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2023년 7월에 일반과세자로 전환 된 간이과세자도 부가세 신고 해야합니다. [간이과세자의 부가세 신고납부] [간이예정부과]

안녕하세요. 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 어느덧 23년 1기 부가세 신고납부기한이 2023.07.25일로 다가왔습니다. 이번 포스팅에서는 헷갈리기 쉬운 간이과세자의 부가세 신고에 대해 설명 드리겠습니다. 간이과세자의 부가세 신고납부 통상적으로 간이과세자는 1.1~12.31을 과세기간으로 하여 다음 해 1.25일까지 부가세를 신고/납부하면 됩니다. 간이예정부과 일반과세자의 예정고지납부와 동일하게 간이과세자에게는 예정부과 제도가 있습니다. 전년도 납부한 세액의 절반을 납부하는 제도입니다. 단, (1) 징수금액이 50만원 미만이거나 (2) 간이과세자가 일반과세자로 변경되는 경우에는 예정부과를 징수하지 않습니다. 만약, 23.7.1일부로 일반과세자로 전환이 되었는데 간이과세자 예정부과금액이 고지되었다면 이를 무시하시고 7.25일까지 직접 신고/납부 해주셔야 합니다. 7월에 부가세 신고해야 하는 간이과세자 (1) 23.7.1일부로 과세유형전환된 사업자 (간이에서 일반과세자가 된 경우)는

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[인천 세무사] 23년 1기 부가세 신고, 세준세무회계에 의뢰하세요

안녕하세요, 학익동 세무사 원준호 세무사입니다. 23년 1기 부가가치세 신고/납부기한이 23.07.25일로 다가왔습니다. 이에 부가세 신고대행 업무 접수를 받고 있습니다. 전산자료 조회가 23.7.17일부터 가능하기 때문에, 업무는 17일부터 가능합니다. 23.07.21일까지만 부가세 신고대행 접수를 받고 있는 점 참고 부탁드립니다. 부가가치세 신고시 가장 중요한 사항은 수수료가 아닌 "세무사가 직접 소통 및 검토를 진행하는지 여부" 입니다. 특히, 요즘은 인터넷결제와 결제대행업체를 굉장히 많이 이용하기 때문에 그 업체의 상황에 맞게 공제를 받아야 함에도 불구하고 세무사가 직접 검토하지 않으면 직원 입장에서는 리스크와 귀찮음을 감수할 이유가 없기 때문에 명확하지 않은 매입 내역을 일괄 불공제로 적용하는 사무실도 있습니다. 세무대리인을 선정하실 때에는 단순 수수료 비교보다는 세무사가 직접 검토하고 적절한 설명을 해주는지 반드시 확인 하시길 바랍니다. 세준세무회계 인천광역시 미추홀구 매

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세무 기장비용이 천차만별인 이유 (AI 자동 기장, 월기장료 3만원이 적정 가격일까?)

안녕하세요, 인천 세무사 세준세무회계 원준호 세무사입니다. "환급 xxx 원 보장", "AI 세무 기장", "월 기장료 3만 원" 등등.. 최근 들어 눈살이 찌푸려지는 광고들이 점점 늘어나는 기분입니다. 전문가는 책임질 수 없는 허위광고를 해서는 안 됨에도 불구하고 왜 저런 광고가 왜 판을 칠까요? 바로 저런 광고를 하는 업체들은 대부분 불법 무자격사업체이기 때문입니다. 본인들은 전문가로서 책임과 품위를 지킬 필요가 없기 때문에, 일단 허위 과장광고로 돈부터 벌고 보자는 마인드로 업계 물을 흐립니다. 자격증도 없는 사람들이 팀장이니 사무장이니 별의별 직책으로 명함 하나 만들고, 아무것도 모르는 영업사원들 모집해서 마구잡이로 영업을 시킵니다. "기존 세무사는 기장 세무사라 이런 거 잘 모른다" "무조건 세금 줄여주겠다" "왜 그 돈 주고 기장 맡기냐?" 전문 지식도 없고 자격도 없는 사람들이 라이센스 가진 전문가들을 비난하며 영업하는 행태를 보아하면 사기꾼과 별반 다를 바 없다는 생각

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일상 4# 인천지방세무사회 감리위원 임명

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 올해 8월, 인천지방세무사회 감리위원회 위원으로 임명되어 2년간의 임기를 시작하게 되었습니다. 감리위원의 업무는 법인세/소득세 세무조정 및 성실신고 내용에 대하여 세무사회에서 내부적으로 검토를 하는 것입니다. 감리 업무를 통해 다양한 업종에 대한 통찰력을 키우고, 사업자분들에게 더욱더 신뢰받는 세무사가 될 수 있도록 봉사하도록 하겠습니다.

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23년 2기 부가세 예정고지 납부 안내 - 부가세 예정고지 안내는 방법은 없을까?

안녕하세요, 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 어느덧 23년 2기 부가세 예정고지세액 납부 기한이 2023년 10월 25일로 다가왔습니다. 이 예정고지 때문에 사업자분들은 1년 내내 세금만 내는 것 같다는 하소연을 많이 하시곤 합니다 ^^;; 오늘은 (1) 부가가치세 예정고지세액이란 무엇인지, (2) 안 내는 방법은 없는지와 (3) 늦게 냈을 시 가산세에 대하여 알아보도록 하겠습니다. 부가가치세 예정고지 세액이란? 개인사업자와 소규모 법인사업자(직전 과세기간 공급가액의 합계액 1억 5천만 원 미만)인 사업자가 직전 과세기간 부가가치세 납부세액의 50%를 미리 납부 하는 것으로서 1월, 7월에 부가세 정기 신고가 있고 4월, 10월에 부가세 예정고지 세액 납부가 있습니다. 23년 2기 부가세 예정고지 세액 납부는 2023.10.25일까지 진행하셔야 합니다. (산출 기준 : 23년 1기 부가세 확정 신고분의 50%, 예정고지 납부세액이 50만 원 미만이라면 예정고지세액 의무 없음) 국세

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[IT / 정보통신업] 프리랜서 프로그래머, 사업자 등록 꼭 해야할까?

"프리랜서로 활동중인 프로그래머도 사업자 등록을 해야하나요?" 5월 종합소득세 신고기간이 되면 꽤나 많이 듣는 질문입니다. 결론부터 말씀 드리면, 사업자 등록이 필수는 아니지만 매출액이 일정 규모 이상이 되면 사업자등록 하는 것이 유리한 경우가 훨씬 더 많습니다. 오늘은 IT/정보통신업 업종을 영위하는 프로그래머 분들이 자주 질문하시는 내용인 1. 프리랜서 상태를 지속하는 것이 유리한지, 개인 혹은 법인 사업자를 내는 것이 유리한지 판단 시 고려해야 할 사항들과 2. 사업자를 내는 경우 받을 수 있는 혜택인 창업중소기업 세액감면 제도에 대하여 안내해 드리도록 하겠습니다. [프리랜서 vs 사업자등록 어떤 것이 유리할까?] 고려사항 1. 부가세 프리랜서와 개인(법인)사업자의 가장 큰 차이는 부가세 신고/납부 여부입니다. 프리랜서는 통상 용역 대금을 지급받을 때 3.3%를 제하고 수령하며 원천징수 된 3.3% 금액은 추후 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 차감하게 됩니다. 예를 들면, 용

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세무사님, 현금매출 누락 해도 되나요?

세무사님. 현금매출 누락 해도 괜찮죠? 아니요. 당연히 안됩니다. 아마 물어보시는 분들도 안 되는걸 잘 알고 계시지만, 마음의 위안을 얻고자 물어보시는 경우가 많을겁니다. 혹은 나중에 문제가 생기면 면피목적으로 책임 전가할 사람을 찾는 것 일수도 있구요. 대표님도 알고 세무사도 알고 국세청도 아는 이러한 사실을 굳이 블로그에 적는 이유는, 적어도 현금매출 누락을 하면 어떤 결과로 되돌아 올 수 있는지 정확하게 내용을 인지하시길 바라는, 더 나아가 매출을 정확하게 신고하여 세금 조금 더 내는 한이 있더라도 건강한 장부를 만들어서 대표님께서 지속적으로 사업을 영위하시길 바라는 마음에서 이 글을 작성했습니다. 주변 분들 다 그렇게 하시는데 문제 없던데요? 현금매출 누락. 당연히 안된다고 답변 드리면 "주변 분들 다 그렇게 하시는데..." "지금까지 문제된 적 없어요" 라는 답변을 많이 듣곤 합니다. 대표님 주변분들은 문제 없었을지 몰라도, 세무업계에 있는 제가 봤을때는 문제 된 케이스를

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각종 협회, 중앙회 등 세금 신고 맡겨도 될까? [세금신고는 세무사에게 맡겨야 하는 이유] [음식점 요식업 외식업 세무사]

안녕하세요 용현동 세무사 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 매출액 일정 규모 이하의 영세 자영업자분들은 세무 상담을 받아본 적 없는 분들이 많으실 겁니다. 사업 초기에는 직접 신고해도 된다는 잘못된 통념으로 인해 셀프 신고 어플을 사용하시거나 홈택스에서 간단하게 신고하시는 경우도 있습니다. 셀프 신고로 인해 안 내도 될 세금을 내거나 매출을 누락시켜 추후 세금을 추징당하는 경우를 많이 봤지만, 그럼에도 불구하고 각종 협회나 지인 등 비전문가에게 세무신고를 부탁하는 것 보다는 훨씬 낫습니다. 적어도 셀프 신고를 하면 신고 내용에 대해 공부하고, 정보를 찾아봤다는 것이니까요. 무슨 어디 협회 팀장이니 과장이니 하는 정체 모를 비전문가 집단이나 건너건너 소개받은 인적 사항조차 명확하지 않은 사람들에게 세금 신고를 맡기시면, 당장 세금은 많이 안 나오고 신고 비용도 저렴하니 괜찮다고 생각하실 수 있습니다. 제가 상담하다보면 꽤나 많이 듣는 말이 있습니다. "지금까진 문제없던데요?" 미세먼지

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일상 3# 세무사 사무실 보안문서 파기 #주식회사 미르자원 파쇄업체 후기

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 학익동으로 사무실을 이전한 지 만 2년이 다 되어갑니다. 그 동안 각종 신고 서식 등 보안 문서와 세법 관련 책자들이 많이 쌓였습니다. 세단기로 직접세절하기에는 너무 많은 양이서 인터넷으로 보안 문서 파기 업체들을 검색하던 중, 소량으로 공장에 입고해서 파기할 수 있는 업체를 발견했습니다. https://jjanginfo.com/ 주식회사 미르자원 업체입니다. 박스에 담겨있던 서류와 책자들을 직접 옮겨주시고, 다음날 메일로 작업 사진과 파쇄 동영상, 파쇄증명서까지 보내 주셔서 굉장히 신뢰가 갔습니다. 파쇄증명서에는 날짜, 작업 차량 번호, 총 무게 등이 나오게 되는데 저 같은 경우는 파쇄 양이 110 kg 정도 됐습니다. 길지 않은 시간인데, 생각보다 일을 많이 했네요 ^^;; 더 깔끔해진 사무실에서, 새로운 마음으로 업무에 열중해야겠습니다. 방문상담은 언제든 환영입니다. 카카오톡 상담 : 아이디 Sejoontax 또는 연락처로 친구추가

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프리랜서 환급 많이 받아주는 세무사가 유능한 세무사일까? [학익동 세무사 프리랜서 종합소득세]

안녕하세요. 학익동 세무사 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 종합소득세 신고 기간인 5월이 다가오고 있습니다. 5월에는 프리랜서분들의 종합소득세 신고 문의가 굉장히 많이 들어오는데, 세금이 얼마 나오는지보단 환급이 얼마 나오는지 궁금해하시는 분들이 더 많습니다. 잘못된 관행과 정보 불균형, 그리고 불법 세무 대리 업체들의 무분별한 허위광고로 인하여 프리랜서는 환급받는 것이 당연하다는 듯이 퍼져있습니다. 프리랜서 수입금액 1억인데, 환급 얼마 정도 나올까요 ? 환급 금액은 자료 받아보고, 신고서 작성하기 전까지는 알 수 없습니다. 수입금액만 보고 환급 많이 받게 해주겠다, 환급 얼마 나온다고 확신하는 사람들은 사기꾼입니다. 일반 사업자도 마찬가지지만, 프리랜서는 비용처리 하는 데에 쟁점 사항이 더욱더 많습니다. 식사를 해도 사업목적의 접대비일 수도 있고, 개인적인 경비일 수도 있습니다. 그렇기 때문에 최대한 납세자에게 유리한 쪽으로 판단하여 비용처리를 하는 경우가 많고, 추후 실제 사

