 절차입니다. 세무조사 없이도, 국세청 내부 전산 분석이나 외부 자료(카드사, 금융기관, 홈택스 전송자료 등)를 통해 소득누락·비용과다 등의 혐의가 확인되면 발송됩니다. 즉, 과세예고통지를 받았다는 것은 이미 국세청이 소득신고 내용을 정밀 검증했다는 의미이며, 단순한 안내문이 아니라 사실상 ‘세금 부과 직전 단계’ 에 해당합니다. 과세예고통지서 상에는 보통 30일 이내에 소명자

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카페/음식점 직원 인건비, 프리랜서 3.3% 지급 정말 괜찮을까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 요즘 카페나 요식업 대표님들께서 직원 인건비를 프리랜서(3.3% 사업소득)로 지급해도 되는지에 대한 문의를 정말 많이 주십니다. 실제로 직원이 "4대보험 가입은 원하지 않는다"며 프리랜서 형태로 급여를 받는 경우가 적지 않지만, 결론부터 말씀드리면, 인건비 절세 목적으로 프리랜서 계약을 맺더라도 '사실상 근로자'로 판단되면 모든 법적 리스크를 사업주가 부담하게 됩니다. 그렇기 때문에 가능하다면 정식 근로소득(4대보험 가입) 형태로 신고하는 것이 훨씬 안전하고 장기적으로 유리합니다. 고용노동부의 근로자 관리감독 강화 : 계약서보다 실질이 중요 최근에는 아르바이트나 단기직이라 하더라도 ‘사실상 근로자’로 판단되면 프리랜서 계약서나 3.3% 원천징수 여부와 관계없이 근로기준법 및 4대보험법 적용 대상으로 보고 있습니다. 노동청 점검이나 근로자 신고 시, 프리랜서 계약서를 제출해도 인정되지 않는 사례가 많습니다. 법원 및 노동청에서는 다음의 '

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대출에 필요한 소득, 세금 신고 전 세무사와 상의해야 하는 이유

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 세무사 업무를 하다 보면 업무와는 크게 관련 없는 대출 쪽 문의도 많이 받곤 합니다. 물론 대출 관련 상세 내용은 금융기관이나 대출상담사에게 직접 문의해야 합니다. 하지만, 부동산 구매 계획이 있거나 가까운 시일 내에 대출이 필요한 경우라면, 세금 신고를 위해 작성하는 장부를 평소보다 더 신중하게 관리하고 세금 신고 시 세무 전문가의 조언을 받는 것이 매우 중요합니다. 눈앞의 세금 절약이 대출에 독이 될 수 있습니다 사업자분들 중에는 필요경비를 과다하게 계상하여 당장 눈앞의 세금만 줄이려고 하는 경우가 종종 있습니다. 하지만 이렇게 신고된 소득이 실제보다 적게 잡히게 되면, 이는 곧 금융기관에서 대출 심사 시 활용하는 소득 증빙 자료에도 영향을 미칩니다. 결과적으로 대출 가능 금액이 예상보다 적게 나오거나, 심한 경우 아예 대출이 불가능할 수도 있습니다. 대출 심사에서는 안정적이고 충분한 소득을 중요하게 평가하기 때문입니다. 소득 증빙

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외국인도 청년창업중소기업 세액감면 가능할까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 외국인 청년분들이 한국에서 창업을 준비하면서 “저도 청년창업중소기업 세액감면 받을 수 있나요?” 라는 질문을 자주 주십니다. 결론부터 말씀드리면, 외국인도 ‘국내 거주자 요건’을 충족하면 세액감면 대상이 될 수 있습니다. 오늘은 이 ‘거주자 요건’이 실무에서 어떻게 적용되는지, 사례 중심으로 살펴보겠습니다. 청년창업중소기업 세액감면이란? ‘청년창업중소기업 세액감면’은 청년이 창업한 중소기업의 소득세 또는 법인세를 최대 5년간 50~100% 감면해주는 제도입니다. 근거법령: 조세특례제한법 제6조 적용대상: 만 15세 이상~34세 이하 청년이 창업한 중소기업 감면율: 수도권 과밀억제권역 외 지역 → 100% 감면(5년) 과밀억제권역 내 지역 → 50% 감면(5년) 단, 2026년 창업분부터는 감면율이 일부 조정될 예정입니다. 이 제도는 ‘국적’ 제한이 없지만, 국내에 주소 또는 거소가 있는 거주자만 신청할 수 있습니다. 거주자 요건이란

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IT/정보통신업종, 법인전환 해야하는 이유와 전환 시기

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 IT 개발자, 프리랜서, 스타트업 대표님들 사이에서 “이제는 법인으로 전환해야 하나요?”라는 질문이 정말 많습니다. IT·정보통신업은 비용 구조가 단순해 순이익이 높게 잡히는 경우가 많고, 그만큼 종합소득세 부담도 커질 수 있습니다. 오늘은 실제 상담 사례를 중심으로 언제 법인전환을 고려해야 하는지, 세금 차이는 무엇인지, 전환 시 주의할 점을 정리해보겠습니다. 언제 법인전환을 고려해야 할까? <개인사업자 소득세율표> 과세표준 세율 누진공제 1,400만원 이하 6% - 1,400 ~ 5,000만원 15% 1,260,000 5,000 ~ 8,800만원 24% 5,760,000 8,800 ~ 1.5억 원 35% 15,440,000 1.5억 원 ~ 3억 원 38% 19,940,000 3억 원 ~ 5억 원 40% 25,940,000 5억 원 ~ 10억 원 42% 35,940,000 10억원 초과 45% 65,940,000 <법인사업자 법인

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유튜버, 틱톡커 사업자등록 가이드 - 업종코드(921505) 선택과 창업감면 및 공유오피스 이슈

유튜버·틱톡커 수익 발생하면? 사업자등록은 선택이 아니라 ‘필수’ 유튜브 애드센스 수익, 틱톡 크리에이터 등 개인 크리에이터분들이 수익이 발생하면 가장 고민하는 부분이 사업자등록입니다. 많은 분들이 처음엔 “매출이 크지 않은데 굳이 사업자를 바로 내야할까?” 라고 생각하시는데, 유튜브·틱톡 수익은 사업소득으로 보며 수익이 발생하기 시작했다면 사업자등록은 선택이 아닌 의무입니다. 특히 최근에는 공유오피스(쉐어오피스)에 사무실을 두고 과밀억제권역 외 지역으로 사업자를 개설하여 (청년)창업중소기업 세액감면을 적용받으려는 문의도 매우 많은데요, 유튜버, 틱톡 등 미디어콘텐츠창작업 사업자등록과 업종코드, 창업감면에 대하여 알아보도록 하겠습니다. (청년)창업중소기업 세액감면이란? 간단히 말하면 일정 요건을 충족한 사업자가 5년간 종합소득세 또는 법인세의 25~100%를 감면받을 수 있는 혜택입니다. 단, 모든 업종이 되는게 아니며 업종 요건(미디어콘텐츠창작업 921505) + 최초창업요건 +

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부동산 매매사업자 토지등 매매차익 예정신고, 2회이상 매매시 합산신고 해야할까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 부동산매매업을 하시는 분들은 ‘토지등매매차익 예정신고’ 라는 별도의 신고 의무가 있습니다. 특히 부동산매매업은 1년에 매매가 여러 번 발생하는 경우가 많다 보니 예정신고를 2번 이상 하게 되는 상황도 흔한데요, 이때 “두 번 이상 매매한 경우, 합산해서 신고해야 하나?” 라는 질문을 자주 주십니다. 오늘은 이 부분을 정확히 정리해보겠습니다. 토지등매매차익 예정신고란? 부동산매매사업자는 토지, 건물 등을 매매할 때 매도한 달의 말일부터 2개월 내에 토지등매매차익 예정신고를 진행해야 합니다. 일반 종합소득세 신고(다음해 5월 신고)와 별개로, 사전에 예정신고를 진행하는 개념입니다. 즉, 부동산매매업 특성상 자산 매매가 발생한 시점마다 과세 누락을 방지하기 위한 제도입니다. 1년에 2회 이상 매매했다면 합산해서 신고해야 할까? 원칙적으로는 각각의 매매차익을 개별 예정신고 하면 됩니다. 즉, 합산 신고가 의무는 아닙니다. 국세청 2023.12.

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리셀 사업자, 사업 초기부터 세무기장 맡겨야 합니다! [크림, 솔드아웃, 포이즌 리셀러 세무]

안녕하세요, 리셀러 전문 세무사 원준호 세무사입니다. 최근 크림(KREAM), 솔드아웃(Soldout), 포이즌(Poizon)과 같은 리셀 플랫폼을 활용해 사업을 시작하는 분들이 급격히 늘어나고 있습니다. 처음에는 단순히 스니커즈나 한정판 아이템을 사고파는 수준에서 출발하지만, 거래가 쌓이다 보면 연매출이 수억원원을 훌쩍 넘어가는 경우가 많습니다. 하지만 리셀 사업 특성상 ‘세무처리’를 소홀히 하여 불필요한 세금이나 과태료를 내는 사례가 매우 많습니다. 오늘은 리셀러 사업을 시작할 때부터 반드시 세무기장을 맡겨야 하는 이유를 하나씩 짚어드리겠습니다. 1. 현금영수증 의무발행 누락시 과태료 + 세액공제 손실 리셀 사업자는 온라인으로 개인에게 판매하는 경우가 많습니다. 이 과정에서 현금영수증 의무발행을 하지 않으면 과태료 부과 대상이 되고, 동시에 신용카드 발행세액공제 혜택도 놓치게 됩니다. 초기에는 금액이 작아 보일 수 있지만, 거래가 누적되면 수십만 원에서 수백만 원까지 불이익이 생