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2023년 음식점업(요식업)의 창업중소기업 세액감면과 Q&A (음식점업 세분류 검토)

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 음식점업(요식업)의 창업중소기업 세액감면 제도와 자주 질문하시는 사례들을 정리해서 Q&A 방식으로 정리 해보았습니다. 감면 혜택이 매우 크기 때문에 반드시 감면 여부를 철저하게 검토해서 적용받으시길 바랍니다. 창업중소기업 세액감면 의의 중소기업(개인사업자 / 법인사업자 모두 포함)이 음식점을 최초 창업한 경우, 5년간 종합소득세 / 법인세액의 50~100%를 감면해 주는 제도 2. 요건 동일 업종으로 최초 창업하는 경우. 단, 다음의 경우에는 창업으로 보지 않는다. (업종 분류는 한국표준산업 분류표 상 세분류에 따름) 사업을 확장하거나 업종을 추가하는 경우 기존에 동일 업종으로 사업자등록을 낸 경험이 있는 경우 타인의 사업을 승계하여 같은 사업을 영위하는 경우 개인사업자를 법인으로 전환한 경우 3. 감면율 <창업중소기업> (1) 수도권 과밀억제권역 외 지역에서 창업한 청년창업중소기업 : 100% (2) 수도권 과밀억제권역

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사업자를 폐업하고 타인 명의로 재창업 해서 간이과세 유지해도 괜찮을까? [인천세무사][인하대역세무사][학익동 세무사]

타인 명의로 재창업해서 간이과세 유지, 괜찮을까? 사업을 처음 하시는 분들은 대부분 간이 과세자로 사업자를 내시곤 합니다. 일반 과세자보다 부가가치세율이 굉장히 낮기 때문에 세금 혜택이 크기 때문입니다. 연 매출이 8000만원이 넘어가는 경우, 다음 연도 7월부터 일반 과세자로 과세유형이 자동으로 변경이 되는데, 일반 과세자로 유형이 변경되면 부가세를 몇 배 이상 납부하게 되는 경우가 많습니다. 이때, 납세자는 간이과세를 유지하고 싶은 유혹에 빠지곤 합니다. "인터넷에서 봤는데.." "주변 사람들 다 그렇게 하더라고요" 라고 말씀 하시면서 과세유형 변경을 피하고자 사업자를 폐업 후 타인 명의로 재개업하는 경우가 빈번하게 발생하고 있습니다. 특히 전자상거래업(쇼핑몰) 사업자에서 많이 발생하는 행위이고, 주로 배우자나 친척 등 가족 명의를 이용해서 위장 간이과세자로 사업을 영위하고 있는 경우가 있습니다. 이러한 행위는 위장 간이과세자로서 명백한 탈세 행위입니다. 지금까지 그렇게 했는데,

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간편장부대상자-기준경비율, 세무사에게 종합소득세 신고 맡겨야 하는 이유 [용현동세무사][인하대역세무사]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 어느덧 종합소득세 신고 달이 다가왔습니다. 이번에 신고 / 납부 하시는 종합소득세는 2023년 귀속 종합소득세이며, 23년 1년 동안의 총소득을 24년 5월 31일까지 신고/납부 하시는 겁니다. 간편장부대상자-기준경비율 유형이란? 종합소득세 안내문 간편장부대상자-기준경비율 유형이 나온 사업자는, 간편장부 대상자로서 직전 과세기간(2022년)의 수입 금액이 업종별로 기준 금액에 미달하는 사업자를 말합니다. (1) 도매 및 소매업은 2022년도의 수입금액이 3억 원 이상이면 복식부기 의무자, 6천만 원~3억 원 사이의 경우 간편장부 대상자, 6천만 원 미만인 경우 단순경비율로 추계 신고 가능하며 (2) 음식점업은 2022년도 수입금액 1.5억 원 이상이면 복식부기 의무자, 3600만 원~1.5억 원 사이의 경우 간편장부 대상자, 3600만 원 미만인 경우 단순경비율 추계신고가 가능합니다. (3) 마지막으로 서비스업의 경우에는 2022년도 수입

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종합소득세 모두채움 신고유형, 추가 절세 가능여부 검토하세요 [모두채움 장부신고, 모두채움 창업중소기업 세액감면 검토]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 모두채움 신고유형으로 안내문을 받으신 분들을 위한 내용을 작성 해 보았습니다. 모두채움 신고서대로 신고하는 게 유리한지, 실제 경비로 장부를 만들어서 신고하는 게 유리한지 검토하여 대표님께 유리한 방향으로 신고하시길 바랍니다. 신고 안내유형 - 모두채움 유형이란? 2022년 귀속 종합소득세 신고 안내문 상 신고유형 - 모두채움(납부) 혹은 모두채움(환급) 으로 나오신 경우, 별다른 내용 작성 절차 없이 홈택스에서 전자신고 혹은 ARS로 간단하게 신고를 마무리할 수 있습니다. 모두채움 신고의 신고 대상자는 다음과 같습니다 단순경비율 사업소득, 근로/연금/기타소득이 있는 경우 3.3% 원천 징수된 프리랜서 소득이 있고, 단순경비율 적용으로 환급받는 경우 복수 근로소득이 발생하였으나 합산하여 연말정산을 하지 않은 경우 모두채움 신고 VS 장부신고 신고안내유형 - 모두채움 유형으로 안내받은 사업자는 사업소득에 대하여 단순경비율로

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2022년 부가세 절세팁 - 셀프신고(어플신고)시 주의할 점 정리 [부가세신고][인천세무사][홈택스미등록카드][홈택스카드공제 자동분류]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 22년 2기 부가가치세 확정신고시 주의하셔야 하는 사항들에 대해 간단하게 정리 해봤습니다. 대표님들께서 많이 놓치시는 부분들만 요약해서 정리해놨으며 셀프신고 / 어플신고로 직접 신고 하시는분들은 특히나 내용 잘 검토해주셔야 합니다. 세법을 잘 아시는 분이야 직접 공부해서 잘 신고 하는 경우도 있지만, 막상 세무사 입장에서 대표님들께서 직접 신고하신 과거 내역들을 보면 아쉬운 부분이 굉장히 많습니다. 사업 규모가 어느정도 커지면 전문가에게 맡기는게 정확한 신고와 절세의 지름길입니다. 법의 테두리 안에서 내지 않아도 될 세금은 최대한 절세 하시길 바랍니다. 1. 홈택스 미등록 카드 반영 국세청 홈택스에 대표님 명의 카드를 사업용 신용카드로 등록한 경우, 홈택스로 셀프신고 할 때도 불러올 수 있고 세무사 사무실에 신고대행을 맡기셔도 전산에서 전부 조회가 됩니다. 다만, 홈택스 미등록 카드 혹은 지연등록 카드는 전부 조회가 안되

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[인천세무사] 22년도 귀속 사업장 현황신고 안내

안녕하세요 인천 세무사 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 사업장현황신고에 대해 안내 드리도록 하겠습니다. 사업장 현황신고란? 부가가치세가 면세되는 개인사업자가 연간 수입금액과 사업장 현황을 2023.2.10일까지 신고하는 제도입니다. 첨부서류로는 수입금액검토표, 매출/매입처별 계산서합계표 및 매입처별 세금계산서 합계표가 있습니다. 사업장 현황신고 대상자 병의원, 치과, 한의원 등 학원 농산물, 축산물 및 수산물 도매/소매업자 주택임대사업자 그 외 부가가치세 면세 사업자 사업장 현황신고 미신고 시 불이익 (1) 사업장 현황신고 불성실 가산세 의료업, 수의사업, 약국 등 의료 관련된 업종을 영위하는 사업자는 사업자 현황신고를 하지 않거나, 매출 누락을 한 경우 신고하지 않거나 미달하게 신고한 수입금액의 0.5%에 해당하는 금액을 가산세로 납부해야 합니다. (5월 종합소득세 신고시 가산세 반영하여 신고) → 상기 열거된 업종 외 업종은 사업장 현황신고 불성실 가산세는 없습니다. (2

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[인천 세무사] 부가세 신고기한을 놓쳤다면? 기한후신고 바로 하셔야합니다. [부가세 기한후신고 가산세와 가산세 감면]

안녕하세요 인천 세무사 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 부가세 신고기한을 놓친 경우 진행하는 부가세 기한후 신고 가산세와 감면율에 대하여 안내 드리겠습니다. 가능하면 기한 내에, 이미 늦었다면 최대한 빠르게 신고 하는것이 대표님의 소중한 재산을 아끼는 방법입니다. 부가가치세 신고납부기한 (1) 일반과세자 과세기간 과세대상기간 신고납부기간 신고대상자 제 1기 1.1~6.30 예정신고 1.1~3.31 4.1~4.25 법인 확정신고 1.1~6.30 7.1~7.25 법인, 개인 제 2기 7.1~12.31 예정신고 7.1~9.30 10.1~10.25 법인 확정신고 7.1~12.31 다음해 1.1~1.25 법인, 개인 개인사업자와 소규모 법인사업자(직전 과세기간 공급가액 합계액 1억 5천만원 미만)는 직전 과세기간 납부세액의 50%를 각 4월, 10월에 부과되는 예정고지서에 의해 납부하고, 예정신고 의무는 없습니다. (예정고지된 세액은 추후 확정신고 시 기납부세액으로 차감) (2) 간이

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[부가가치세 수정신고 안내] 온라인 매출, 플랫폼 매출 누락된 경우 부가세 수정신고 전문가와 진행하세요

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 요즘 들어 각종 세무 어플과 난립하는 자동화 프로그램을 이용한 초저가 세무대리 홍보로 인하여 부가가치세 수정신고 및 경정청구 업무가 많이 늘었습니다. 수정신고는 납부해야할 세금보다 적게 내서 추가로 납부하는 것이고, 경정청구는 납부해야할 세금보다 더 많이 내서 환급 신청을 하는 것입니다. 세무 관련 업무는 수수료 소액 아끼는 것보다, 정확하게 신고하는 것과 납세자가 받을 수 있는 모든 혜택들을 챙기는 것이 더 중요합니다. 온라인 쇼핑몰 / 플랫폼 등 세금신고가 복잡한 사업자들은 전문가에게 맡기지 않으면 세금신고가 정확하게 되지 않을 가능성이 굉장히 높습니다. 부가가치세 신고기한이 끝났기 때문에, 슬슬 매출누락 관련 연락이 올 시기입니다. 부가가치세 수정신고가 필요하신 사업자분들께서는 가능하면 빨리 세무사와 상담 하시길 바랍니다. 매출누락으로 인한 부가세 수정신고 케이스 1. 매출세금계산서 / 신용카드매출 / 현금영수증 발행 매출을 누락한

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[반찬가게 업종 필수 체크] 22년 7월부터 포장김치, 젓갈 등 단순가공식료품 면세 확대 [반찬가게 면세][인천세무사][인천 반찬가게 기장]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 얼마 전 반찬가게 업종 상담을 진행했는데, 대표님께서 면세로 신고할 수 있는 품목들을 과세로 신고하셔서 안내도 낼 부가세를 납부하고 계신 것을 발견했습니다. 부가가치세법 시행규칙이 공포된지 얼마 되지 않아서 면세로 신고할 수 있는 품목들도 여전히 과세로 판매하고 계신 대표님들이 많은 것으로 알고 있습니다. 23년 말까지 서민 생활물가 안정을 위해 일부 단순가공식료품은 부가세가 면제되니 영업활동 하시는 데에 참고하시기 바랍니다. 단순가공식료품 부가가치세 면세 확대 부가가치세 면세 대상을 기존 운반편의를 위한 일시적 비닐포장 등 제품에서 병·캔 등으로 개별 포장된 김치, 된장, 고추장, 간장, 젓갈류, 단무지 등으로 확대하는 것으로서 2022.07.01~2023.12.31 기간동안만 한시적으로 면세가 적용됩니다. 기존에 과세로 판매되던 개별 포장된 단순가공 식료품 대다수가 면세로 변경되었으니 판매하실때도 부가세를 제외하고 면세로 판매하셔야 됩

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[유튜버 업종코드 안내] 유튜버 최초 사업자 등록시 업종코드 선택 [인천유튜버세무사]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 세무사 입장에서 다양한 유튜버 분들과 상담을 진행한 결과, 유튜버 업종의 세무처리에서 가장 중요한 순간은 "사업자 등록 이전" 이라는 결론을 내리게 되었습니다. 사업자를 안내서 창업감면 못받는 분들, 사업자 안내고 소득신고도 안해서 몇개년치 소득에 대해 세무조사 받으시는분들, 직원이 있음에도 1인 미디어콘텐츠 코드로 사업자를 유지하며 창업감면을 못받으신분들 등 다양한 케이스를 보았습니다. 이번 포스팅에서는 유튜버 사업자등록 시 업종코드 선택에 대하여 안내드리도록 하겠습니다. 유튜버 업종코드 업종코드 940306 921505 업종 기타자영업(1인미디어콘텐츠창작자) 정보통신업(미디어콘텐츠창작업) 인적시설 및 물적시설 없음 있음 부가세 면세사업자 과세사업자(영세율적용가능) 창업중소기업 세액감면 불가능 가능 유튜버의 업종코드는 크게 두가지, 940306 코드와 921505 코드로 나뉩니다. [업종코드 940306] 1인 미디어콘텐츠창작자 코드로서

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절세단말기, 매출분리PG사 합법적 절세방안일까? 매출분리 절세 단말기(PG) 주의하세요

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 몇 년 전부터, 새로운 절세 방식이라고 홍보를 하는 PG사들이 생겨나기 시작했습니다. 뭔가 있어보이는것처럼 장황하게 설명하며 절세를 주장했지만, 현실은 다른 명의로 단말기를 2개 이상 사용하거나 단말기 업체에서 국세청에 결제대행 자료를 제출하지 않아서 소득을 누락시키는 불법 탈세행위입니다. 계약할때는 성심성의껏 상담해주는 척 하던 업체들은 막상 조사 터지면 연락이 안되고, 본인들 상호명도 지속적으로 바꾸는 경우도 있었습니다. 이에 국세청에서는 최근 (2022.11.30) 보도자료를 배포하고, 불법 결제대행(PG) 업체에 대한 점검과 매출누락 사업자들에 대한 검증을 실시할 것이라고 안내했습니다. 국세청 보도자료 주 사용 가맹점 불법 결제대행 업체들은 현재 음식점, 노래방, 기타 유흥업소, 미용실, 소매업(옷가게 등), 헬스장 등 최종소비자 대상 개인사업자 대상으로 영업을 하고 있습니다. 주의해야 할 광고문구 "절세단말기" "매출 분리로 세율

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웹툰/웹소설/이모티콘 작가의 세금 [웹툰, 웹소설 사업자등록/종합소득세/부업시 체크사항]

안녕하세요 세준세무회계입니다. 드라마 제작 / 영화화 등에 힘입어 웹툰 및 웹소설 시장은 매년 높은 폭으로 성장을 하고 있습니다. 저도 세무사로서 이러한 성장을 체감할 수 있는게,장부 기장을 맡기시는 작가님들을 보면 타 업종에 비해 단기간에 고소득자가 되시는 분들이 유의미하게 많다고 느껴집니다. 이번 포스팅에서는 웹툰/웹소설 및 이모티콘 작가의 세금에 대해 안내드리도록 하겠습니다. 사업자등록을 해야할까? 결론부터 말씀드리면 사업자등록은 필수가 아니며, 상황에 따라 사업자를 내야 하거나 법인으로 등록하는 것이 유리할 수 있습니다. 실무에서는 많은 작가님들이 편의상 프리랜서로 신고를 진행하고 있습니다. (1) 사업자 미등록 (프리랜서로 신고) 별도의 사무실과 직원이 없는 경우, 면세가 적용되는 인적용역자로서 5월 종합소득세 신고만 진행하게 됩니다. 통상적으로 플랫폼에서 3.3%을 공제하고 사업소득으로 원고료 등 수익금액을 받게 됩니다. 비사업자인 프리랜서의 경우 사업자에 비해 비용처리,

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발달센터 세무 (발달센터 업종코드, 발달센터 사업자등록, 발달센터 면세여부) [인천 발달센터 세무사]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 발달센터 세무에 관한 내용을 설명 드리겠습니다. 아직 관련 법령이 미비하기때문에 면세 적용여부 등 다양한 쟁점사항이 있으며 제 포스팅은 개인 의견임을 미리 안내드립니다. 발달센터 사업자등록 업종코드 현재 국세청에서 발달센터에 대한 명확한 업종코드를 개설하지 않았기 때문에, 930925 코드를 사용하시면 됩니다. (협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업 - 그 외 기타 달리 분류되지 않은 개인 서비스업) 발달센터 부가세 과세? 면세? 발달센터 매출은 단순 상담용역을 제외하고는 과세로 판단하는것이 맞기 때문에 과세사업자를 내는 것이 타당합니다. 과세사업자 중 일반과세자 - 간이과세자 선택은 다음 포스팅을 참고하시고, 사업자등록 전 전문가와 상담하시는 것을 추천드립니다. https://blog.naver.com/sejoontax/222027372907 사업자등록! 간이과세 일반과세 결정시 고려사항 안녕하세요. 세준세무회계

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[22년 2기 부가세 23.1.27(금)까지 신고, 납부기한 연장 안내]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 설 연휴로 인해, 일시적으로 부가세 신고 및 납부기한을 기존의 23.1.25(수)에서 23.1.27(금)까지로 2일 연장되었습니다. 사업자분들께서는 업무에 참고하시기 바랍니다. 아울러 학익동,용현동,인하대역 등 사무실 인근에 위치한 사업장은 부가세 신고 전 방문상담도 진행하고있으니 미리 문의 주시면 감사하겠습니다. 참고자료) 첨부파일 22.2기 부가가치세 신고납부기한 연장 통지문_(최종).hwp 파일 다운로드 카카오톡 상담 : 아이디 Sejoontax 또는 연락처로 친구추가 전화/문자상담 : 010-3807-6304 (오전 10시~ 오후6시)

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[인천세무사] 22년 2기 부가세 신고대행신청 안내 [인천부가세신고]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 22년도 2기 확정 부가가치세 신고/납부기한이 23.01.27일로 다가왔습니다 (2일 연장) 저희 세준세무회계에서도 22년도 2기 확정 부가가치세 신고대행 업무를 진행하고 있으니, 1/20일까지 접수 부탁드립니다. 부가세 신고업무 대행은 전 지역 가능합니다. 전산자료 조회가 1/15일부터 전부 가능하기 때문에, 업무 진행은 1월 중순부터 가능한 점 참고 부탁드리며 상담 문의는 메일/카카오톡/전화 등 편하신 방법으로 연락 주시면 됩니다. 감사합니다. 세준세무회계 인천광역시 미추홀구 매소홀로 388 유니스프라자 305호 세준세무회계 카카오톡 상담 : 아이디 Sejoontax 또는 연락처로 친구추가 전화/문자상담 : 010-3807-6304 (오전 10시~ 오후6시)

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인천 창업중소기업 세액감면 안내 [인천 수도권 과밀억제권역 외 지역] [송도창업감면][청라창업감면][영종도창업감면][인천창업감면]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 인천 세무사로서 최근 송도/청라/영종 등 신규 상권에 입주하는 대표님들이 많아짐에 따라 창업중소기업 세액감면으로 유의미한 결과를 내고 있습니다. 신규로 사업을 영위하시는 분들은 물론이고, 기존에 사업을 영위하고 계신 분들도 창업중소기업 세액감면 요건을 반드시 검토해보시기 바랍니다. 창업중소기업 세액감면이란? 창업중소기업 세액감면이란 중소기업이 해당 사업을 최초 창업한 경우 종합소득세 혹은 법인세의 50% ~ 100%를 5년간 감면해주는 제도입니다. 창업감면의 요건과 감면율은 다음과 같습니다. [1] 만34세이하 청년이거나 수도권 과밀억제권역 외의 지역에서 창업할 것 - 두 가지 요건 중 한가지만 충족시 50% 감면, 모두 충족시 100% 감면 - 만나이 계산시 군 입대기간 차감 [2] 창업의 범위는 대표자가 그 업종을 새로이 창업하는 경우에만 인정 만약 다음의 경우에 해당한다면 조세특례제한법상 창업에 해당하지 않습니다. 1. 기존에 동일업

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종합소득세 해명자료 제출 안내문 받은 경우(유튜버, 크몽, 배민 등 매출누락된 경우) [인천세무사]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 요즘 들어 종합소득세 해명자료 안내문에 대한 문의가 빈번하게 들어오고 있습니다. 종합소득세 해명안내를 받는 대표적인 케이스는 다음과 같습니다. 매출누락으로 해명안내문 받는 경우 (1) 사업자 내지 않고 외화입금내역 있는 유튜버 (2) 사업자 내지 않고 구글 애드센스 광고수익 받은 경우 (3) 크몽 등 중개플랫폼 매출 발생했는데 매출 신고 하지 않은 경우 (4) 전자상거래 혹은 배달어플 매출 발생했는데 매출 신고 하지 않은 경우 매출누락으로 해명안내문 받는 경우 반드시 세무서 전산에 집계된 수입금액과 실질이 일치하는지 확인해야 합니다. 매출이 일부 누락 되었다면 누락된 부분을 가산하여 신고하고, 매출이 전부 누락되었다면 매출과 그에 대응하는 사업 관련 경비를 전부 기장하여 기한후 신고를 진행해야 합니다. 유튜버 등 사업자 등록 전 매출을 누락한 경우 인건비신고가 제대로 되어 있는 경우가 드물고 적격증빙도 많이 부족하기 때문에, 통장 이체내역

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종합소득세 과세예고통지서 받은 후 장부신고 진행사례 (기한후신고)

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 8월 초부터 종합소득세 과세예고통지서에 대한 문의가 많이 들어오고 있습니다. 상담을 진행해보니 신고를 하지 않으셨거나, 기준경비율 대상자인데 단순경비율로 잘못 신고 한 경우가 많았습니다. 이러한 경우 최대한 빨리 장부를 작성해서 다시 신고하시는 것이 피해를 최소화 하는 방안입니다. 이번 포스팅에서는 종합소득세 과세예고통지서 받은 후 장부신고로 세액 절감한 사례에 대해 말씀 드리겠습니다. 종합소득세 과세예고통지서 종합소득세 과세예고통지서는 주로 다음과 같은 이유로 발송됩니다. (1) 종합소득세 신고를 하지 않은 경우 (2) 매출 누락이 있는 경우 (3) 신고 유형을 잘못 기재한 경우 (기준경비율 대상자인데 단순경비율로 추계신고한 경우 등) 즉, 신고가 잘못 되었기 때문에 세무서에서 계산한 내역을 근거로 고지하는데, 일반적으로 기준경비율로 추계 계산하여 고지되기 때문에 납세자분들은 처음 통지서를 받아보시고 많이 당황하시곤 합니다. 대응방안 (

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2022년 1기 부가가치세 확정신고 안내사항 (세금계산서 발행 간이과세자의 예정신고의무 추가)

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 2022년 1기 부가가치세 확정신고 기한이 2022.07.25일로 다가왔습니다. 부가가치세 확정 신고 시 주의하셔야 하는 사항 몇 가지에 대하여 정리해보도록 하겠습니다. 간이과세자 예정신고 신설 기존에는 간이과세자는 1년에 한번 부가가치세 신고를 해왔습니다. 즉 매년 1월에 신고하는것으로 신고납부 의무가 끝났는데, 간이과세자 관련 법령이 개정됨에 따라 세금계산서 발행 가능한 간이과세자와 기존의 간이과세자로 구분이 되었습니다. 이에 따라 "세금계산서를 발행한 간이과세자" 는 1~6월까지 신고내역을 7월 25일까지 신고하셔야 합니다. 세금계산서 발행 가능 간이과세자여도 실제로 세금계산서를 발행하지 않은 경우 기존과 동일하게 내년 1월에 신고를 진행하시면 됩니다. 개인사업자 확정신고 관련 세정지원 손실보상 대상 개인사업자는 납부기한을 2022.9.30일까지 2개월 직권 연장합니다. 법인사업자 및 손실보상 대상이 아닌 개인사업자는 기존과 동일하게

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소득세 경정청구 사례 - 제주도 세무사, 제주도에서 찾을 필요 없습니다.