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부가세 재고매입세액공제 신고 누락분, 경정청구로 기한 후에도 받을 수 있을까? [일반과세 전환 사업자, 필수 체크하세요]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 오늘은 간이과세자에서 일반과세자로 전환될 때 적용되는 재고매입세액공제 제도와 만약 신고기한에 맞춰 신고하지 못했을 경우 경정청구를 통해서도 재고매입세액공제가 가능한지에 대해 정리해드리겠습니다. 1. 재고매입세액공제 제도란? 재고매입세액공제는 간이과세자에서 일반과세자로 전환되는 시점에 이미 보유하고 있던 재고품 및 감가상각자산에 포함된 부가가치세를 공제받을 수 있도록 한 제도입니다. 즉, 간이과세 시절에는 부가세 매입세액을 공제받지 못했지만, 일반과세자로 전환되면 다시 매입세액 공제 제도를 적용받을 수 있게 되는 것이죠. 2. 재고매입세액공제 적용 절차 공제를 받기 위해서는 일반적으로 다음 절차를 따라야 합니다. 간이과세자 확정신고 시 재고품 및 감가상각자산 신고서 제출 이후 일반과세자로 전환된 후 첫 부가세 신고 시 재고매입세액공제 적용 예를 들어, 2025년 7월 1일에 일반과세자로 전환된 경우, 2025년 7월 25일에 제출하는 1~

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부동산 매매업자, 매도 건이 없어도 장부신고 해야할까? [인천 부동산매매업 전문 세무사]

안녕하세요, 인천지역 부동산매매업 전문 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 부동산 매매업을 시작한 분들이 흔히 하는 질문이 있습니다. “올해는 매수만 했고 아직 매도한 건이 없는데, 굳이 장부를 작성해서 신고해야 하나요?” 겉으로 보기에는 매출이 없으니 장부 신고도 필요 없어 보일 수 있습니다. 그러나 부동산 매매업자는 매도 건이 없더라도 반드시 장부를 작성해야 하며, 그 이유는 단순히 형식적인 문제가 아니라 세금 구조와 직결되는 중요한 사항입니다. 이유 1. 매수한 순간부터 ‘재고자산’으로 관리해야 한다 부동산 매매업에서 매입한 부동산은 일반적인 투자자산이 아니라 ‘상품’, 즉 재고자산에 해당합니다. 따라서 매도를 하지 않았더라도, 매수한 즉시 재고자산으로 장부에 기록해야 합니다. 예를 들어, 2025년에 아파트를 매입하고 2026년에 매도할 계획이라면, 2025년 장부에는 해당 아파트를 재고자산으로 계상해야 하고 2026년에 매도할 때 매출과 매출원가로 반영하게 됩니다. 이유 2.

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틱톡 수익 정산 - 페이오니아로 부가세 환급 가능할까? [세무사가 알려주는 틱톡 영세율]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 틱톡으로 수익을 얻는 분들 사이에서 “페이오니아로 정산을 받으면 영세율이 적용되고 부가세 환급까지 가능하다”는 이야기가 많이 퍼지고 있습니다. 하지만 실제 세법상 지급수단에 따라 적용 여부가 달라지며, 단순히 지급수단만으로 판단할 수 없습니다. 이번 글에서는 페이팔과 페이오니아 수령 방식의 차이, 그리고 영세율 적용 가능 여부를 상세히 정리하고, 틱톡 사업자분들이 준비해야 할 세무 관리 방법까지 안내드리겠습니다. 1. 틱톡 수익 정산 방식 틱톡에서 발생하는 수익은 크게 두 가지 유형으로 나뉩니다. 크리에이터 리워드 (Creator Rewards Program) 영상 조회수 등 성과를 기반으로 수익이 발생합니다. 한국 거주자의 경우 페이팔 또는 페이코로만 정산이 가능하며, 페이오니아는 지원되지 않습니다. 따라서 외화 수령 증빙 확보가 어려워 영세율 적용이 불가능한 구조입니다. 라이브 리워드 (LIVE Gifts/다이아몬드) 라이브 방

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[인천세무사] 부동산매매업 개인사업자, 세무사에게 기장을 맡겨야 하는 이유

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 들어 국민주택규모 이하 주택, 오피스텔, 소형 아파트를 경매나 저가에 매입한 뒤, 리모델링·수리 후 단기간에 매도하는 부동산매매업 관련 문의가 많아졌습니다. 오늘은 부동산매매업에서 자주 헷갈리는 세금 문제와 세무기장의 필요성을 한눈에 정리해드리겠습니다. 1. 부동산매매업이란? 부동산매매업은 취득한 부동산을 비교적 단기간 내 반복적으로 매매하는 업종으로, 양도소득세가 아닌 사업소득(종합소득세)으로 과세되는 것이 원칙입니다. 과세관청은 단순 횟수 기준(예: 1과세기간 2회 이상 매매)만으로 부동산매매업 여부를 판단하지 않고, 규모·횟수·거래형태 등 종합적 요소를 고려하여 사업성을 판정합니다. 따라서 부동산매매업으로 사업자등록 및 세금신고를 진행 했지만, 1~2회만 거래 후 사업을 종료한다면 추후 양도소득으로 재계산하여 세금이 추징될 수 있으므로 사후 관리가 매우 중요한 업종입니다. 구분 부동산매매업자 일반 양도 과세유형 종합소득세(사업

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[업무사례] 종합소득세 무신고 과세예고통지, 670만원에서 0원으로 줄인 사례

오늘 소개할 사례는 최근에 성공적으로 마무리한 2023년도 귀속 종합소득세 무신고 과세예고통지 건 대응사례입니다. 과거 잠시 인연이 닿았던 대표님께서 이익률 저조와 사업 부진으로 인해 세무 관리에 신경을 쓰지 못하던 중, 느닷없이 2023년 귀속 종합소득세 과세예고통지서를 받게 되었습니다. 예상 고지세액은 무려 670만 원. 하지만 실제 장부와 증빙자료를 근거로 대응한 결과, 최종 세액은 0원으로 확정되었습니다. 종합소득세 과세예고통지란? 종합소득세 과세예고통지는 국세청이 납세자에게 보내는 “세금 예정 안내서” 입니다. 현재까지 확인된 매출자료 등을 토대로 산출한 세액을 기재하고, 이의가 있으면 자료를 제출하라는 성격을 가집니다. 문제는, 이 통지서를 그대로 방치하면 과다한 세금이 확정 고지될 수 있다는 점입니다. 과세예고통지, 왜 예상 고지세액이 과다하게 나올까? 국세청은 납세자의 실제 장부를 들여다보는 것이 아니라, 단순경비율 혹은 기준경비율이라는 단순화된 방식으로 세금을 산출합

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세무사가 알려주는 쌤157 기한후신고 사태와 세무서 소명대응 안내

안녕하세요. 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 일부 세무신고 플랫폼을 통해 종합소득세 신고를 진행한 일부 납세자분들이 2024년 귀속 종합소득세 정기신고를 제때 완료하지 못하는 문제가 발생했습니다. 이에 세무어플 측은 불이익에 대한 보상을 진행하겠다고 공지 한 상황이지만 기한후 신고 시 발생하는 불이익은 단순 가산세만 나오는 것이 아니기 때문에 정확한 피해 금액 산정과 보상안까지는 많은 시간이 소요될 것으로 전망됩니다. 아무쪼록 납세자분들께 최대한 피해 없게 원만한 처리 되기를 바랍니다. (1) 기한후 신고 시 발생하는 불이익 정기신고를 놓치고 기한후 신고를 하게 되면, 다음과 같은 불이익이 발생합니다. 세액감면 상실 창업중소기업 세액감면, 중소기업 특별세액감면 등 각종 혜택을 적용받을 수 없습니다. 이는 수백만 원에서 많게는 수천만 원의 세금 부담 증가로 이어질 수 있습니다. 무신고 가산세 부과 법정 기한 내 신고를 하지 않으면 신고불성실가산세 및 납부불성실가산세가 추가됩니다

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요식업협회? 세무사? 세금신고 어디에 맡겨야 할까 고민이 되신다면

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 들어 국세청 검증 시스템이 크게 발전하면서 사후검증과 소명요청 사례가 눈에 띄게 늘어나고 있습니다. 특히 요식업 협회를 통해 세금 신고를 맡겼던 분들의 소명 대응 업무를 하다 보면, “어떻게 남의 사업장 세금 신고를 이렇게 대충 할 수 있을까”라는 생각이 들 때가 많습니다. 오늘은 요식업 협회 연계 비자격 세무대리의 현실에 대해 말씀드리고자 합니다. 1. 요식업 협회 세금신고, 불법인가요? 네, 불법입니다. 「세무사법 제22조 제1항」에 따르면 무자격 세무대리 행위는 3년 이하의 징역 또는 3,000만 원 이하의 벌금에 처해질 수 있습니다. 그런데 협회 담당자가 ‘대리, 과장’ 등의 직급을 달고 수수료를 받으며 세금신고를 대신한다? 이는 엄연한 범죄입니다. 실제로는 제 담당 거래처 중 이런 사례도 있었습니다. 협회 담당자가 “세금을 줄여주겠다”며 부가세 신고 수수료 100만 원을 추가로 받고, 가공 카드매입 경비 9천만 원을 계상

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&quot;크림·솔드아웃 리셀러, 국세청 해명자료 받으셨나요? 해명자료 대응부터 세금 정리까지&quot;

안녕하세요. 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 2024년도부터 크림(KREAM), 솔드아웃(SoldOut) 등 리셀 플랫폼을 통한 판매내역이 국세청에 자동 보고되기 시작하면서, 플랫폼을 통해 꾸준히 상품을 판매해온 분들이 **국세청으로부터 '해명자료 제출 안내문'**을 받는 사례가 많아지고 있습니다. 왜 해명자료 제출 안내문이 날아올까? 리셀 플랫폼이나 오픈마켓 등에 계속적·반복적으로 상품을 판매하는 경우, 부가가치세법상 사업자로 간주되어 사업자등록과 세금신고 의무가 발생합니다. 하지만 실제로는 개인 명의 계정으로 판매하고도 사업자등록 없이 소득세나 부가세 신고를 하지 않은 경우가 많아, 국세청에서는 과세 누락 의심자로 분류하고, 해명자료 제출을 요청하고 있는 것입니다. 해명자료 제출, 어떤 점이 문제인지? 크림, 솔드아웃과 같은 플랫폼에서 상품을 매입하여 판매하는 리리셀의 경우 부가가치세 매입세액공제를 받을 수 없기 때문에 부가세 신고 시 매출에 대한 10% 세금을 그대로 납부해야

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종합소득세 과세예고통지서를 받으셨다면? 기한후신고, 장부작성 여부와 대응 방법 안내