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 상반기는 항상 바쁜 것 같네요. 오랜만에 블로그 글을 적는 것 같습니다 ^^;; 소득세 신고하며 새벽에 퇴근했던 날이 어제같은데, 어느덧 날도 더워지고 다시 부가세 신고기간이 다가왔네요. 이번 포스팅에서는 지난 5월에 진행한 청년창업중소기업 세액감면 경정청구건에 대해서 포스팅해보겠습니다. 상담 중 우연히 발견한 경정청구 가능성 21년도 종합소득세 신고대리 업무를 위한 상담을 진행하던 도중, 지난 신고분에 대해서도 경정청구가 가능하다고 판단이 됐습니다. 제주도에서 음식점을 하시는 청년 대표님이였는데,이전까지는 셀프신고를 진행하셨어서 세무대리인에게는 처음으로 업무를 의뢰하신거였습니다. 다양한 세부 내역을 검토 후 소득세 100% 감면이 가능하다고 판단이 되었습니다. 아주 큰 금액은 아니지만 2019년, 2020년도 귀속 2개년치 종합소득세와 지방소득세에 대하여 청년창업중소기업 세액감면 100%를 적용하여 경정청구를 진행했고, 인용되어 전액 환

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종합소득세 F유형,G유형 ARS신고로 셀프신고하는게 유리할까? (모두채움 신고서 대상자)

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 종합소득세 F유형과 G유형을 받으신분들은 모두채움 신고서 대상자로서 대부분 세액까지 계산한 고지서를 받아보셨을겁니다. 이런 경우에도 꼭 세무사에게 신고대행을 맡겨야 하는건지 혼란스러우실 거라고 판단이 됩니다. 이번 포스팅에서는 F유형과 G유형 등 모두채움 신고서 대상자의 경우 ARS신고로 셀프신고 하는 것이 유리한지, 세무사에게 신고대행을 맡기는 것이 유리한지 설명 드리도록 하겠습니다. 종합소득세 F유형과 G유형 종합소득세 F유형과 G유형은 기장의무가 간편장부대상자이고, 추계시 단순경비율 적용 가능한 사업자입니다. F유형은 납부세액이 있는 사업자이고 G유형은 납부세액이 없는 사업자입니다. F유형과 G유형은 모두채움신고서 서식이 우편이나 카톡으로 전송되기 때문에, 종합소득세 안내문에 나와있는 ARS 개별인증번호를 확인 후, ARS 1544-9944로 전화하셔서 인증만 하시면 신고가 끝납니다. 모두채움신고서 내용대로 ARS 셀프신고 하는게 유

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종합소득세 간편장부 D유형 절세팁 - 기장세액공제

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 간편장부 대상자가 받을 수 있는 "기장세액공제" 내용에 대하여 설명드리도록 하겠습니다. 기장세액공제는 기장의무가 "간편장부대상자"인 경우 받을 수 있으며 주로 신고유형이 D유형이신분들이 많이 고려하는 절세방안입니다. 기장세액공제란? 간편장부 대상자가 종합소득세 확정신고시 복식부기 장부를 만들어서 신고하고, 첨부서류로 재무제표 등을 제출한 경우 산출세액의 20%를 공제해주는 제도입니다. 단, 100만원을 한도로 적용합니다. 기장세액공제를 적용하는게 유리한 경우 기장의무가 간편장부인 사업자 중에서, 소득이 높거나 비용이 부족하여 산출세액이 많이 발생한 사업자는 기장세액공제를 적용하여 복식부기 장부로 신고하는것을 고려해봐야 합니다. 산출세액이 500만원만 되어도 기장세액공제 100만원 한도액까지 전부 공제 가능하기때문에, 세무사 수수료를 추가로 부담하더라도 복식부기 장부를 만들어서 신고하는 것이 상대적으로 유리합니다. 일반적으

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[세준세무회계] 종합소득세 안내문 확인하는법

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 2021년도 종합소득세 신고/납부 기한이 2022년 5월 31일로 도래했습니다. 이번 포스팅에서는 종합소득세 신고 안내문 확인하는법에 대하여 설명드리도록 하겠습니다. (1) 국세청 발송내역 확인 1. 국세청에서 발송한 전자문서 확인 - 카카오톡 등으로 국세청에서 전자문서가 발송된 경우 "종합소득세 안내문 확인하기" URL 을 누르시거나 "열람하기"를 누르셔서 내용을 확인할 수 있습니다. 2. 납세자 거주지(집주소)로 발송된 우편 내용 확인 (2) 홈택스로 직접 확인 카톡/우편 등 내용 확인이 어려우신분들은 홈택스 개인아이디로 로그인 후 직접 종합소득세 신고도움 서비스를 이용하여 안내문을 조회 할 수 있습니다. 홈택스 개인아이디로 로그인 후 (사업장 아이디로 로그인 시 조회 불가능) 조회/발급 - 세금신고납부 - 종합소득세 신고도움 서비스로 들어갑니다. 귀속연도를 2021년으로 설정하고 조회하기를 누른 후, 신고안내유형과 기장의무구분, 추계

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종합소득세 안내문 i유형과 신고시 주의할 점 (성실신고 사전안내)

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 종합소득세 신고 안내문 i유형에 대해 설명드리고, 신고시 주의할 점에 대해 말씀 드리겠습니다. 종합소득세 i유형이란? 종합소득세 i유형은 성실신고 사전안내 대상자를 의미합니다. 한마디로 국세청에서 주의깊게 볼테니 알아서 잘 신고하라는 뜻으로 이해하시면 될 것 같습니다. 다양한 이유로 볼 수 있는 유형이며, i유형이 나왔다고 하여 반드시 사후검증이나 소명요청, 세무조사 등 납세자에게 불리한 상황이 발생하지는 않습니다. 성실신고 사전안내(i유형)의 원인 (1)코로나 호황업종 코로나 호황업종으로 매출이 전기보다 늘어난 경우 성실신고 하라는 안내문이 나옵니다. 주로 쇼핑몰(전자상거래 - 업종코드525101) 사업자의 경우에 많이 받게 되며, 매출이 늘어난 몇몇 업종에 대하여 일괄적으로 안내되는 문구이기 때문에 크게 신경쓰실 사항은 아닙니다. (2)친인척 등 가족 인건비 과다계상 다른 사업장에 비해 친인척 인건비가 과다계상 된 경

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종합소득세 신고, 꼭 세무사에게 맡겨야 할까? [종합소득세 신고유형 확인]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 2021년도 귀속 종합소득세 신고/납부기한이 2022.05.31일로 도래했습니다. 이번 포스팅에서는 종합소득세 신고 유형 안내와 신고를 꼭 세무사에게 맡겨야 하는지에 대해 설명해드리도록 하겠습니다. 종합소득세 신고유형 구분 유형 기장의무 추계신고시 S유형 성실신고대상자 복식부기의무자 기준경비율 A유형 외부조정대상자 B유형 자기조정대상자 C유형 복식부기대상자 D유형 간편장부대상자 간편장부대상자 E유형 합산소득O 단순경비율 단순경비율 F유형 단순경비율(납부세액O) G유형 단순경비율(납부세액X) I유형 성실신고사전안내자 복식부기 또는 간편장부 기준 또는 단순경비율 V유형 주택임대소득 분리과세 대상자 분리과세 신고 (1) S유형과 A,B,C 유형에 해당하는 사업자 분들은 반드시 장부기장을 해야 하며 세무사에게 업무 진행을 의뢰하셔야 합니다. B유형과 C유형은 직접 신고도 가능하지만, 장부의 연속성이나 추후 발생할 수 있는 세무리스크를 고려하면 직

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신용카드발행세액공제란?

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 신용카드발행세액공제란 무엇인지에 대하여 설명 드리도록 하겠습니다. 신용카드발행세액공제란? 부가가치세법[2021.12.08]일부개정 제46 조 【신용카드 등의 사용에 따른 세액공제 등 】 부가가치세가 과세되는 재화나 용역을 공급하고 신용카드매출전표 등을 발급하거나 대통령령으로 정하는 전자적 결제수단에 의하여 대금을 결제받는 경우에는 부가세 납부세액에서 일정 금액을 공제하는 제도입니다. 신용카드발행세액공제 대상자 소매업, 음식점업, 숙박업, 미용업, 부동산중개업 등 최종소비자를 대상으로 하는 업종의 개인사업자만 공제 대상자이며 법인, 직전연도 공급가액 10억원 이상 개인사업자, 도매업/제조업 등 사업자 상대 업종은 신용카드발행세액공제 대상자에서 제외됩니다. 신용카드매출전표의 범위 1. 신용카드매출전표 2. 현금영수증 3. 직불카드영수증 4. 결제대행업체를 통한 신용카드매출전표 5. 선불카드영수증 6. 전자화폐 배달매출, 온라

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[종합소득세 기한후신고] - 과세예고 통지서 날아온 경우 장부로 신고 가능한지 여부

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 세무서에서 종합소득세 과세예고통지서가 날아온 경우 장부작성을 통해 납부세액을 절감할 수 있는지 알아보도록 하겠습니다. 과세예고통지서 과세예고통지서는 세무서에서 세금 고지서를 보내기 전, 납세자에게 그 사실을 통보하는 문서입니다. 과세예고 통지서 하단에는 관할 세무서 담당자가 배정되어 있기 때문에 해당 내용에 대한 질의 및 상담이 가능하며 일반적으로 종합소득세 확정신고기한이 1~2년정도 지난 후 통보됩니다. 장부 만들어서 기한후신고 가능한지 과세예고 통지서 하단에 담당자분께 연락드려서 신고를 못한 사유와 장부로 기한후 신고를 할 수 있는지 문의를 해보시면 담당자 판단하에 결격사유가 없다고 생각되면 납세자 편의를 위해 장부신고를 받아주는 경우가 대다수입니다. 장부 만들어서 신고하는게 유리한 경우 과세예고통지서는 단순경비율 혹은 기준경비율로 추계한 금액을 기준으로 통지서를 발송합니다. 증빙 없어도 업종에 따라 일정 비율은 비용

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[세준세무회계] 21년 귀속 종합소득세 신고대리 안내문

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 21년 귀속 종합소득세 신고 및 납부기한이 22년 5월 31일로 도래하였습니다. 이에 종합소득세 신고대행 업무를 진행하고 있으니 신청 원하시는 대표님들께서는 전화/카카오톡/문자/메일 등 편하신 방법으로 연락 주시기 바랍니다. 자료 수취는 메일/카톡을 이용하기 때문에 지역 상관 없이 신청 가능합니다. 또한 상담 후 직접 신고하시는 것이 유리하다고 판단될 경우에는 업무 진행을 하지 않기 때문에 부담없이 연락 주셔도 됩니다. 신고 절차는 다음과 같이 진행됩니다. (1) 최초 전화상담 후 신고유형, 매출액에 따른 수수료 안내와 적용할 비용/감면 검토 (2) 자료요청 (3) 수수료 선입금 및 자료 수취 후 신고서 작성 (4) 전화로 대표자 최종 확인 후 신고 및 납부서 전송

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[종합소득세 중간예납 납부기한 연장 안내]

안녕하세요 세준세무회계입니다. 국세청은 코로나19 등으로 어려움을 겪는 납세자를 지원하기 위해 소규모 자영업자 등 136만명의 종합소득세 중간예납세액 납부기한을 21.11.30 일에서 22.2.28 일로 직권연장 하고, 납부기한 연장 안내문을 발송하였습니다. <종합소득세 중간예납세액이란?> 전년도 귀속 소득세(올해 5월에 납부하신 소득세)의 절반을 미리 납부하는 제도입니다. 중간예납세액은 다음 해 5월 종합소득세(올해 귀속) 신고시 기납부세액으로 차감되기 때문에 종합소득세 신고는 매년 1회 시행되지만, 납부는 2회에 걸쳐서 진행하시는 것이라고 보시면 됩니다. (중간예납세액이 30만원 미만인 사업자와 신규 개업한 사업자 등 일부 사업자는 중간예납 대상이 아닙니다) <중간예납 직권연장 대상자> 구분 지원대상 제외 집합금지, 영업제한 소상공인 희망회복자금 지급 대상 집합금지, 영업제한 소상공인 수입금액 규모 등과 관계없이 모두 연장 착한임대인 20년 귀속 소상공인 임차인의 임대료를 인하하

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세준세무회계 인사말

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 인천 미추홀구 학익동에서 세무사 사무실을 운영하고 있으며 인천지역을 기반으로 서울, 경기도, 대구, 제주도 등 전국 각지 사업장 대표님들께서 세무 대리 업무를 의뢰하고 있습니다. 세무사가 직접 발로 뛰며 지속적으로 성장하고 있는 사무실이기 때문에 신규로 사업을 시작하시는 대표님들과 기존 세무대리인에 만족하지 못하시는 대표님들의 니즈를 충족시켜 줄 것이라고 확신합니다. 저희 사무실의 장점은 다음과 같습니다. 젊은 사무실 분위기 저희 사무실은 사업자분들의 성장을 위해 항상 능동적인 태도로 상담과 업무를 진행하고 있습니다. 세법적 판단이 필요한 업무들과 최종 결재는 전부 대표 세무사가 책임감을 갖고 직접 검토를 진행합니다. 다양한 자격사와 협업 및 세무사 그룹 간의 스터디로 역량을 꾸준히 개발하고 있으며, 지속적으로 변화하는 환경에서 대표님께 최적의 결과를 도출해내고 있습니다. 소개가 많은 사무실 적극적으로 사업장에 적용할 수 있는 공제/감면을

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신규사업자 부가가치세 신고시 유의할 점

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 본 포스팅에서는 신규사업자 부가가치세 신고시 유의할 점에 대해 안내 드리겠습니다. 신규사업자 부가가치세 신고시 유의할 점 1. 매출 발생한 매출 전부에 대하여 세금계산서를 발행했거나, 신용카드로 결제받은 매출이라면 매출 산정에 큰 무리가 없으나, 구매대행업과 온라인쇼핑몰 등 일부 업종의 경우 추후 소명요청을 대비해서 정확한 매출 신고를 해야하고, 최소 5년간 매출 자료를 정리해둘 필요가 있습니다. 특히 구매대행업의 경우 실질이 도소매업인데 임의로 구매대행업으로 판단하여 매출을 과소계상하거나, 실질이 구매대행업이라도 사업자등록증상 업종이 도소매업으로 돼있으면 추후 소명요청이 나올 확률이 굉장히 높습니다. 온라인 쇼핑몰의 경우에도 매출을 누락해도 당장 1,2년 안에는 연락이 안 올 수도 있지만 온라인 매출은 국세청 전산에 빠짐없이 기록 돼있기 때문에 언제 어떻게 문제가 될 지 모릅니다. 또한 현금매출을 과도하게 누락하는 경우에도 세무서에서 연

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직장인이 사업자를 낸 경우, 현실적인 세금부담은?

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 1년에도 몇번씩이고 바뀌는 부동산 정책과, 추후 예정된 주식 양도세 과세 등 점점 복잡해지고 좁아지는 자산 증식의 기회에서 많은 직장인분들이 시드머니를 모으기 위한 부업과 사업자등록에 대해 문의하시곤 합니다. 일반적으로 많이 도전하시는 업종은 구매대행, 임대업, 통신판매업(쇼핑몰) 등이며 이번 포스팅에서는 직장인이 사업자를 낸 경우, 많이 문의하시는 내용들에 대해 정리해보도록 하겠습니다. 근로소득과 사업소득이 발생하는 경우, 세금신고는 어떻게 해야하나요? <부가가치세> 사업자를 내고 사업소득이 발생하는 경우, 면세사업자를 제외한다면 부가가치세 신고의무가 발생합니다. 부가가치세는 일반사업자의 경우 매출에서 매입을 차감한 금액의 10%가량을, 간이과세자의 경우 1~3%정도를 부담하게됩니다. 간이과세자의 경우 부가세는 1월~12월의 매출과 매입을 계산하여 다음해 1월 25일까지 신고하게 되며 일반과세자의 경우에는 1~6월 내역을 7월 25일에,

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기장은 언제 해야되나요? 장부기장을 해야 하는 이유와 장부기장 시점

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. "저도 월 기장을 맡겨야 하나요?" 부가가치세와 종합소득세 신고대리 업무를 진행하다보면 꽤나 많이 듣는 질문입니다. 이번 포스팅에서는 기장을 맡겨야 하는 시점과 기장을 해야 하는 이유에 대해 정리해보겠습니다. 기장을 맡겨야 하는 시점 1. 매출액이 복식부기 기준에 해당하거나 해당할 것으로 예상되는 때. <표> 복식부기 업종별 기준금액 업종 기준금액 농업ㆍ임업 및 어업, 광업, 도매 및 소매업, 부동산매매업, 그 밖에 아래에 해당되지 아니하는 사업 3억원 제조업, 숙박 및 음식점업, 전기ㆍ가스ㆍ증기 및 수도사업, 하수ㆍ폐기물처리ㆍ원료재생 및 환경복원업, 건설업, 운수업, 출판ㆍ영상ㆍ방송통신 및 정보서비스업, 금융 및 보험업 1억5천만원 부동산임대업, 전문ㆍ과학 및 기술서비스업, 사업시설관리 및 사업지원서비스업, 교육서비스업, 보건업 및 사회복지서비스업, 예술ㆍ스포츠 및 여가 관련 서비스업, 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업，가구내

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사업자등록! 간이과세 일반과세 결정시 고려사항

안녕하세요. 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 초기 투자비용이 많은 신규사업자분들이 사업자등록을 할 때, 간이과세자로 등록하는 것과 일반과세자로 등록하는 것 어떤 것이 부가세 부담측면에서 유리할 지 알아보겠습니다. 사업자등록! 간이과세 vs 일반과세 어떤게 유리한가요? "간이과세가 부가세를 조금 내는데 당연히 간이과세자가 유리한게 아닌지" 라고 생각하실 수도 있지만, 신규사업자분들은 인테리어비용, 시설장치, 기타 비품 및 집기 구입 등으로 인해 매입이 많기때문에 부가세를 환급받는 경우가 많습니다. 그런데 간이과세자는 환급을 받을 수 없기 때문에 반드시 사업자등록 전에 간이과세로 등록했을 때 세금 절감 효과와 부가세 환급액을 비교해야합니다. 간단한 예를 들어 보겠습니다. 2020.06.01에 사업자 등록을 낸 신규 사업자가 있고, (업종 : 음식점 가정) 2020.06.30 까지 인테리어비용, 각종 집기비품 등 구매비용으로 5500만원이 들었고, 매출은 2020.07

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사업자등록시 업종코드 선택하는 방법

업무를 하며 신규사업자분들과 상담을 하거나 신고대행 업무를 맡다보면, 잘못된 업종코드로 사업자를 내신 분들이 굉장히 많습니다. 실질과 다른 업종코드를 적용한다면 간이과세자일때 업종별 부가율이 다르기 때문에 부가세 납부세액이 달라지고, 종합소득세 추계신고시 적용되는 경비율이 다르기 때문에 종합소득세에도 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 업종요건을 따지는 각종 세액공제 및 감면 혜택 등을 받지 못할 수도 있습니다. 그렇기 때문에 사업자등록 전부터 창업중소기업감면, 중소기업특별세액감면 등 세금감면 혜택까지 고려한 정확한 업종코드 선택이 중요합니다. 사업자등록시 업종코드 선택하는 방법 업종코드를 선택하실때, 가장 먼저 확인해야 할 것은 홈택스입니다. https://www.hometax.go.kr/ 국세청 홈택스 세무 캘린더 이전 달 다음 달 일요일 월요일 화요일 수요일 목요일 금요일 토요일 28 29 30 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

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간이과세자의 일반과세 전환 및 부가세 신고 #간이과세배제지역 #간이과세포기 #간이과세변경

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 7월부터 일반과세자로 전환되는 간이과세자인데, 이번에 부가세 신고 해야하나요? 올해 부가세 신고를 진행하며 간이과세자 분들에게 가장 많이 들은 질문입니다. 결론부터 말씀드리자면, 부가세 신고 꼭 하셔야 합니다. 간이과세자의 일반과세 전환 및 부가세 신고 간이과세자의 1년간 매출액이 4,800만원 이상인 경우에 다음해 7월 1일에 일반과세자로 변경이 됩니다. 기존 간이과세자 사업자일땐 1년에 한번만 부가가치세를 신고하셨겠지만 간이과세자에서 일반과세자로 변경이 되는 해에는 7월 25일까지 1~6월 기간에 대하여 간이과세자로서 부가세를 신고납부 하셔야 합니다. 간이과세자가 일반과세자로 전환되는 사유와 부가세 신고기한은 다음과 같습니다. 1. 매출액이 1년간 4,800만원 이상이라서 다음해 7월 1일부터 일반과세자가 된 경우 → 7월 25일까지 1~6월 기간의 부가세를 신고해야합니다. (사업월수가 12개월이 안된다면 연 환산매출로 판단합니다. 예

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[사업용카드] 홈택스에 사업용 카드 등록하는 법! 사업자카드랑 구분 필수!

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 홈택스에 사업용 신용카드를 등록하는 법을 설명 드리겠습니다. 법인사업자는 법인카드를 만들면 자동으로 국세청 전산에 등록되기 때문에 개인사업자 분들만 대표자 및 회사 명의 신용카드 및 체크카드를 등록해주시면 됩니다. 홈택스에 사업용 신용카드를 등록하면 카드사용내역이 전산으로 조회가 되기 때문에 납세자가 직접 세금신고를 할 때에도 편리하고, 세무대리인이 신고서를 작성할 때에도 납세자는 엑셀파일을 별도로 다운받지 않아도 되며 세무대리인도 일일히 엑셀파일 작업을 하지 않아서 정확하고 신속한 매입세액공제 처리가 가능합니다. 사업용카드 등록은 대표자 명의 모든 체크, 신용카드가 가능하며 사업자명으로 만든 사업자카드와는 구분되는 개념임에 주의 바랍니다. 그리 어렵지 않으니 신규사업자 분들은 홈택스에 사업용 카드 등록을 최대한 빠른 시일 내에 하시길 권장합니다. 홈택스 사업용 카드 등록하는 법 홈택스 - 조회/발급 - 사업용신용카드 -

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기한후신고 가산세와 가산세 감면 정리

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 기한후신고 가산세와 가산세 감면에 대하여 설명 드리겠습니다. 기한후신고란 정기신고 기간동안 신고의무를 하지 않은 납세자분들이 신고하는 것을 말하며 관할 세무서장이 과세표준과 세액을 결정하여 통지하기 전까지만 가능한 신고방법입니다. 세무서에서 결정 및 통지를 한 이후에는 불복절차를 밟아야 하기 때문에 신고를 하지 않으신 분들은 최대한 빨리 기한후신고를 하시는 것이 조금이나마 비용을 절감할 수 있습니다. 기한후신고 가산세 정리 일반 무신고 부정 무신고 무신고가산세 20%(복식부기의무자의 경우 수입금액의 0.07%와 비교하여 큰 금액) 40%(복식부기의무자의 경우 수입금액의 0.14%와 비교하여 큰 금액) 납부불성실가산세 납부해야할 세액 x 0.25% x 경과일수 납부해야할 세액 x 0.25% x 경과일수 단, 납부불성실 가산세의 경우 2019년 2월 12일 이후 미납분부터 0.25%를 적용하며 그 이전 미납분은 0.03%를

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[부가세 빠르게 환급받기] 신규사업자를 위한 부가가치세 조기환급 제도

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 부가가치세 조기환급 제도에 대해 설명드리겠습니다. 개인사업자의 부가가치세 신고는 보통 1년에 2번 확정신고하는 것으로 끝나곤 합니다. 그런데 사업 초기에는 인테리어비용, 설비투자, 각종 집기 및 비품들을 구매함에 따라 자금흐름에 압박을 받는 경우가 많기 때문에, 이러한 상황들을 조금이나마 완화해주고자 환급을 빠르게 해주는 조기환급 제도를 실시하고 있습니다. 부가가치세 조기환급 제도 1) 조기환급 대상 1. 사업설비를 신설, 취득, 확장 또는 증축하는 경우 2. 영세율을 적용받는 경우 3. 사업자가 재무구조개선계획을 이행중인 경우 2) 조기환급 신청 매월 혹은 2개월 단위로 신청 가능 3) 환급기한 신고기한 후 15일 이내 예를 들어, 7월에 시설투자 등을 한 신규사업자는 7월 1일~7월31일분의 매출세액과 매입세액을 계산하여 환급세액이 발생한다면 이를 8월 25일까지 신고하고, 9월 10일 이내에 세무서에서 환급액을 받게

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부동산 매매행위의 사업소득과 양도소득 구분

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 부동산 매매업의 사업소득과 양도소득 구분에 대하여 설명 드리겠습니다. 부동산을 매매한다면 일반적으로는 양도소득세를 신고, 납부함으로서 납세의무가 끝납니다. 하지만 부동산 매매행위에 사업성이 있다고 판단이 되면, 매매로 인한 소득은 양도소득이 아닌 사업소득으로 보는 것이 타당할 것입니다. 부동산 매매로 인한 소득을 양도소득으로 신고납부 하시는 경우와 사업소득으로 신고납부 하시는 경우 신고 방법과 세액이 다르기 때문에 양도소득세로 신고납부 하셨더라도 추후 관할 세무서에서 이를 사업소득으로 판단할 경우 세액을 추징당할 수 있습니다. 그렇다면 부동산 매매행위에 사업성이 있는지 여부는 어떻게 판단할까요? 부동산 매매행위의 사업성 여부 판단 각종 판례 및 예규 내용을 종합해 보면, 사업목적으로 부동산을 양도하는 경우 사업목적의 부동산 매매업으로 보는데 (1) 부가세 1과세기간 내 1회이상 부동산을 취득하고 2회이상 판매하는 경우를

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종합소득세 추계신고(단순경비율 및 기준경비율)와 간편장부, 복식부기장부

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 추계신고와 장부기장(간편장부, 복식부기장부)의 차이점에 대해 설명드리겠습니다. 종합소득세 추계신고 및 단순경비율, 기준경비율 추계신고는 주로 신규사업자거나 매출액이 적은 사업자들, 그리고 적격증빙이 적은 사업자들이 선택하는 신고 방법으로서 장부작성 없이 단순경비율 또는 기준경비율을 적용하여 매출의 일정비율을 비용으로 인정받는 신고방법입니다. 추계신고를 하는 경우 업종에 따라 정해진 경비율만큼 비용을 인정받을 수 있으며 기준소득금액을 기준으로 추계시 단순경비율 적용 대상자와 기준경비율 적용 대상자가 나뉩니다. 신규사업자의 경우 기준소득금액이 아래 표의 간편장부대상자 기준금액 이하인 경우 단순경비율로 추계 신고가 가능하며, 기존사업자의 경우 아래 표의 단순경비율 적용 기준 소득금액 이하인 경우에만 추계신고시 단순경비율을 적용받습니다. 장부기장 추계신고 업종 및 기준금액 간편장부대상자 단순경비율 적용 농업 및 임업, 어업, 광

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[부가가치세 경정청구] - 실수로 더 낸 부가세, 덜 받은 환급액 돌려받기!