안녕하세요. 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 국세청으로부터 **‘종합소득세 과세예고통지서’**를 받으셨다는 문의가 많습니다. “기한후신고가 가능한가요?”, “장부를 만들면 세금을 줄일 수 있을까요?” 등의 질문을 자주 접하는데요, 이번 글에서는 ️ 과세예고통지서가 무엇인지, ️ 기한후신고가 가능한지, ️ 장부신고가 유리한 상황은 언제인지 알기 쉽게 설명드리겠습니다. 과세예고통지서란? 과세예고통지서는 세무서에서 정식으로 세금을 고지하기 전에, 신고 누락이 의심되는 납세자에게 사전 안내하는 문서입니다. 보통 종합소득세 확정신고기한(매년 5월 말)이 1~2년 정도 지난 후에 발송되며, 소득이 발생했지만 정기신고가 누락된 경우에 통지됩니다. 통지서 하단에는 담당 세무서 직원의 연락처가 포함되어 있어, 직접 연락하여 신고 가능 여부나 절차에 대해 상담을 받을 수 있습니다. 장부 작성 후 기한후신고가 가능한지? 결론부터 말씀드리면, 과세예고통지서를 받았더라도 장부를 작성하고 정당한 사유

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코인노래방, 반드시 세무기장 맡기셔야 하는 이유 - 이월결손금과 통합투자세액공제

최근 소자본 창업 아이템으로 주목받는 코인노래방, 무인 운영이 가능하고 인건비 부담이 적다는 장점 덕분에 창업을 고려하는 분들이 많습니다. 하지만 많은 대표님들이 세무처리와 세금 신고를 간단히 생각했다가 나중에 예상치 못한 세금 부담으로 어려움을 겪는 경우가 많습니다. 특히 처음엔 세금이 거의 안 나와서 기장을 안 하고 단순경비율로 신고하는 경우가 많은데, 이는 장기적으로 손해를 볼 수 있는 선택일 수 있습니다. 이번 글에서는 코인노래방 창업 시 기장을 맡겨야 하는 이유를 세무 포인트 중심으로 알려드리겠습니다 사업자등록, 간이과세 vs 일반과세 간이과세자로 등록하면 부가세 신고는 간편하지만 납부세액이 상대적으로 적게 나오지만, 초기 인테리어 비용과 기계 구입 등에서 부가세 환급을 받을 수 없습니다. 코인노래방은 초기 고정자산이 크기 때문에, 일반과세자로 등록하고 제대로 기장해서 부가세 환급 및 절세 전략을 세우는 것이 유리합니다. 코인노래방 사업자, 기장을 맡겨야 하는 이유 1. 초

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[카페 성공 후 찾아오는 고민, 법인전환이 답일까?] - 세무사가 짚어주는 법인전환 핵심 포인트 정리

최근 물가 상승과 소비 패턴 변화로 인해 카페 업종의 연 매출이 전반적으로 상승하고 있습니다. 이에 따라 일정 규모 이상으로 성장한 개인사업자 대표님들에게 “지금 법인 전환을 해야 할까요?” 라는 질문을 많이 받고 있는데요. 특히, 연매출 10억 원 이상을 기록한 사업자라면 세제 혜택 유지와 장기적인 사업 안정성 확보 측면에서 법인 전환 여부를 신중히 검토할 필요가 있습니다. 오늘은 실제 상담 사례를 기반으로 카페 개인사업자가 법인전환을 고려할 때 반드시 확인해야 할 핵심 포인트들을 정리해 드릴 예정입니다. 법인전환 고려 시 확인해야 할 핵심 포인트 1️ 신용카드발행세액공제 공제 여부 체크 가장 먼저 확인해야 할 사항은 바로 공급가액 10억원 초과 여부입니다. 공급가액이 10억원을 초과하는 사업자와 법인사업자는 신용카드발행세액공제를 받을 수 없습니다. 신용카드발행세액공제란? 개인사업자가 신용카드, 현금영수증 등으로 매출을 발생시킨 경우, 일정 비율을 부가가치세에서 공제받을 수 있

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간이과세자에서 일반과세자 전환 시 세금, 이렇게 달라집니다

1. 간이과세자에서 일반과세자 전환, 세금 폭탄 맞는다던데? 2025년 7월 1일부터 자동으로 일반과세자로 전환된 사업자분들의 문의가 부쩍 늘고 있습니다. 간이과세자 시절에는 부가가치세 부담이 거의 없던 사업장도, 일반과세자로 바뀌면서 세금이 갑자기 늘어나 당황하는 경우가 많습니다. 물론 무조건 세금이 늘어난다고 단정할 수는 없습니다. 업종별 매출 구조, 매입세액 공제 가능 여부, 적격증빙 관리 상태 등에 따라 결과는 달라집니다. 다만, 세율 자체가 달라지는 만큼 일반적으로는 세금 부담이 커지는 것이 사실입니다. 2. 간이과세 vs 일반과세 비교표 구분 간이과세자 일반과세자 부가세율 업종별로 1.5~4% 10% 매입세액 공제 매입액의 0.5%만 공제 매입액의 10% 공제 부가세 환급 환급 불가 환급 가능 부가세 신고 연 1회 연 2회 간이과세는 일반적으로 일반과세자에 비해 부가세 부담이 적지만, 매입세액공제가 일정 비율로 가능하기 때문에 적격증빙 있는 매입세액이 많은 경우 오히려 일

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[25년 1기 부가세]택배업·화물운수업 부가세 신고 체크리스트

안녕하세요. 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 2025년 1기 부가가치세 확정신고 기한인 **7월 25일(목)**이 다가오고 있습니다. 택배업이나 화물운송업에 종사하시는 대표님들께서도 신고 준비에 바쁘실 텐데요, 오늘은 택배·운수업 관련 부가세 신고 시 체크해야 할 항목들을 정리해드리겠습니다. 주요 매출자료 누락 없이 반영 다음 항목들이 누락되지 않도록 꼼꼼히 확인해주세요. 전자세금계산서 매출 종이 세금계산서 매출 → 홈택스 자동 반영이 되지 않기 때문에 누락 주의! 화물 어플(운송 플랫폼)을 통한 매출 → 운송 대행료 등 자료 수취 필요 주요 매입자료 누락 없이 반영 운수업 및 택배업의 특성상 차량 관련 비용이 많고, 공제 가능한 지출도 다양한 편입니다. 아래 항목별로 적격 증빙 여부를 반드시 확인하세요. 유류비: 사업용 차량에 이용한 유류비는 매입세액공제 가능 차량 수리비 : 업무용 차량 명의와 일치 여부 확인 후 매입세액공제 가능 고속도로 통행비용 : 한국도로공사 고속도로는 부

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“간이과세자도 7월에 부가세 신고 해야 하나요? [2025년 1기 간이과세 부가세 신고 체크리스트]”

안녕하세요, 인천 미추홀구 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 2025년 7월은 2025년 제1기 부가가치세 확정신고 기간입니다. 일반적으로 간이과세자는 1년에 한 번, 1월에 확정신고를 진행하면 되지만, 예외적으로 간이과세자도 7월 신고 대상이 되는 경우가 있습니다. 이번 글에서는 2025년 1기 간이과세자의 신고 대상자 조건과 신고 시 유의할 점을 정리해드리겠습니다. 25년 7월에 부가세 신고 해야하는 간이과세자 1️ 2025년 7월에 일반과세자로 전환된 경우 2025년 1월~6월까지는 간이과세자였지만, 2025년 7월 1일부터 일반과세자로 전환된 경우 → 전환되기 전인 1~6월분 내역에 대하여 간이과세자로 부가가치세 신고를 진행 해야합니다. 2️ 2025년 상반기에 세금계산서를 발급한 간이과세자 세금계산서를 한 장이라도 발급한 경우 → 해당 공급가액(매출)에 대해 예정신고를 반드시 해야 합니다. 단순 현금영수증, 카드매출만 발생한 경우는 예정신고 대상이 아닙니다. 전자세금계산

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부가세 세금이 너무 많다? 카드매입 공제 누락부터 확인하세요 (홈택스 지연등록 카드, 미등록카드 있는 경우)

요즘 홈택스를 통한 부가세 셀프신고가 많아지고 있습니다. 사업 초기에 비용을 줄이기 위해 직접 신고를 시도하시는 대표님들도 많죠. 하지만, 신고는 했는데 환급이 적거나, 세금이 예상보다 많이 나오는 경우가 의외로 흔합니다. 그 이유 중 하나는 바로 "카드매입 공제 누락" 때문입니다. 대표적인 누락 사례 1. PG사/결제대행사 거래 홈택스에 등록한 카드는 카드매입 내역이 자동 불러오기 되지만, 케이지이니시스나 다날 등 결제대행사(PG사) 통해 결제한 내역들은 대부분 "선택불공제"로 표시되어 있어 공제 대상에서 빠져 있는 경우가 많습니다. 국세청 홈택스도 AI의 발전과 지속적인 업데이트로 납세자 편의를 고려한 신고 시스템을 많이 개발했지만, 결제대행업체나 쿠팡 결제분 등 현실적으로 사업경비와 가사경비를 구분하기 어려운 경우가 굉장히 많기 때문에 국세청에서는 이러한 카드사용분을 대부분 불공제 대상으로 분류해놓았습니다. 예: OOO 결제대행 수수료 330,000원 (VAT 30,000원

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2025년 1기 부가세 신고, 나는 직접 해도 될까? 세무사에게 맡기면 어떤 점이 좋은걸까?