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 부가가치세 경정청구에 대해서 설명 드리겠습니다. 신규사업자분들의 경우 부가세신고를 홈택스로 직접 하시는 경우가 있습니다. 일반적으로 신규사업자는 매입세액이 매출세액보다 많아 환급이 나오는 경우가 많은데도 불구하고 직접 신고하시다보니 단순히 매출이 없다고 무실적으로 신고하시거나, 매입세액을 전부 입력하지 않는 경우가 있습니다. 특히 홈택스에 사업용카드를 늦게 등록하시거나, 등록하지 않은 경우가 많은데 등록 전 매입세액은 전산에서 조회가 안되기 때문에 신용카드 사용액에 대한 매입세액 공제를 미적용 하시는 경우가 많습니다. 법정 신고기한 내 신고는 하셨지만, 부가세를 과다납부 하셨거나 과소환급 받으신 경우에는 경정청구를 통해 이미 납부하였거나 환급받지 못한 부가세액을 돌려받으셔야 합니다. 부가가치세 경정청구란? 법정 신고기한 내 부가가치세 신고를 한 사업자가 신고내용에 누락이나 오류가 있어 부가가치세가 과다 납부되었거나 과소

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창업중소기업 세액감면과 청년창업중소기업 세액감면

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 신규사업자에게 가장 유의미하게 적용되는 감면혜택인 "창업중소기업 세액감면"에 대해 설명드리겠습니다. 창업중소기업 세액감면이란 일정 요건을 충족하는 기업에 대하여 5년간 50% 또는 100%의 종합소득세, 법인세등을 감면해주는 조세특례제한법입니다. 혜택이 굉장히 큰 만큼, 요건을 엄격하게 검토하여 적용해야합니다. 만약 세액감면 적용 대상자임에도 감면받지 않은 경우 5년내 경정청구를 신청하시면 세액을 환급받으실 수 있습니다. 1. 창업중소기업 감면비율 (2020년 기준) 1. 수도권과밀억제권역 외의 지역에서 창업한 대통령령으로 정하는 청년창업중소기업(이하 "청년창업중소기업"이라 한다)의 경우: 100분의 100 2. 수도권과밀억제권역에서 창업한 청년창업중소기업 및 수도권과밀억제권역 외의 지역에서 창업한 창업중소기업의 경우: 100분의 50 단, 1년 수입금액이 4천800만원 이하인 소규모사업자의 경우 청년이 아니더라도 수도권

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[신규사업자 필수 체크] 현금영수증 가맹점 가입 안내

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 현금영수증 가맹점 가입에 대해 설명드리겠습니다. 간혹가다 사업자분들이 최종소비자 상대 업종을 영위하심에도 불구하고 최종소비자를 상대하는 매출이 없어서 현금영수증 가맹점 등록을 하지 않으시는 경우가 있습니다. 하지만 현금영수증 가맹점의 가입 요건은 "최종소비자 대상 업종"을 영위하는 사업자이므로 기업을 상대하는 사업자이든, 전자세금계산서로 전부 매출이 끊기든 여부와는 관계없이 사업자등록증 상 업종을 보시고 가맹점 대상 업종에 해당한다면 반드시 등록하셔야합니다. 현금영수증 가맹점 가입을 하지 않으면 다음과 같은 제재가 있기 때문에 원래 내야할 세금의 몇 배 이상을 납부하게 되실 수도 있으니, 미리미리 가입하시길 바랍니다. 1. 가산세 부과(수입금액의 1%) 2. 추계과세 시 단순경비율 배제 3. 창업중소기업 세액감면 및 중소기업 특별세액감면이 배제 현금영수증 가맹점 가입의무대상 사업자 [개인사업자] 소비자상대업종을 영위하는

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[복식부기의무자 필수 체크] 사업용계좌 등록

안녕하세요 세준세무회계입니다. 이번 포스팅에서는 복식부기의무자의 사업용 계좌 개설 및 사용 의무에 대해 설명드리겠습니다. 사업용계좌란 사업을 하며 발생하는 수익과 비용의 입,출금이 발생하는 일체의 계좌를 말합니다. 별도로 신규 계좌를 개설하실 필요는 없고 대표자 명의 계좌로서 사업 관련 수익,비용 및 입출금이 발생하는 계좌는 전부 사업용계좌로 판단하시면 됩니다. 복식부기 의무자가 홈택스에 사업용계좌 미등록시 가산세와 각종 감면이 배제되기 때문에, 복식부기유형에 해당하시거나 변경될 것이 예상되는 경우 반드시 사업용계좌를 등록해두시기 바랍니다. 복식부기의무대상자 업종별 기준금액 1. 농업 및 임업, 어업, 광업, 도매업 및 소매업, 부동산매매업, 기타 2호 및 3호에 해당하지 않는 업 3억원 2. 제조업, 숙박 및 음식점업, 전기,가스 및 수도사업, 건설업, 운수업, 통신업, 금융 및 보험업 1.5억원 3. 부동산임대업, 사업서비스업, 교육서비스업, 보건 및 사회복지사업, 오락, 문화

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[노란우산공제] 사업자 절세의 첫걸음, 노란우산공제 제도의 장단점

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 소규모 사업체를 운영중이신 대표님들께 도움이 될만한 제도인 노란우산공제 제도에 대해 설명드리겠습니다. 노란우산공제란? 업종별 연평균 매출액 10억~120억원 이하인 소기업 및 소상공인을 대상으로 생활 안정을 기하고, 사업재기의 기회를 제공하기 위해 사회안전망 구축의 일환으로 도입된 공제입니다. 쉽게 말하면 사업자의 퇴직금이라고 보시면 됩니다. 매년 일정 금액을 납입하고 폐업하시거나 나이요건 등을 충족하면 원금과 이자를 보장받게 됩니다. 1년이상 납입한 경우에만 해지시 원금 보장이 가능하며 매년 종합소득세 신고시 소득공제도 가능합니다. 노란우산공제는 투입 대비 절세효과가 큰 편이기 때문에 현금흐름에 부담이 가지 않는 한도 내에서는 반드시 가입하시길 바랍니다. (단, 유흥주점업 등 일부 업종은 가입 불가능하고 여러 사업체가 있는 대표자의 경우 1개의 사업체만 가입 가능합니다.) 노란우산공제 가입 방법 1. 거래 은행에서 가입

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[개정사항] 부가가치세 기한후 신고 가산세와 가산세 감면

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 부가가치세 기한후 신고 가산세와 가산세 감면 내용에 대해 설명드리겠습니다. 부가가치세 기한후 신고시 가산세 1. 신고 불성실 가산세 = 납부세액 x 20% 2. 납부 불성실 가산세 = 미납세액 x 2.5/10000 x 신고납부기한의 다음날부터 실제납부일까지 일수 3. 세금계산서 합계표 제출 불성실 가산세 = 합계표 미제출한 공급가액 x 0.5% <매출처별 세금계산서 합계표 불성실 가산세> 부가세법 집행기준 54-97-1 (세금계산서합계표의 제출) ① 사업자가 세금계산서를 발급하였거나 발급받은 때에는 매출처별세금계산서합계표와 매입처별세금 계산서합계표를 해당 예정신고 또는 확정신고와 함께 제출하여야 한다. 다만, 국세청장에게 세금계산 서 발급명세를 전송한 경우에는 세금계산서합계표 제출의무를 면제한다. ② 부가가치세 신고ㆍ납부의무가 없는 국가ㆍ지방자치단체ㆍ지방자치단체조합ㆍ면세사업자 기타 비 영리법인, 기타 단체 등이 세금계산서

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[부가가치세 과세유형변경] 일반과세자와 간이과세자 변경 사유와 변경 시기

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 사업자 분들은 매출액 변동, 거래처의 세금계산서 발행 요구, 간이과세 배제 지역 포함 등 다양한 사유로 간이과세자에서 일반과세자로, 일반과세자에서 간이과세자로 과세유형이 변경되곤 합니다. 이번 포스팅에서는 부가가치세 과세유형 변경에 대하여 설명드리겠습니다. 과세유형변경 - 매출액 기준 자동변경 (1) 일반적인 경우 간이과세자에 관한 규정이 적용되거나 적용되지 아니하게 되는 기간은 1역년(歷年)의 공급대가(매출액)의 합계액이 대통령령으로 정하는 금액(8,000만원)에 미달하거나 그 이상이 되는 해의 다음 해의 7월 1일부터 그 다음 해의 6월 30일까지로 한다. <부가세법 제62조 간이과세와 일반과세의 적용기간> → 이해하기 쉽게 설명하면, 2020년의 매출액이 1억원인 간이과세자는 2021년 7월 1일부터 일반과세자로 과세유형이 변경되게 됩니다. (2) 신규사업자의 경우 신규사업자의 경우 간이과세 적용 여부 판단을 할 때, 1년 환산매출액

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[SNS마켓 사업자 세금] 사업자등록과 세금신고 #인스타 세금 #블로그마켓 세금 #SNS마켓 세무

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 자영업하기 참 어려운 세상입니다. 그럼에도 불구하고 코로나 바이러스로 인한 비대면 시장의 활성화와, 2030 세대를 필두로 빠르게 성장하는 온라인 판매 / 광고 시장 속에서 SNS마켓은 새로운 사업 유형으로 부각되고 있습니다. 심지어 올해는 국세청에서 "신종업종 세정지원센터"를 설치하여 SNS마켓, 유튜버 등의 성실납세를 도와준다고 홍보할 정도로 관심이 많은데요. 성실납세를 도와주겠다는 것은, 국세청의 선전포고라고 보시면 됩니다. "난 지금 SNS 마켓에 관심을 갖고 있으니, 세금을 알아서 잘 내라" 를 품격있게 표현한게 성실납세 지원입니다. 세금문제는 어렵고 복잡해서 관심 갖고 싶지 않은 마음 충분히 이해합니다. 하지만 몇년 전 수입금액에 대하여 가산세까지 납부하면서 목돈 내고 세법을 배우시기 보다는, 미리미리 알아보고 준비하셔서 사업에만 집중하실 수 있는 환경을 만드시길 바라겠습니다. [1] SNS마켓의 거래 유형과 사업자등록 의무 S

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[현금영수증 용도변경 하는법] 홈택스로 현금영수증 용도변경 하기 (소득공제용↔지출증빙용)

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 직장을 다니시다가 처음으로 사업을 하시는 분들이 실수하기 쉬운 부분이 바로 현금영수증을 발급받을 때 입니다. 현금영수증에는 소득공제용과 지출증빙용이 있고, 발급 목적과 사용처가 다르기 때문에 발급받으실 때 주의하셔야 합니다. 만약, 사업용 지출에 대하여 소득공제용 현금영수증으로 발급받으신 경우, 지출증빙용으로 용도변경을 할 수 있으니 너무 걱정 마시기 바랍니다. 소득공제용 현금영수증이란? 직장인분들이 연말정산 할때 신용카드 소득공제를 받기위한 증빙입니다. 주민등록번호나 핸드폰 번호로 발급받을 수 있습니다. 지출증빙용 현금영수증이란? 사업자번호로 받는 현금영수증으로서 사업 관련 지출에 대한 적격증빙 역할을 합니다. 부가세 매입세액공제는 물론이고 소득세 경비처리의 기준이 됩니다. 현금영수증 용도변경 하는법 1. 새미래콜센터 국번없이 126 → 1번 홈택스 → 1번 현금영수증 → 2번 상담센터 연결 → 상담원 연결 후 상담 2. 홈택스에서 변경

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[사업자등록 전 매입세액 공제] 사업자등록 전 지출한 비용 부가세 환급받을 수 있을까?