안녕하세요. 인천 미추홀구에 위치한 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 2025년 1기 부가가치세(VAT) 확정신고 기간이 다가오고 있습니다. 이번 신고는 **2025년 7월 25일(목)**까지인데요, 직접 신고를 준비 중이시거나, 매번 홈택스로 처리하고 계신 대표님들이라면 이번에는 꼭 “세무사 신고대행”을 고려해보시길 권해드립니다. 왜 그럴까요? 오늘은 실제 사례와 함께, 부가세 신고를 전문가에게 맡기면 어떤 장점들이 있는지 안내 해드리겠습니다. 1. 셀프신고, 실수 한 번이면 ‘가산세’로 이어집니다 부가세 신고를 실수로 누락하거나 잘못 입력하면, 신고불성실가산세 + 납부불성실가산세가 동시에 부과됩니다. 실제 사례 온라인 쇼핑몰 A대표님은 직접 홈택스로 신고하다가, 새로운 판매 플랫폼 매출자료를 누락해 약 5,200만 원의 과세표준이 빠졌고, 이후 세무서의 통지로 본세+가산세 약 600만원가량의 추가납부세액을 납부하게 됐습니다. 세무사는 매출 누락 검토, 자료 적합성 검토, 사업

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탈세 제보 1위? 필라테스 사업자가 꼭 알아야 할 세무 지식 (면세사업자 함부로 내면 안되는 이유)

안녕하세요, 원준호 세무사입니다. 필라테스 업종은 현금매출분이 많고, 면세사업 관련 불법 컨설팅도 성행했던 업종이기 때문에 탈세 제보가 잦으며 세무조사도 상대적으로 많이 나오는 업종입니다. 특히 최근에는 실질과세 원칙에 의해 면세사업이 적용되지 않음에도 불구하고, 형식상으로만 면세사업의 요건만 갖춘 업체들에 대한 대대적인 조사와 세금 추징이 있었습니다. 이번 포스팅에서는 필라테스 사업자의 사업자등록과 세금 신고 시 주의해야 할 사항들에 대해 안내해 드리겠습니다. 필라테스 사업자 등록, 간이과세 VS 일반과세.. 면세사업자도 가능할까? (1) 간이과세 VS 일반과세자 선택 시 고려 사항 - 일반과세자는 부가율이 10%인것과는 달리, 간이과세자는 약 3% 정도에 해당하고 1년에 부가세 신고/납부의무가 한 번만 있기 때문에 통상적으로는 간이과세자가 유리합니다. - 단, 간이과세자는 매입세액 공제분이 상대적으로 적게 반영되고 부가세 환급이 불가능하기 때문에 초기 시설 투자 비용(인테리어 등

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2023년 귀속 종합소득세 과세예고통지 받으셨다면, 장부 기한후신고로 절세하세요

안녕하세요, 원준호 세무사입니다. 요즈음 2023년도 귀속 종합소득세 과세예고통지에 관한 문의가 많이 들어오고 있습니다. 이번 포스팅에서는 과세예고통지 받으셨다면, 어떻게 대처해야 하는지 간략하게 설명해 드리도록 하겠습니다. 2023년도 귀속 종합소득세 과세예고통지란? 2023년도 귀속 종합소득세 과세예고통지는, 2023년도 귀속 종합소득세 신고한 내역 (24년 5월 신고분)이 정확하게 신고되지 않았기 때문에 국세청에서 납세자에게 조정된 세금을 부과하기 위하여 통지하는 문서입니다. 과세예고통지는 주로 다음의 경우 고지가 됩니다. (1) 소득금액 일부가 누락된 경우 (2) 비용을 과다계상 한 경우 (3) 종합소득세를 무신고한 경우 과세예고통지서 금액, 어떻게 산출된 것인가? 과세예고통지서상 예상 세액은 통상적으로 단순경비율 혹은 기준경비율로 추계하여 산정한 금액을 통지합니다. 기준경비율로 추계한다는 것은 해당 업종별로 국세청에서 임의로 정한 비율만 비용으로 인정 한다는 뜻이라서, 평소

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법인전환 시 영업권평가, 꼭 해야할까?

법인전환 상담 시 가장 많이 듣는 질문 중 하나가 "영업권 평가를 꼭 해야 하나요?" 입니다. 결론부터 말씀드리면, 필수는 아니지만 절세 및 세금상 불이익을 피하기 위하여 반드시 고려해야 할 사항이라고 보시면 됩니다. 법인전환, 왜 하는 것인가? 사업을 하다 보면, 다음의 사유로 법인 전환을 고민하게 됩니다. 1. 외형 확장으로 거래처 신뢰를 얻고 싶거나 대외적인 공신력을 향상시키고 싶은 경우 2. 높은 소득세율로 인하여 세금을 절세하고 싶은 경우 3. 자녀에게 사업을 넘기거나 주식 지분을 주고 증여하고 싶은 경우 4. 법인카드, 법인차량 등을 활용하고 싶은 경우 영업권이란? 영업권이란 사업체가 지닌 무형의 가치를 말합니다. 사업의 평판, 거래처, 기술력, 브랜드 인지도 등이 포함된 가치를 말하며사업이 정상적으로 창출할 수 있는 초과수익의 원천입니다. 개인사업자가 법인전환을 하는 경우엔, 이러한 무형의 가치를 평가하여 가격을 매긴 후 법인에게 양도할 수 있습니다. 영업권 평가로 인한

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음식점 재창업, 메뉴가 다르면 청년창업감면이 가능할까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. (청년)창업중소기업 세액감면은 세제혜택이 굉장히 크기 때문에, 대표님들께서 가장 관심이 많고 잘못된 적용으로 인하여 세금 추징도 많이 발생하는 제도입니다. 이번 포스팅에서는 음식점 대표님들이 많이 물어보는 질문 중 하나인, 과거에 음식점을 하다가 다른 사업장을 재창업 하는 경우 창업감면이 가능한 지 여부에 대해 설명 드리겠습니다. (청년)창업중소기업 세액감면이란? 청년창업중소기업 세액감면 제도는 만 34세 이하의 청년이 일정 업종의 중소기업을 창업할 경우 소득세(또는 법인세)를 최대 5년간 50~100% 감면받을 수 있는 제도입니다. 다만 이는 “최초 창업” 에 한해 적용되며, 동일한 사업을 다시 시작하는 경우 등은 감면 대상이 아닙니다 창업중소기업 세액감면 요건은 다음과 같습니다. 1. 나이 요건 - 창업 당시 만 34세 이하 (병역 의무 이행 기간 빼고 산정) 2. 창업 요건 - 기존 사업 승계, 법인 전환, 폐업 후 동일 업종 재개

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종합소득세 기한후 신고, 세금폭탄 맞는다던데 사실일까?

안녕하세요, 원준호 세무사입니다. 최근 종합소득세 기한후 신고에 관한 문의가 부쩍 늘고 있습니다. 특히 셀프 신고 과정에서의 실수로 기한을 놓치거나, 검증되지 않은 저비용 세무 플랫폼을 이용해 신고를 진행하다 신고가 누락되는 사례가 매우 빈번하게 발생하고 있습니다. 하지만 기한후신고는 단순히 세금이 조금 더 나오는 수준이 아니라, 각종 세액감면이 배제되는 등 예상치 못한 불이익이 따를 수 있어 주의가 필요합니다. 이번 포스팅에서는 종합소득세를 기한 내에 신고 하지 못했을 때 어떤 불이익이 발생하는지 안내해 드리겠습니다. 무신고 가산세 1. 종합소득세 일반 무신고 가산세는 다음과 같습니다. (1) 무신고 납부세액의 20% (2) 복식부기의무자의 경우 무신고 납부세액의 20% 또는 수입금액의 0.07%중 큰 금액 단, 가산세 감면제도가 있기 때문에 가능하면 빠르게 신고 하는 것이 좋습니다. 기한후 신고 기한 가산세 감면 1개월 내 50%감면 1~3개월 내 30%감면 3~6개월 내 20%

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세금신고도 &quot;복불복&quot;? 플랫폼별 예상세액(환급액)이 다른 이유, 세무사가 알려드립니다.

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 몇 년 사이, 다양한 저가 세금신고 플랫폼들이 우후죽순처럼 등장하고 있습니다. 비용이 서로 다르고, 예상세액이나 환급액도 천차만별이다 보니, “제대로 신고되는 게 맞나?” 하는 의구심을 가지는 분들도 많습니다. 이번 포스팅에서는 이런 세금신고 플랫폼의 구조와 그로 인한 위험성, 실제 사례까지 세무사의 관점에서 설명드리고자 합니다. 세금신고 플랫폼, 어떤 구조로 돌아가는 걸까? (1) AI기장 / 자체 프로그램으로 신고하는 경우 (셀프신고) 일부 플랫폼은 AI나 자체 프로그램을 활용해, 국세청 전산에서 불러온 자료를 그대로 활용하여 부가세나 종합소득세 신고를 진행합니다. 하지만 세금신고는 단순히 자료를 불러온다고 자동화가 가능한 업무가 아닙니다. 예를 들어, 결제대행업체 지출처럼 사업 관련 비용임에도 홈택스 상에서는 불공제 항목으로 분류되어 부가세 공제가 누락될 수 있고, 세금계산서와 카드결제분 매입세액 이중공제 등은 프로그램이 명확

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음식점, 카페 사장님 필독! 법인전환이 필요한 순간은 언제일까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 음식점, 카페 등 요식업종 대표님들께서 법인전환을 고민하실 때 꼭 알아두셔야 할 핵심 사항들을 정리해드리겠습니다. 이번 글에서 다룰 내용 법인전환을 왜 해야 할까? (전환의 이유와 시기) 법인전환의 장단점 전환 시 반드시 주의해야 할 사항 법인전환은 왜 필요할까? 전환의 이유와 시기 개인사업자는 종합소득세 최고세율이 45%에 이르기 때문에, 순이익이 일정 수준 이상일 경우 법인전환을 통해 **법인세율(최대 22%)**을 적용받아 절세가 가능합니다. 다만, 법인의 수익을 대표자가 인출할 경우에는 급여에는 근로소득세, 배당에는 배당소득세가 추가로 과세되므로, 전체적인 세금 구조를 종합적으로 검토한 후 판단하셔야 합니다 모든 경우에 법인전환이 유리한지? 다만, 모든 사업자에게 무조건 법인전환이 유리한 것은 아닙니다. 예를 들어, 공급가액이 10억 원 이하인 개인사업자의 경우 부가세 신고시 신용카드 발행 세액공제(최대 1,0