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 대다수의 신규 창업자분들은 사업자등록을 신청하기 전부터 인테리어를 시작하고, 집기 비품 및 사업에 필요한 물품들을 구매합니다. 그렇기 때문에 들어오는 돈보다 나가는 돈이 많은 사업 초기 현금 흐름에 부담이 가실텐데, 이러한 비용들을 공제 받아서 부가세 환급을 받을 수 있는지 궁금하실겁니다. 결론부터 말씀드리면, "적격증빙" 을 수취한 경우 가능하다 입니다. 이번 포스팅에서는 개인사업자의 사업자등록 전 지출한 비용에 대한 매입세액공제에 대하여 설명드리겠습니다. 언제 지출한 비용까지 공제가 가능한지? 부가가치세법 제 39조에 따르면, 사업자등록을 신청하기 전의 매입세액은 공제하지 않는 것을 원칙으로 합니다. 그러나, 공급시기가 속하는 과세기간이 끝난 후 20일 이내 사업자등록을 신청하는 경우, 등록신청일부터 공급시기가 속하는 과세기간 기산일까지 역산한 기간 내의 것은 제외합니다. 여기서 주의할 점은, 기준이 되는 날이 "사업자등록상 개업일"이

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[간이과세자도 세금계산서를 받아야 할까?] #간이과세 쇼핑몰 종합소득세 #간이과세자 쇼핑몰 종소세 #인천 쇼핑몰 전문 세무사

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 쇼핑몰을 운영하다 보면, 새로운 영업루트와 예상보다 좋은 고객들의 반응으로 인하여 매출이 기하급수적으로 증가하는 경우가 있습니다. 사업 초기에는 세금보다는 영업과 판매에 모든 관심을 쏟으셨겠지만, 매출이 늘어남에 따라 점점 세금 걱정이 되실겁니다. 특히, 종합소득세는 내가 얼마를 내게 될 지 예상 세액조차 알 수 없고, 어떤 자료를 갖춰야 하는지, 어떻게 절세해야 하는지 막막하기만 하실것입니다. 이번 포스팅에서는 쇼핑몰을 운영하시는 신규 대표님들에게 가장 많이 받은 질문에 대하여 답변 드리도록 하겠습니다. "간이과세자인데, 부가세 10%를 부담하더라도 세금계산서를 받아야 할까요?" 적격증빙과 부가세 및 소득세신고 간이과세자가 세금계산서를 받는게 유리한지 아닌지 판단하기 위해, 먼저 세법상 적격증빙에 대하여 설명드리겠습니다. 세법상 적격증빙은 세금계산서, 계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 등이 있습니다. 위 사진과 거래명세표와 간이영수증

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[렌탈 스튜디오 업종코드와 세금신고] 스튜디오 렌탈업 사업자등록부터 세금신고까지 알아보기

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 몇 년 전까지만 해도, 스튜디오 촬영을 한다고 하면 무언가 거창한 것을 떠올리곤 했습니다. 하지만 SNS의 유행과 함께 일상에 스며들어온 촬영에 대한 관심 속에서, 렌탈 스튜디오 산업은 급속도로 성장해왔습니다. 그렇지만 렌탈 스튜디오는 명확한 업종 코드가 없으며, 업무를 담당해본 공무원과 세무사도 많지 않기 때문에 사업자등록시 업종 코드 선정과 세금 신고에 혼란이 오실 겁니다. 이번 포스팅에서는 렌탈 스튜디오 업체의 업종 코드 정하기부터 세금신고 및 주의하셔야 하는 사항들에 대하여 간단히 설명 드리겠습니다. 신규 사업자분들을 위한 기본적인 내용 정리이니, 궁금하신 점이 있으시다면 따로 문의 주시기 바랍니다. 렌탈 스튜디오 사업자등록 - 업종코드 정하기 1. 장소 렌탈 외에 별도의 비용을 받고 사진 촬영을 병행하는 경우 스튜디오에서 사진 촬영을 병행하는 경우 업종코드 749400으로 사진 촬영 및 처리업을 주업종으로 하셔야 합니다. 2. 장

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[폐업시 세금신고] 폐업해도 세금을 내야 하나요? #폐업 부가세 #폐업시 잔존재화 #폐업 종소세 #폐업 세금 #폐업 부가세신고 #폐업 부가세환급

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 폐업 절차를 밟고 있는 대표님들께 세금을 내야 한다고 말씀드릴 때 마음이 편치 않습니다. 하지만, 폐업을 해도 부가세와 소득세는 내셔야 합니다. 만약 세금을 내지 않고 지나간다면, 가산세와 함께 예상치 못한 큰 금액을 납부해야 할 수도 있습니다. 그렇기 때문에 폐업을 하셨거나 폐업을 계획중이신 분들은 반드시 다음 내용을 숙지하시길 바랍니다. 폐업한 사업자의 부가가치세 신고 폐업한 사업자는, 폐업신고일이 속한 달의 다음달 25일까지 부가세 신고를 하셔야 합니다. 또한 폐업 후 부가세 신고시, 폐업시 잔존재화에 대한 부가세를 계산해야 합니다. 폐업 시점에 부가세를 공제받은 고정자산과 재고자산이 있으면, 폐업시 잔존재화로 부가세가 과세됩니다. 바로 이 폐업시 잔존재화 때문에 폐업을 한 경우, 그 과세기간의 매입자료가 매출보다 많더라도 부가세를 환급받기는 어렵습니다. 만약 환급액이 발생하게 신고하는 경우, 관할 세무서에서 폐업시 잔존재화 내역을

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[즉석판매 제조업의 사업자등록과 세무] #즉석판매제조업 업종코드 #즉석판매제조업 통신판매업 #돈까스 판매 사업자등록 #즉석판매제조업 오픈마켓 판매 #즉석판매제조업 인터넷 판매

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 즉석판매 제조업의 특징과 업종코드 선택, 오픈마켓 판매 가능 여부 등에 대해 설명드리겠습니다. 즉석판매 제조업이란? 최종 소비자 대상으로 돈까스, 꽈배기, 반찬, 도시락, 마카롱, 쿠키, 케이크 등을 즉석에서 제조하여 판매하는 업종으로서 현장에서 구매는 가능하지만, 취식이 불가능할 경우 즉석판매제조업으로 영업허가를 받고 사업자를 내실 수 있습니다. 여기서 중요한 키워드는 "최종 소비자 대상"과 "취식 불가능" 입니다. 최종 소비자는 자신이 직접 소비할 목적으로 구매하는 소비자를 의미하기 때문에 집단급식소 운영자 등 조리의 결과물을 제3자에게 제공하거나 판매하려는 목적으로 구매하는 영업자 등까지 포괄하는 용어는 아닙니다. 또한 현장 취식이 가능하다면 휴게음식점 등으로 영업허가를 받으셔야 합니다. 참고로, 즉석판매제조업의 경우 시식도 불가능하기 때문에 주의하시기 바랍니다. 즉석판매제조업과 식품제조업을 간단하게 표로 정리하면

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일상 1#방문상담 후기 #삼송역 스타돈까스

안녕하세요 원준호 세무사입니다. 일이 갑자기 몰려서 힘들었던 한주도 얼추 마무리가 됐네요 ^^;; 기분 좋은 뉴스를 찾아보기 힘든 요즘, 즐거운 경험을 여러분들과 공유하고자 합니다. 최근에 신규 사업장 기장계약을 위해 삼송역 인근 카페에서 상담을 진행했습니다. 업종별 주의하셔야 하는 사항, 인건비신고, 공동명의사업, 예상소득세 등 머리 아프고 복잡한 내용들에 대한 대화를 마치고, 매장으로 이동하여 함께 일하시는 공동 대표님들을 소개시켜 주셨는데요. 간단하게 인사드리고 궁금해 하시는 사항들에 대해 답변드리고 있는데, 처음에 카페에서 상담하신 대표님께서 인천에서 먼 길 오셨으니 집에 가서 드시라고 돈까스를 그 자리에서 바로 튀겨주셨습니다..! 클라이언트분들이랑 식사나 커피는 함께한 적이 많지만, 음식을 포장해간적은 처음이네요 ㅎㅎ 일반적으로 돈까스 하면 그 갈색의 돈까스 소스만 생각나기 마련인데, 감사하게도 뭔가 계속 챙겨주시더라구요..! 설명도 해주셨는데 종류가 너무 많아서 머릿속에

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부가세 경정청구 사례 [#학익동 세무사 #용현동 세무사 #인하대역 세무사 #인천 세무사 #미추홀구 세무사]

안녕하세요 원준호 세무사입니다~ 며칠 전 약 한달간 진행했던 경정청구 결과가 나왔습니다. 일반적으로 경정청구 업무는 세무서에서 검토하는데 시간이 좀 걸리는 편입니다. 세무공무원 분들이 항상 일이 많아 바쁘시기도 하고, 아무래도 대부분 환급액이 발생하는 업무다보니 조금 더 철저하게 검토하기 때문입니다. 세금 낼때는 칼같이 내야하지만 돌려 받을때는 느긋하게 기다려야 합니다 ^^;; 이번 경정청구의 내용은 1년 전 조기환급 신청한 인테리어 공사금액에 대하여 이체시기와 세금계산서 발행시기 차이로 인해 환급받지 못한 금액을 환급받는 것이였습니다. 업무를 맡기신 클라이언트 분께서는 기존에 담당하던 세무사 사무실에서 경정청구 진행을 안해주셔서, 제 블로그를 보고 연락을 주셨습니다. 처음에는 다른 세무사 사무실에서 진행을 안해주고, 1년이나 지난 일이라 긴가민가 했지만 클라이언트분께서 말씀해주신 내용을 전부 들어보니까 충분히 환급받을 수 있는 건이라고 판단이 됐습니다. 업무를 진행하며 중간에 세무

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[간이과세 포기신고제도] #홈택스로 간이과세 포기신고하기 #간이과세 재고매입세액공제

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 사업자 상대로 영업을 하다보면, 세금계산서를 발행해야 할 일이 많습니다. 그런데 내가 간이과세자면 세금계산서 발행이 불가능하고, 현금영수증을 발행해도 거래상대방이 매입세액공제를 받을 수 없습니다. 이러한 이유로 법인 혹은 개인사업자와 거래하거나 계약을 따낼 때 불리한 상황이 있을 수 있으므로, 부가세 혜택을 포기해서라도 간이과세 포기신고를 하고 일반과세자로 변경할 필요가 있습니다. 이번 포스팅에서는 간이과세 포기신고제도와 홈택스로 간이과세 포기신고하는 방법에 대하여 안내드리도록 하겠습니다. 간이과세 포기신고제도란? 간이과세에서 일반과세로 사업유형을 변경할 수 있는 제도로서, 일반과세자로 변경하고자 하는 과세기간 개시 10일전까지 신고서를 관할 세무서장에게 제출해야 합니다. 즉, 2020년 12월 1일부터 일반과세자로 사업유형을 변경하고자 하는 사업자는 2020년 11월 21일까지 간이과세포기신고를 해야 합니다. 한번 간이과세 포기신고를 하

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[홈택스로 사업장 우편 송달장소 변경하기]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 홈택스로 우편 송달장소를 변경하는 방법에 대해 설명드리겠습니다. 사업장으로 우편이 발송됐는데 분실하거나, 다른사람이 잘못 가져가는 경우가 간혹 있기 때문에 자택으로 송달장소를 변경하시는 것을 고려해보시기 바랍니다. 홈택스 - 신청/제출 - 주요세무서류신청바로가기 - 송달장소(변경) 신고를 클릭합니다 신청내용에 주민등록상 주소를 체크하면 현재 거주하고 계신 주소가 나오고, 다른 주소를 송달장소로 변경할 수도 있습니다. 신고 사유까지 작성하고 신청하기를 누르시면 접수가 완료됩니다. 감사합니다. 카카오톡 상담 : 아이디 Sejoontax 또는 연락처로 친구추가 전화/문자상담 : 010-3807-6304 (오전 10시~ 오후6시)