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제조설비 없이 집에서도 제조업 사업자등록 가능할까? [OEM 제조업 등록 요건]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 제조업종은 창업중소기업 세액감면, 각종 국가 지원금 사업과 대출받기에 상대적으로 유리한 업종입니다. 그렇기 때문에 많은 대표님들께서 제조설비나 제조공장이 없음에도 불구하고 집이나 비상주사무실에서 제조업으로 사업자등록이 가능한지 문의를 주시곤 합니다. 결론부터 말씀드리면, OEM 제조업으로 일정 요건을 갖춘 경우에만 제조업 등록이 가능하기 때문에 해당 내용을 참고하셔서 제조업 사업자로 사업자 등록을 하시길 바랍니다. OEM 계약이란? OEM 계약은 Original Equipment Manufacturing의 약자로, 위탁 생산을 의미합니다. OEM 계약에서는 유통망을 구축하고 있는 주문업체에서 생산성을 가진 제조업체에 자사에서 요구하는 상품을 제조하도록 위탁하여 완성된 제품을 주문자의 브랜드로 판매하는 방식을 취합니다. 제조업체가 제품을 개발까지 하는 ODM 계약과는 구분이 필요하며 OEM 계약은 생산만 맡기는 계약이고, ODM 계약은 생

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셀프 세금신고 어플, 제대로 신고된거 맞을까? 세무사가 알려주는 세금 셀프신고 체크리스트

안녕하세요, 원준호 세무사입니다. 요즘 사회적으로 가장 큰 이슈는 AI의 발전이라고 생각이 듭니다. 특히나 세무 업무에도 AI가 접목되면서 자동 기장, 세금 신고내역 분석, 자동 신고 등 다양한 기능들이 추가되고 있으며 셀프 세금신고 관련 광고도 굉장히 많이 접할 수 있습니다. 하지만 아직 국세청 전산시스템 미비와 현실적으로 프로그램이 판단할 수 없는 부분들이 많기 때문에 비용을 절감하겠다고 셀프 신고앱을 사용하셨음에도 불구하고, 더 많은 세금과 가산세를 부담하게 되는 경우가 매우 많았습니다. 특히 셀프신고앱을 사용하시다가 저희 사무실로 기장을 맡기신 분들의 90% 이상은 세금 신고 자체에 오류가 있거나 내지 않아도 될 세금을 낸 경우에 해당 했습니다. 이번 포스팅에서는 셀프신고 어플을 사용하셨을 때, 가장 많이 발생하는 신고 오류 케이스에 대하여 설명 드리겠습니다. CASE 1. 사업용계좌 미등록으로 인한 가산세 부담 및 감면 배제 국세청에서 정한 전문직종 등 일부 업종과 복식부기

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디자인업 프리랜서, 사업자등록 하는게 유리할까? 업종코드와 절세방안 모두 알려드립니다.

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 디자인업을 영위하시는 분들은 사업 초기에는 사업자를 내지 않고 3.3%만 공제하고 프리랜서로 정산받는 경우가 많습니다. 다만 업종의 특성상 이익률이 굉장히 높기 때문에 사업 극초기를 제외하고는 항상 종합소득세에 대한 부담을 크게 받는 업종입니다. 이번 포스팅에서는 디자인업을 영위하는 프리랜서분의 사업자등록에 대하여 알아보도록 하겠습니다. 프리랜서 VS 사업자등록 차이 프리랜서 사업자등록 부가가치세 납부 의무 X 부가가치세 10% 종합소득세 납부 의무 O 납부 의무 O 접대비 한도 1,200만 원 3,600만 원 차량 등 고정자산 감가상각비 처리 불가 가능 각종 공제/감면 불가 최초 창업 시 5년간 종합소득세 또는 법인세의 50~100% 감면 가능 어떤 경우에 사업자등록을 하는 것이 유리할까? (1) 해당 업종으로 최초 창업에 해당하여 (청년)창업중소기업 세액감면을 적용받을 수 있는 경우 두 가지 요건 모두 충족 시 5년간 종합소득세/법인

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간이과세, 사업 초기엔 기장 안 맡겨도 될까? 세무사가 알려주는 기장 필수인 케이스

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. "간이과세인데, 기장 맡겨야 하나요? "사업 초기인데, 기장 안 해도 되는 거죠?" 세무사 일을 하면서 가장 많이 들은 질문들입니다. 결론부터 말씀드리면, 사업장마다 전부 다릅니다. 주변에 계신 비전문가분들의 조언을 들었다가는 낭패를 볼 수 있으니 반드시 세무 전문가와 상담 하셔야 하며, 이번 글에서는 기장을 맡겨야 하는 케이스에 대하여 설명해 드리도록 하겠습니다. 간이과세자, 사업 초기에는 왜 기장을 안 맡길까? 쉽게 말하면, 세금 부담이 거의 없기 때문입니다. 세금 부담이 거의 없음에도 불구하고 굳이 기장을 맡긴다면 절세되는 금액보다 수수료 비용이 훨씬 클 수 있기 때문에 대부분의 신규 간이과세 사업장은 기장이 필수는 아닙니다. 핵심은, 수수료 비용보다 절세액이 크다고 판단될 때 기장을 맡기는 것인데, 어떠한 경우에 그런 케이스에 해당하는지 검토 해보겠습니다. CASE 1. 초기 투자 비용이 많은 경우 - 감가상각비 및 결손금 처리

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[인천 부가세 신고 세무사] 세준세무회계 부가가치세 신고대행 접수 및 수수료 안내

안녕하세요, 원준호 세무사입니다. 다사다난했던 2024년도 지나고 어느덧 2025년이 왔습니다. 새해 복 많이 받으시고, 올 한해에는 가정에 건강과 행운이 깃들길 바랍니다. 매년 초에 진행하는 부가가치세 확정신고 기한이 기존 25일에서 31일로 연장 되었습니다. 이에 부가가치세 신고대행 수수료 요율표를 공유 드리오니 신고대행 맡기고자 하는 사업장 대표님들께서는 연락 부탁 드리며 사무실 내방 상담은 반드시 예약 후 가능한 점 참고 부탁 드립니다. 과세기간 공급가액 신고대행 수수료 (부가세 포함금액) 2천만원 미만 88,000 2천만원~8천만원 110,000 8천만원~1.5억원 132,000 1.5억원 이상 165,000 ~ 상담 후 결정 * 가산사유 (1) 종이세금계산서 20장 이상 (2) 홈택스 미등록 카드 혹은 지연등록 카드 있을 시, 카드 개수당 11,000원 가산 (3) 온라인 매출, 배달어플 3개 초과시 초과 개수당 11,000원 가산 (4) 수출, 유튜브 등 추가 서류 작성

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[청년창업감면 개정] 24년도에 미리 사업자 내는 것이 유리할까? [청년창업감면 감면율 감소]

안녕하세요, 원준호 세무사입니다. 요즘 신규 사업자를 내시는 분들은 창업중소기업 세액감면 제도에 대해 많이들 알고 계십니다. 특히 청년인 경우 개업 지역 선택만 비과밀억제권역으로 하면 5년간 종합소득세 혹은 법인세를 100% 감면받을 수 있었습니다. 이렇듯 혜택이 매우 크고, 많은 관심을 받고 있는 제도입니다. 다만 전반적인 세수 부족과 고소득자임에도 불구하고 100% 감면을 적용받는 것이 적절한지에 대한 논쟁 대상이 된 적도 있어서인지, 창업중소기업 세액감면에 대한 개정안이 발표되었습니다. 개정 사항 정리 중요한 내용만 요약하여 정리하자면 다음과 같습니다. (1) 수도권 감면율 감소 - 기존에는 청년의 경우 과밀억제권역 밖에서 창업한 경우 5년간 종합소득세/법인세의 100% 감면, 과밀억제권역 내에서 창업한 경우 50% 감면을 받았습니다. 특히 인천 지역의 경우 다음 지역이 과밀억제권역 밖 지역이었기 때문에 청년 사업자분들이 많은 혜택을 보았습니다. -강화군, 옹진군, 서구 대곡동

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아프리카TV(숲 SOOP) 방송 BJ도 청년창업감면 100% 가능할까? [아프리카TV 숲 SOOP 세무 안내]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 아프리카티비 BJ분들의 청년창업감면 100% 가능 여부에 대해 검토 해보도록 하겠습니다. 아프리카티비 BJ의 수입구조 아프리카티비의 대표적인 재화는 별풍선입니다. 별풍선, 애드벌룬, 구독수입 등 환전수수료 및 3.3%를 아프리카티비 측에서 공제하고 BJ분들에게 정산해 주는 구조를 택하고 있는데 이렇게 정산된 금액은 개인의 사업소득으로 잡히게 됩니다. 별풍선을 받았을 때가 아니고, 환전할 때 수입으로 잡히는 것에 대하여 세법상 논쟁의 소지가 있긴 하지만 현행 구조상 고소득을 올리는 BJ분들은 세금까지 감안하여 환전 시기를 조정하는 것이 유리합니다. 아프리카티비 BJ, 유튜버처럼 사업자 내면 청년창업감면 100% 될까? 결론부터 말씀드리면, 굉장히 제한적으로 가능하다고 보시면 됩니다. 왜냐하면 아프리카티비는 기본적으로 3.3%를 공제하고 정산을 해주는 구조인데, 이는 개인에게 귀속되는 인적용역 소득이며 인적용역 소득에 대해

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세무사가 알려주는 손해사정사의 사업자등록과 세금

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 손해사정사의 사업자등록과 세금에 대해 안내해 드리겠습니다. 손해사정사의 사업자등록 독립 손해사정사는 전문직 사업자로서 일반과세자로 사업자를 내야 합니다. (간이과세 배제 업종) 필요 서류는 다음과 같습니다 사업자등록 신청서(세무서 구비) 임대차계약서 신분증 손해사정업 등록증 손해사정사의 세법상 의무 1. 사업용 계좌 등록 전문직 사업자에 해당하여 직전 연도 수입금액과 관계없이 사업자등록을 낸 순간부터 복식부기 의무자에 해당하여 국세청 홈택스에 사업용 계좌를 등록해야 합니다. 사업용 계좌 미등록 시 수입금액의 0.2%가 가산세로 부과됩니다. 등록 방법은 다음 포스팅 참고 부탁드립니다. https://blog.naver.com/sejoontax/222065745555 [복식부기의무자 필수 체크] 사업용계좌 등록 안녕하세요 세준세무회계입니다. 이번 포스팅에서는 복식부기의무자의 사업용 계좌 개설 및 사용 의무에 대... blog

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세무사가 알려주는 음식점/카페 등 요식업의 법인전환 시점과 방법

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 사업을 영위하다 보면 외형이 점점 성장하고, 매출과 순이익이 커짐에 따라 "이대로 개인사업자를 유지해도 괜찮을까?" "종합소득세 폭탄 나오는 거 아니야?"라는 걱정에 많이 빠지시곤 합니다. 특히 주변에서 아무런 근거 없이 무조건 법인으로 빨리 전환해야 한다고 설득하는 분들도 있을 것입니다. 이번 포스팅에서는 음식점, 카페 등 요식업종의 법인전환 시점과 유불리 판단 시 고려해야 할 사항들에 대해 정리해 보겠습니다. 법인전환, 왜 해야 하는지? 법인전환을 하는 사유는 다양하겠지만 음식점/카페 업종의 경우에는 가장 큰 사유가 "세금을 적게 내기 위해서" 입니다. 더 정확하게 말하면 "지출을 줄이기 위해서" 일 텐데, 그렇다면 단순하게 개인 소득세와 법인세만 비교해서는 안 됩니다. 왜냐하면 개인사업자일 때는 신용카드 매출전표 발행세액공제, 높은 의제매입세액 공제율, 자유로운 자금의 사용 등 법인사업자에 비해 혜택도 굉장히 많기 때문입니다. 또한

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세무사가 알려주는 SNS마켓 절세방안 - 인스타 공구도 사업자를 내야할까? [인스타 공구 법인설립과 창업감면 검토]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 요즈음 SNS마켓, 특히 인스타그램을 통한 공구 시장이 굉장히 활발해지고 있습니다. 국세청에서도 새로운 업종 코드를 신설할 정도로 주목하고 있는 업종인데 해당 업종의 특성상 매출 변동 폭이 굉장히 크며 사업 초기부터 폭발적인 성장과 높은 순이익이 발생하기도 합니다. 이번 포스팅에서는 인스타 공구 등 SNS마켓의 절세방안에 대하여 설명해 드리도록 하겠습니다. 인스타 공구, 사업자를 내는 것이 유리할까? 인스타 공구는 다양한 거래유형이 있습니다. 재화를 매입하여 판매하는 구조도 있고, 단순히 홍보만 하고 수수료를 받는 구조도 있습니다. 이 중 수수료를 받는 유형은 처음 시작하실 때, 사업자를 내지 않고 3.3% 공제하고 정산받는 경우가 많습니다. 다만, 사업의 구조와 관계없이 다음과 같이 다양한 사유로 사업자를 내는 것이 유리합니다. (1) 지속적, 반복적인 사업 활동 영위 시 반드시 사업자를 내야 합니다 - 사업자 미등록 시 부가가치세 추

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&quot;간이과세자는 인테리어 매입자료 안받아도 된다?&quot; 소득세 폭탄맞을 수 있습니다.

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 사업 초기 간이과세 사업자 세무 상담을 하다 보면 가장 많이 듣는 말입니다. "간이과세자인데 세금계산서 안 받아도 되나요?" "간이과세자는 소득세도 얼마 안 나온다던데" "간이과세자는 인테리어 세금 처리 안 해도 되죠?" 물론, 매출이 적게 나오는 상황에서는 맞는 말일 수 있습니다. 다만, 매출이 상대적으로 많이 나오거나 급속도로 상승하는 경우 매입자료를 받지 않았다가 종합소득세 신고 시 큰 손해를 볼 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 간이과세자의 세금 구조를 간략하게 알아보고, 매입자료를 받지 않는 것이 어떤 문제를 발생시킬 수 있는지 검토해 보겠습니다. 간이과세자의 세금 구조 간이과세자는 1.5~4%의 낮은 부가세율이 적용되는 사업자로서 (일반과세자 10%) 연간 매출액이 낮을 것으로 예상되는 소규모 사업자의 경우 최초 사업자등록 시 간이과세자로 사업자를 내곤 합니다. 연간 매출액이 1억 4백만 원이 초과되는 경우 다음 연도 7월부로

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[청년창업 세액감면]영업신고증 승계, 권리금 지급해도 감면 가능할까? 인천 세무사가 직접 설명해드립니다.

안녕하세요, 인천 세무사 세준세무회계 원준호 세무사입니다. (청년) 창업중소기업 세액감면은 굉장히 큰 세제혜택입니다. 5년간 종합소득세 또는 법인세의 50~100% 가량을 감면받을 수 있기 때문에 사업자를 내기 전에 반드시 창업 감면이 가능한지, 가능하다면 어떤 점들을 주의해야 하는지에 대해 미리 상담을 진행하셔야 합니다. 이번 포스팅에서는 (1) 구청 위생과에서 발급받는 영업신고증을 기존 사업자에게 승계받는 경우와 (2) 권리금을 지급한 경우에도 창업중소기업 세액감면이 가능한지 설명해 드리도록 하겠습니다. 창업중소기업 세액감면의 요건 1. 수도권 과밀억제권역 외 지역에서 최초 창업한 중소기업으로서 감면 업종을 영위하는 경우 (수도권 과밀억제권역 내 창업 시 창업 당시 만 34세 이하 청년의 경우 감면 가능) 2. 창업 후 3년 이내 벤처기업으로 확인받은 기업으로서 감면 업종을 영위하는 경우 최초 창업 요건 창업중소기업 세액감면 검토 시 "최초 창업"이란 법인의 경우 법인설립등기일이

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가구매/리뷰작업 페이백도 비용처리 가능할까? 광고대행업 전문 세무사가 설명해드립니다.

광고대행업 업종 대표님들과 세무 상담을 진행하다 보면, 가장 많은 애로사항을 겪는 부분이 "가구매 작업이나 리뷰 작업을 실행하면서 페이백으로 돈 나간 것은 있는데, 경비 처리 하기에 애매하다" 입니다. 가구매 작업이나 리뷰작업을 실행하면서 외부 인력에게 용역을 제공하는데, 인원수가 워낙 많다 보니 일일히 인적 사항을 받고 인건비 신고에 대한 동의를 구하기 쉽지 않기 때문입니다. 광고대행업 업종 특성상 순이익율이 높기 때문에 비용 처리를 아예 안 하기엔 세금 부담이 과중하게 느껴질 수도 있습니다. 가구매 또는 리뷰작업 용역을 진행하는 경우 발생하는 페이백 금액에 대한 세무 이슈를 설명해 드리도록 하겠습니다. 광고대행업 가구매/리뷰작업 페이백 비용처리 가능할까? 결론부터 말씀드리면, 비용 처리는 가능할 수 있지만 추후 부인 당할 위험이 존재한다고 보시면 됩니다. 왜냐하면 세법 판례상, "건전한 사회통념과 상관행에 비추어 정상적인 거래라고 인정될 수 있는 범위안의 금액으로서 기업회계기준에

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비상주사무실 공유오피스, 청년창업감면 100% 받아도 괜찮을까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 최근 인천 송도 등 과밀억제권역 외 지역에 사업자를 내서 창업중소기업 세액감면 50%, 청년이라면 100% 까지 종합소득세 또는 법인세 감면을 받고자 하는 문의가 굉장히 많습니다. 아마 모 유튜버분의 송도에서 창업하면 세금 100% 감면된다는 발언 때문인 것 같기도 합니다. 이번 포스팅에서는 비상주사무실에서 사업자를 낸 경우에도 (청년)창업중소기업 세액감면이 가능한지 알아보도록 하겠습니다. 창업중소기업 세액감면의 요건 신규창업일 것 나이 요건(만34세이하) 충족 혹은 지역 요건(수도권 과밀억제권역 외 지역) 충족 - 모두 충족 시 100% 감면 업종 요건 충족 지역요건 중 수도권 과밀억제권역 수도권 과밀억제권역은 다음과 같으며, 인천지역의 경우 송도, 청라, 남동공단 등 일부 지역은 경제자유구역이기 때문에 과밀억제권역 외 지역으로 봅니다. 자세한 사항은 토지이용계획 사이트에서 주소 검색 후 과밀억제권역 여부를 파악할 수 있습니다. 비상주

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23년귀속 종합소득세 신고대행 신청 안내 [학익동세무사 용현동세무사 인하대역세무사]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 23년 귀속 종합소득세 신고/납부 기한이 24년 5월 31일로 도래했습니다. 이에 23년 귀속 종합소득세 신고대행 신청 접수를 받고 있으니 신청을 원하시는 대표님들께서는 전화/카카오톡/문자/메일 등 편하신 방법으로 연락 주시기 바랍니다. 자료 수취는 메일/카톡을 이용하기 때문에 지역 상관 없이 신청 가능합니다. 또한 상담 후 직접 신고하시는 것이 유리하다고 판단될 경우에는 업무 진행을 하지 않기 때문에 부담없이 연락 주셔도 됩니다. 신고 절차는 다음과 같이 진행됩니다. (1) 최초 전화상담 후 신고유형, 매출액에 따른 수수료 안내와 적용할 비용/감면 검토 (2) 자료요청 (3) 수수료 선입금 및 자료 수취 후 신고서 작성 (4) 전화로 대표자 최종 확인 후 신고 및 납부서 전송 카카오톡 상담 : 아이디 Sejoontax 또는 연락처로 친구추가 전화/문자상담 : 010-3807-6304 (오전 10시~ 오후6시) 세준세무회계 인천광역시 미

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간편장부대상자 종합소득세 절세팁, 복식부기로 신고하고 기장세액공제 받으세요! [23년 소득세 신고대행 접수안내]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 종합소득세 신고안내문 상 장부 의무가 "간편장부" 일 때, 복식부기 장부로 신고하고 기장세액공제를 받아 절세하는 방안에 대하여 안내해 드리도록 하겠습니다. 종합소득세 기장의무란? 종합소득세 기장의무란, 납세자의 신고 유형을 의미합니다. 크게 간편장부 대상자와 복식부기 대상자가 있습니다. 기장의무 판단 시에는 직전 연도 수입금액을 기준으로 판단하며, 금액 기준은 업종별로 상이합니다. 종합소득세 간편장부 의무 간편장부 대상자는 신규로 사업을 개시한 자 혹은 직전 연도 수입금액이 다음 금액에 해당하는 자를 의미합니다. 간편장부 대상자 절세 팁 - 기장세액공제 간편장부대상자는 (1) 단순경비율 혹은 기준경비율로 추계신고 하는 방식 (2) 간편장부로 신고하는 방식 (3) 복식부기 장부로 신고하는 방식 세 가지 신고 방식 중 하나를 선택할 수 있는데, 어떤 방식이 유리한지는 사업장의 매출/매입 구조를 파악해야 판단할 수 있습니다.

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[웹툰작가, 웹소설 작가] 소득세 적게내면 무조건 유리할까? [작가 종합소득세 주의사항]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 종합소득세 관련 상담을 하게 되면, 작가분들을 포함한 대부분의 프리랜서분들은 "환급은 얼마 나오는지" "소득세는 얼마 나오는지" 부터 문의 하시는 경우가 많습니다. 여기서 즉시 금액부터 알려주는 사무실은 절대 피하셔야 하는 곳입니다. 이번 포스팅에서는 웹툰 작가 및 웹소설 작가분들의 종합소득세 신고 시 주의해야 할 사항들에 대해 안내 드리겠습니다. 웹툰작가/웹소설작가의 사업용 경비 작가분들의 사업용 경비는 대부분 많지 않습니다. 대부분 업무 무관 경비인 경우가 많으며 어시비용 등 인건비가 있더라도 기장업무를 맡기지 않으신 경우, 인건비 신고가 제대로 신고되지 않은 경우도 많습니다. 또한 비용의 사업 관련성을 따질 때 굉장히 쟁점사항이 많은 업종이기 때문에, 절세되는 금액은 물론이고 수반하는 세무 리스크도 충분한 검토 및 안내가 필요합니다. 그렇기 때문에 작가분들의 상황을 종합적으로 고려하지 않고, 무조건 세금 적게 내주겠다는 업체에 업무

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종합소득세 모두채움(납부)신고, 세금 더 줄이는 방법은 없을까? [모두채움 대상자 무료상담 안내]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 요즘은 국세청 홈택스에서 단순경비율 적용 대상자에 대하여 모두채움 신고서를 일괄적으로 안내 해줍니다. 모두채움신고서를 통해 환급금이 발생하거나, 납부세액이 발생한 경우 대다수의 경우엔 그대로 환급/납부 신청 하시는 것이 유리합니다. 다만, 일부 케이스의 경우 모두채움 신고보다는 간편장부 혹은 복식부기 장부를 작성하여 신고하는 것이 유리할 수 있으니 반드시 세무사와 상담 후 최종 신고를 하시길 바랍니다. 모두채움신고 대상자 종합소득세 확정신고 모두채움(환급) 또는 모두채움(납부) 대상자는 사업소득+근로소득+연금소득+기타소득만 있는 납세자 중 사업소득 단순경비율 적용 대상자입니다. 단순경비율 적용 대상 사업소득자의 경우, 사업소득금액을 다음과 같이 계산합니다. 사업소득금액 = 총수입금액 - 필요경비(총수입금액X업종별 단순경비율) 단순경비율 대상자는 직전과세연도 수입금액을 기준으로 판단하며, 해당 표를 참고 해주시면 됩니다. 모두채움신고, 이

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종합소득세 신고안내문, 소득률 저조 안내 무시해도 괜찮을까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 국세청에서는 종합소득세 신고 안내문을 보내줄 때, 신고 시 도움이 되는 사항들을 여러 가지 안내해 줍니다. 가족 인건비가 많은 경우, 적격 증빙 미수취 금액이 많은 경우, 소득률이 과도하게 낮은 경우 등 전산망에서 자동으로 고지를 해주는 방식입니다. 그중 소득률 저조 안내문은, 2022년 귀속 주된 사업장의 신고소득률이 업종별/외형별/시군구별 평균소득률 대비 80% 미만인 경우 고지가 됩니다. 부연 설명으로 사업과 관련 없는 지출액을 필요경비로 포함하여 소득금액이 과소신고 되지 않도록 자세히 검토하여 신고하라고 안내해 주는데, 소득률 저조 안내문이 나온다면 경비처리 할 때 조금 더 신중하게 검토할 필요가 있습니다. 소득률 저조가 발생하는 이유 평균 소득률은 동일 업종, 유사 지역 및 외형을 기준으로 평균치가 계산됩니다. 평균 소득률보다 낮은 이유는 다양한 이유가 있을 수 있습니다. (1) 사업 초기 투자 비용이 많이 발생한 경우 (2)

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에어비앤비(공유숙박업) 해명자료 요청 받은경우 어떻게 대처 해야할까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 요즈음 에어비앤비 업장 관련하여 부가세/종합소득세 신고 시 매출을 일부 혹은 전부 누락한 업체들에 대하여 해명자료 요청 안내문이 고지되고 있습니다. 20~21년도 연도에 대하여 주로 고지서가 발송되고 있는 것으로 보이며 해명자료 요청 안내문은 통상적으로 다음과 같습니다. " 귀하께서는 ’XX 년 X기 ~ ’XX년 X기 공유숙박과 관련된 매출이 발생한 것으로 확인 되었으니, 2024. XX. XX.까지 해명자료를 제출하거나 관할 세무서 민원봉사실 방문 또는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 사업자등록을 한 후 부가가치세를 기한 후 신고ㆍ납부하여 주시기 바랍니다. 이번 포스팅에서는 해명자료 받은 경우 대처 방안에 대하여 안내 드리도록 하겠습니다. 해명자료 요청, 왜 나오는 것일까? 에어비앤비 측에서 국세청으로 전송한 호스트별 입금 내역과, 세금 신고된 매출내역이 다른 경우 해명자료가 나옵니다. (1) 사업자를 내지

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[학익동 세무사] 24년 1기 부가가치세 신고대행 안내

안녕하세요, 인천 학익동에 위치한 세준세무회계 대표 원준호 세무사입니다. 어느덧 24년도 부가가치세 신고/납부 기한이 24년 7월 25일로 다가왔습니다. 저희 세준세무회계에서도 부가세 신고대행 업무 접수를 받고 있습니다. 24년 1기 부가가치세 확정신고 대상자는 누구일까? 법인사업자 개인사업자 중 일반과세자 개인사업자 중 세금계산서 발행 대상 간이과세자 간이에서 일반으로 혹은 일반에서 간이로 과세유형 변경된 자 24년 1기 부가가치세 확정신고, 어떤 서류들을 준비해야 할까? 종이 세금계산서 온라인 플랫폼 혹은 배달 플랫폼 매출내역 홈택스 미등록 혹은 지연등록 카드 있는 경우 카드 사용내역 엑셀파일 자산 매입시 계약서와 대금이체내역 현금매출자료 혹은 포스기자료 등 해당 사업장 특성에 맞는 자료 요청 안내문 발송 예정 24년 1기 부가가치세 확정신고, 어떤 절차로 진행될까? 보시는 바와 같이, 부가가치세 전산자료는 7/15일에 전부 확정이 되기 때문에 신고대행 절차는 다음과 같이 진행

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세준세무회계 업무 철학

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 전국에 개업 세무사가 15,000명이 넘습니다. 매년 700명 이상이 배출되며 공인회계사까지 포함하면 매우 많은 세무대리인이 존재하기 때문에 경력도, 업무스타일도, 성향도 전부 천차만별일 것입니다. 그렇기 때문에, 내 마음에 쏙 드는 세무사와 계약하기 굉장히 어렵습니다. 이 글을 보시는 분들은 저에 대해 "이 세무사는 어떤 사람일까?" 궁금증이 생겨서 읽고 계실 것이라고 짐작이 됩니다. 잠시 시간 내어 글을 읽어 주시고, 저의 업무 철학에 공감하는 부분이 많으시다면 연락 주시기 바랍니다. (1) 세무사가 책임감을 갖고 법령과 예규를 근거로 적극적인 절세 방안을 강구합니다. 최종 결재라인인 세무사가 직접 검토하지 않으면 직원들은 관성대로, 그동안 처리해 왔던 대로만 업무 처리를 하게 될 수 있습니다. 하지만 세법은 개정이 굉장히 잦으며 세법 해석에 있어서도 다양한 시각이 존재합니다. 그렇기 때문에 담당자 입장에서는 애매하면 보수적으로 판단

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간이과세 포기신고에 대한 모든것! - 홈택스로 간이과세 포기신고 하기

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 "간이과세 포기신고" 제도에 대하여 설명해 드리도록 하겠습니다. 간이과세 포기 신고 제도란? 간이과세 포기신고 제도란 현재 간이과세자인 사업자가 일반과세자로 과세유형을 전환 하거나, 간이과세 전환통지를 받은 사업자가 일반과세자를 유지하는 싶을 때 신고하는 제도입니다. 간이과세 포기는 간이과세를 적용받고자 하는 과세기간 개시 전일까지 신청하셔야 합니다. 예를 들면, 2023년 11월 30일까지 간이과세 포기를 신청하는 경우 2023년 12월 1일부터 일반과세자가 되는 식입니다. 간이과세 포기 신고, 어떤 상황에서 해야 할까? (1) 일반과세자 변경 후 고정자산 구매(인테리어, 차량 등)로 인한 매입세액을 환급받고자 하는 경우 (2) 거래처에 세금계산서 발행해야 하는 경우 (3) 과거 고정자산(차량, 자동차 등) 관련 매입세액공제를 받아서 간이과세 전환 시 재고납부세액이 과다하게 발생하는 경우 홈택스로 간이과세 포기 신고

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[인천지방법원 세무사] 변호사업의 사업자등록과 세무

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 사무실이 인천지방법원 근처에 있는 관계로 인근 변호사님들께서 지속적으로 문의를 주시곤 합니다. 이번 포스팅에서는 변호사업의 (개인)사업자등록부터 초기 세팅, 특이 사항 등에 대하여 말씀드리도록 하겠습니다. 변호사업의 사업자등록 사업자등록은 인근 세무서 민원실 혹은 홈택스로 신청 가능합니다. 관할 세무서에서 신청하는 경우 당일날 바로 사업자등록증을 수령할 수 있으며 관할지역 외 세무서 혹은 홈택스 신청 시 통상 1~3일경의 시간이 걸립니다. 변호사업의 업종코드는 741101이며 업태는 전문, 과학 및 기술 서비스업 // 종목은 변호사업으로 사업자 등록을 하시면 됩니다. 사업자 등록 시 필요한 서류는 다음과 같습니다. (1) 임대차계약서 (2) 변호사자격증명원 (3) 신분증 (4) 사업자등록 신청서(홈택스에서 작성 혹은 세무서에서 작성) 신규 사업자라면, 사업용 카드 등록과 사업용 계좌 등록 체크 (1) 사업용 카드란? 국세청 홈택스에 사업

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아프리카티비 BJ, 항상 세무조사에 대비해야 하는 이유 [아프리카티비 BJ 세무사]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 아프리카 티비, 유튜브 등 미디어콘텐츠 사업은 상대적으로 타 사업 대비 신종 업종입니다. 그렇기 때문에 국세청에서 예의주시하는 업종이며 세무상 쟁점도 굉장히 많습니다. 이러한 세무 리스크 노출에도 불구하고 대다수 방송인 분은 각종 비용 관리가 체계적으로 되지 않는 경우가 많으며, 여러 지출에 대하여 사업 목적성이 있음을 증명하는 데 어려움을 겪는 경우도 있습니다. 이번 포스팅에서는 어떠한 문제점이 있는지, 그리고 이러한 문제점을 어떻게 보완할 것인지 안내해 드리도록 하겠습니다. 아프리카티비 수입 종류 1. 별풍선, 애드벌룬, 구독 수입 아프리카 티비에서 정산해 주는 수입으로서 환전수수료 및 3.3% 공제하고 환전이 가능합니다. 환전 수수료는 통상적으로 일반 BJ 40%, 베스트 BJ 30%, 파트너 BJ 20% 입니다. 2. 광고 수입 광고대행, 커머스 등으로 아프리카티비 정산액 외 수입이 발생할 수 있습니다. 사업자를 낸 경우 세금계산

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홈택스 셀프신고/어플 자동신고하면 부가세 폭탄 맞는 이유 [온라인구매 선택불공제 주의]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 요즈음 각종 유튜브, 블로그 등 세무 관련 정보가 매우 많고 각종 미끼 식 무료 신고, 저가 신고 상품이 버젓하게 광고되고 있습니다. 소상공인분들께서는 지출을 조금이라도 아끼고자 셀프 신고나 저가 자동 신고의 유혹에 빠지곤 하는데, 신고 대행 수수료 소액 아끼려다 부가세는 수십 수백만원 더 납부하는 경우가 많습니다. 기존에도 그랬지만 이번 신고부터는 안내도 되는 부가세를 굉장히 많이 낼 수 있는데, 그 이유는 다음과 같습니다. 23년 2기 부가세 신고분부터, 온라인 구매내역이 "선택 불공제"로 바뀝니다. 23년 2기 신고분부터 오픈마켓과 결제대행업체 결제내역이 홈택스상 "공제대상" 에서 "선택 불공제"로 바뀝니다. 그러면 어떤 결과가 발생할까요? 국세청에서 대대적으로 홍보하는 간편 신고를 하면, 온라인 구매가 일괄적으로 선택 불공제로 바뀐 그대로 자동 신고가 들어갑니다. 세무사가 검토하지 않고 프로그램으로 신고하는 저가 신고, ai 자동

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[인천 세무사]23년 2기 부가가치세 신고대행 안내

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 23년 2기 부가가치세 신고대행 접수가 시작되었습니다. 부가세 신고대행을 원하시는 대표님들께서는 전화나 카카오톡으로 상담 신청 부탁 드립니다. 부가세 신고대행 업무는 전지역 가능하며, 1/23일 신청 마감입니다. 감사합니다. 카카오톡 상담 : 아이디 Sejoontax 또는 연락처로 친구추가 전화/문자상담 : 010-3807-6304 (오전 10시~ 오후6시) 세준세무회계 인천광역시 미추홀구 매소홀로 388 유니스프라자 305호 세준세무회계 이 블로그의 체크인 이 장소의 다른 글

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[가족/직원 명의 카드] 타인명의 카드도 부가세 매입세액공제와 비용처리가 가능할까?

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 사업을 하다 보면, 가족이나 직원 등 타인 명의 신용카드나 체크카드로 사업 관련 지출을 하는 경우가 있습니다. 특히나 사업자등록을 하기 전에는 그러한 지출이 더 많은데요. 이번 포스팅에서는 가족 명의 카드와 직원 명의 카드를 사용한 경우, 부가세 매입세액공제와 소득세 비용처리가 가능한지 설명드리겠습니다. 타인명의 카드 부가세 매입세액공제 타인 명의 신용카드/체크카드 사용액은 원칙적으로 매입세액공제 받을 수 없습니다. 다만 가족 명의 카드나 직원 명의 카드는 예외적으로 매입세액공제를 받을 수 있습니다. 타인 명의 신용카드매출전표 매입세액 공제불가(상담3팀 - 1823, 2004.09.02) (서면3팀-1912, 2007.07.05) 재화ㆍ용역을 공급받고 그 거래시기에 타인(종업원 및 가족 제외)명의 신용카드로 결제한 경우 신용카드매출전표에 기재된 매입세액은 공제할 수 없는 것이며, 이 경우 세금계산서를 교부받아 매입세액을 공제하는 것이며 공

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매출 없던 과거 사업자, 폐업 후 재창업시 창업중소기업 세액감면 가능할까? [실적 없는 사업자 재창업시 창업감면 검토]

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 창업중소기업 세액감면은 종합소득세 또는 법인세의 50~100%를 5년간 감면해주는 굉장히 큰 세제혜택입니다. 혜택이 큰 만큼 요건이 꽤나 까다로우며 신중한 검토를 필요로 합니다. 이번 포스팅에서는, 과거에 사업자를 낸 이력이 있지만 매출이 없던 경우, 이 사업자를 폐업하고 재창업 하는 경우 창업중소기업 세액감면 적용이 가능한지 설명 해드리도록 하겠습니다. 창업중소기업 세액감면이란? 창업중소기업 세액감면이란 일부 업종에 대하여 최초 창업한 경우 소득세 또는 법인세의 50~100%를 5년간 감면해주는 제도입니다. 감면율은 나이요건과 지역요건에 따라 다를 수 있습니다. 최초 창업은 감면을 받고자 하는 업종으로 사업자등록을 최초로 낸 경우를 의미합니다. 창업감면의 배제 사유 폐업 후 사업을 다시 재개하여 폐업 전의 사업과 같은 종류의 사업을 하는 경우에는 최초창업으로 보지 않기 때문에 창업감면이 배제됩니다. 같은 종류의 사업 여부는 한국표준산업

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적격증빙 과소수취, 소득률 저조 안내, 신용카드사용 특정유형 등 주의사항 (종합소득세 신고시 유의할 사항) [주안 세무사][연수동 세무사]

안녕하세요. 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 종합소득세 신고 안내문 상 신고 안내유형에 신고 시 도움이 되는 사항 안내 중 신고 시 유의할 사항이 나와 있다면 이번 신고 시 각별히 주의하시길 바랍니다. (기존 성실신고 사전 안내 i 유형과 동일합니다) 신고 시 도움이 되는 사항 안내 - 신고 시 유의할 사항이란? 신고 시 유의할 사항이란 국세청에서 2022년 귀속 종합소득세 신고 시 특히 주의해야 할 사항들을 안내해 주는 내용입니다. 대표적인 안내 항목은 다음과 같습니다. (1) 적격증빙 과소수취 안내 작년 신고분 (2021년 귀속 종합소득세) 신고내역 중 비용처리한 내역과, 국세청이 보유하고 있는 세금계산서 등 적격증빙과 5천만 원 이상 차이가 나는 경우 발생합니다. 적격증빙 과소수취가 나오는 대표적인 원인은 다음과 같습니다. 가공경비 및 가사경비의 무리한 반영 쇼핑몰 장끼, 간이영수증, 계좌이체 통한 사입내역 등 적격증빙 없는 비용들을 장부에 필요경비로 계상한 경우 3. 세금계

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실수로 카페 창업중소기업 세액감면 받은 경우 대처법 - 디저트카페도 창업감면이 배제될까? [인천 세무사]

안녕하세요. 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 카페 업종은 대표적인 창업중소기업 세액감면 감면 배제 업종입니다. 커피전문점 및 비알콜 음료점업은 창업중소기업 세액감면이 배제됨에도 불구하고 실수로 창업중소기업 세액감면을 적용했다면 어떻게 될까요? 국세청에서는 창업중소기업 세액감면 적용 대상 업종이 아님에도 불구하고 감면을 넣은 경우, 전산망에서 조회가 가능합니다. 다음 소득세 신고 시 바로 소득세 개별분석자료: 사전 성실신고지원 안내대상자로 분류되게 되며 안내항목에 창업중소기업 감면배제(카페)로 나오게 됩니다. 이런 경우, 가능하면 빨리 기존 신고내역을 수정신고 후 추가세액을 납부 하시는게 좋습니다. 빠르게 수정신고 하는 것이 가산세를 적게 내는 최적의 선택입니다. 카페 창업중소기업 적용받는 법 하지만 카페를 운영하는 대표님들께서도 창업감면을 적용 받을 수 있는 방법이 있습니다. 모든 사업장에 적용되는 것은 아니지만 커피 외 디저트 등을 함께 판매하는 경우, 처음 사업자 등록부터 제과

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간이과세자도 매입 세금계산서를 받아야 할까? 간이과세자 자료 안받으면 소득세 폭탄? [종합소득세 해명자료 제출 주의하세요]

안녕하세요. 학익동 세무사 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 간이과세자의 세금계산서 수령에 대하여 말씀드리도록 하겠습니다. 간이과세자, 세금계산서 자료 안 받는 게 유리하다는데? 원칙상 모든 사업자는 간이과세, 일반과세자 여부를 불문하고 건당 3만 원 이상 거래금액에 대하여 반드시 세금계산서를 발급받아야 합니다. 다만 간이과세자는 매입 세금계산서를 받아도 매입세액공제(10%)를 온전히 받지 못하고, 연 매출 4,800만 원 이하 납부의무면제 간이과세자의 경우 매입세액공제를 받을 필요가 없기 때문에 실무에서는 부가세 10% 덜 주고, 세금계산서를 받지 않는 것이 유리한 경우가 많습니다. 매입 세금계산서를 받지 않은 비용을 소득세 신고 시 비용처리 하려면, 증빙불비 가산세 2%를 부담해야 하는데 이러한 가산세를 고려해도 자료를 받지 않는 것이 더 유리한 경우가 많습니다. (매입세액공제 못 받는 비용 VS 소득세 신고 시 증빙불비 가산세 2% 비교) 즉, 간이과세 제도의

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