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세무사 선정시 고려해야 하는 점 - 좋은 세무사 찾기

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 사업장 규모가 커져감에 따라 소득세 걱정과 인건비 신고 등 다양한 사유로 인해 월 기장을 맡겨야 하는 시점이 찾아오게 됩니다. 또는 기존에 관리해주는 사무실이랑 업무 스타일이 잘 안맞아서 이전이 필요할 때도 있습니다. 주변에 잘 아는 세무사님이 계시면 가장 좋겠지만, 아는사람에게 내 수입을 오픈한다는게 부담스러울 수도 있고 그렇다고 집근처 세무사 사무실에 대뜸 들어가기에 부담이 되기도 합니다. 소중한 시간 내어 방문했음에도 세무사님이 아닌 직원분이 응대하거나, 바쁘거나 기존 거래처가 아니라는 이유로 불친절한 응대로 헛걸음을 하는 경우도 있고요. 이번 포스팅에서는 세무사 선정시 고려해야하는 사항들에 대해 몇 가지 적어보았습니다. 다양한 고려사항에 가중치를 잘 배분해서, 사업장에 가장 최적화된 세무사님과 협업하시길 바랍니다. 1. 연락이 잘 되는지 여부 다른 사무실에 업무를 맡기시다가 이관하신 분들께 이관 이유를 여쭤보면, 가장 많은 이유가

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사업자 무료 세무상담 신청 안내 [#학익동 세무사 #용현동 세무사 #인하대역 세무사 #인천 세무사 #미추홀구 세무사]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 세준세무회계에서는 사업자분들을 위한 무료 세무상담 프로그램을 진행하고 있습니다. 현재는 사업자 관련 부가세, 법인세, 종합소득세 등의 상담만 진행하고 있으며 양도, 상속, 증여세 등 재산세 상담은 불가한 점 양해 부탁드립니다. 대표적인 상담 내용은 다음과 같습니다. 1) 매출-매입구조 분석을 통한 예상 종합소득세 산출 및 절세방안 2) 기장을 하면 절세되는 세액과 기장이 필요한 시점 검토 3) 개인사업자의 법인전환시 절세액과 법인전환시점 4) 기신고내역 분석 및 경정청구 검토 창업중소기업 세액감면 검토와같이 심층 분석이 필요한 내용이거나 경정청구 등의 실제 신고가 필요한 경우 수수료가 발생할 수 있으며 이러한 경우에는 미리 안내드리겠습니다. 세무사로서 자부심을 갖고 있기 때문에 충분한 효용을 제공해드리고자 철저하게 검토해드리며 월 기장을 맡기신다면, 지출되는 금액보다 세이브되는 금액이 커야 한다고 생각하기 때문에 굳이 기장을 맡기지 않아도

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[광고대행업 세무 및 절세방안] #광고대행업 세무사 #광고대행업 창업세액감면 #광고대행업 절세

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 광고대행업종의 세무에 대하여 알아보겠습니다. 광고대행업의 사업자등록 광고대행업의 업종코드는 743002입니다. 광고대행업종은 초기투자비용이 크지 않기 때문에 특수한 상황을 제외하고는 간이과세자로 등록하시는게 유리합니다. 광고대행업 부가세 신고 광고대행업종은 매입자료가 굉장히 부족한 업종중 하나입니다. 그렇기 때문에 매출액 대비 높은 부가세는 일정부분 감수해주셔야하며, 매입세액공제 처리 가능한 부가세는 다음과 같으니 세무신고전에 자료를 잘 정리해두시기 바랍니다. 단, 세법상 적격증빙인 세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 등 증빙이 있는 경우에만 매입세액공제가 가능합니다. [1] 임차료 및 관리비(사무실 월세 등) [2] 통신비, 전기요금 [3] 하도급업체 외주비용(반드시 세금계산서 수령하시기 바랍니다) [4] 4대보험 적용하는 직원이 있는 경우 식대 (직원이 없거나 프리랜서만 고용하고 계신 경우 식대는 매입세액공제가

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[미용업 세무와 절세방안] #미용실 절세 #미용실 청년창업세액감면

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 미용업의 세무와 절세방안에 대하여 설명드리겠습니다. 사업자등록, 간이과세 vs 일반과세 어떤게 유리할까? 미용업종은 세금계산서 발행할 일이 없기 때문에 초기 인테리어비용이 상당히 큰 편이 아니라면, 간이과세자로 등록하시는게 거의 대부분의 상황에서 유리합니다. 단, 매출액 기준으로 일반과세자 전환이 다음 해 7월에 되기 때문에 연말에 개업하게 되시고, 인테리어 비용 등 초기 투자비용이 큰 경우에 환급 받는것이 단기간 간이과세 혜택 적용받는것보다 유리하다고 판단되면 일반과세자로 등록을 검토해보실 필요가 있습니다. 사업자등록시 업종코드는 930203을 적용하시면 됩니다. 부가세 신고시 매입세액공제 가능한 비용 세법상 적격증빙인 세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 등 증빙이 있는 경우에만 매입세액공제가 가능합니다. [1] 임차료 및 관리비(사무실 월세 등) [2] 통신비, 전기요금 [3] 4대보험 적용하는 직원이 있는 경우

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[동물미용업 세무와 절세방안] #애견미용 업종코드 #애견미용 사업자등록 #애견미용샵 세무사 #애견미용실 세무사

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 이번 포스팅에서는 동물미용 업종의 세무에 대하여 설명드리겠습니다. 동물미용업 사업자등록 동물미용업 사업자등록을 하기 위해서는 먼저 구청에서 동물미용업 영업허가를 받으셔야 합니다. 담당 공무원이 실사를 나와 업장을 확인한 후 영업허가증이 나오면, 임대차계약서, 신분중, 사업자등록증 신청서, 영업허가증을 가지고 세무서에서 방문하거나 홈택스로 사업자등록 신청을 진행하면 됩니다. 애견미용업의 업종은 [서비스업 - 애견미용업]이며 업종코드는 930919 로 선택해주시면 됩니다. 만약 매장에서 애견용품을 판매한다면 소매업-애견용품판매(업종코드523996)을 추가로 등록해주시면 되고 인터넷으로 판매할 계획이 있다면 전자상거래업-소매업(업종코드 525101)으로 등록을 해주시면 됩니다. 동물미용업 인건비신고 애견샵의 인건비 신고는 두 가지 방법으로 신고가 가능합니다. [1] 4대보험 적용되는 상용근로자 출퇴근시간이 정해져 있으며 월급제를 적용하는 직원분

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[인천 쇼핑몰전문세무사] 쇼핑몰 절세방안 #쇼핑몰 부가세 절세 # 쇼핑몰 소득세 절세 #쇼핑몰 창업세액감면

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 요즘 들어 전자상거래-소매업 업종으로 사업자등록을 하신 신규 쇼핑몰 대표님들의 질의가 많이 들어옵니다. 전자상거래 특성상 판매루트를 개척하고 선점효과를 누리는 경우 매출이 급격하게 증가하기 때문에, 부가세신고를 직접 하시던 분들도 소득세 걱정과 사업장을 조금 더 체계적으로 관리하고자 기장 문의를 많이 하시곤 합니다. 준비되지 않은 세금신고는 상상하지 못한 세금폭탄을 불러옵니다. 신규사업자 혹은 매출이 증가추세인 경우 미리미리 절세방안 등을 체크하시길 바랍니다. [1] 쇼핑몰 사업자 절세방안 1. 인건비 신고 인건비 신고를 누락할 경우 종합소득세 신고시 비용처리할 금액이 다른 사업장에 비해 많이 부족하기 때문에 예상치 못한 높은 소득세를 부담하게 될 수 있습니다. [4대보험 적용되는 상용근로자] 출퇴근시간이 정해져 있으며 월급제를 적용하는 직원분들은 4대보험을 적용하셔야 합니다. 4대보험 부담이 크지만 월급여가 215만원 이하인 경우 두루누

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[소규모 개인사업자의 부가세 감면제도] #코로나 부가세 감면 #부가세 감면

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 오늘은 코로나 바이러스로 인하여 2020년 1년간 한시적으로 적용하는 소규모 개인사업자 부가세 감면제도에 대해 알아보겠습니다. (2020년 2기 확정 부가가치세 신고시 적용 가능합니다) 소규모 개인사업자의 부가세 감면제도 안내 소규모 개인사업자는 연매출 8,800만원 이하인 사업자를 말합니다. (공급가액 기준 8,000만원) 일반과세자 기준 2기 (7~12월) 매출이 4,400만원 이하인 사업자는 코로나 부가세 감면 대상이 됩니다. → 단, 부동산임대업, 부동산매매업, 유흥업종은 감면 대상에서 제외되니 유의 바랍니다 또한, 신규사업자 또는 중도폐업자는 6개월 환산 과세표준을 적용합니다. 간단하게 생각하면 월 평균 매출 733만원 이하인 사업자만 감면대상에 해당한다고 보시면 됩니다. (4,400만원 / 6개월) 추가로 주의해야 할 점이, 둘 이상의 사업장을 경영하는 경우 ,사업장별 매출을 합한 가액으로 계산을 합니다. 또한 조기환급, 예정신

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[개인사업자의 부가세 신고납부기한 연장] #2020년 2기 개인사업자 부가세 신고는 2월 25일까지

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 올 겨울은 사업자분들에게 유독 춥고 힘든 겨울입니다. 현금흐름 부담 완화를 위해 개인사업자를 대상으로 2020년 2기 확정 부가가치세 신고에 한하여 신고, 납부기한을 1개월 연장하는 방안이 발표됐습니다. 대표님들께 조금이나마 도움이 되길 바랍니다. 법인사업자는 연장 대상이 아니며 개인 일반과세자, 개인 간이과세자는 기존 1월 25일 신고납부가 아닌 2월 25일까지 신고, 납부하시면 되니 부가세 신고에 참고하시기 바랍니다. 참고목적으로 홈택스에 나와있는 안내문을 첨부합니다. 추가로 소규모사업자를 위한 코로나 감면 제도는 다음 포스팅에서 확인 부탁드립니다. https://blog.naver.com/sejoontax/222199121891 [소규모 개인사업자의 부가세 감면제도] #코로나 부가세 감면 #부가세 감면 안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 오늘은 코로나 바이러스로 인하여 2020년 1년간 한시적... blog.naver.com

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[배달전문 음식점의 세무] #배달전문음식점 절세 #배달대행비용의 비용처리

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 요즈음 비대면 업종의 상대적 호황과 1인 가구의 증가로 인해 배달음식 시장이 급속도로 성장하고 있습니다. 특히 배달전문음식점의 경우 사업을 처음 하시는 젊은 사장님들이 많이 계십니다. 반드시 처음부터 세무 관련 내용을 검토 및 숙지하셔서, 예상치 못한 세금 폭탄에 대비하시기 바랍니다. 배달전문음식점의 사업자등록 - 일반과세? 간이과세? 처음 사업자등록을 하실 때, 일반과세자로 등록해야 하는지 간이과세자로 등록해야 하는지 고민이 많으실 겁니다. 일반적으로 배달전문음식점은 세금계산서를 발행할 일이 없기 때문에 간이과세자로 등록하시는 것이 유리하지만, 인테리어비용 등 초기 투자비용이 많아서 환급을 받으셔야 한다면 간이과세 유지기간동안 일반과세자와 비교하여 절감되는 세액과, 일반과세자로 등록했을때의 환급액을 비교하여 의사결정을 하셔야 합니다. 자세한 내용은 다음 포스팅에서 확인 바랍니다. https://blog.naver.com/sejoontax

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[세무바우처] 만39세이하, 개업3년 이내라면 100만원 지원받으세요

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 세무바우처 지원금은 세무사 사무실에 지급하는 기장 수수료와 조정 수수료를 중소기업벤처기업부에서 70%지원해주는 제도입니다. (연 100만원 한도) 지원 요건은 다음과 같습니다. (1) 대표자 나이 만39세 이하 - 1981년 1월 2일 이후 출생 (2) 창업 3년 이내 - 사업자등록증상 개업일 2018년 1월 2일 이후 단, 유흥주점업 또는 기타 사행시설 관리 운영업이거나 국세 또는 지방세 체납중인 경우 지원 대상에서 제외됩니다. 해당 요건을 확인하시고 반드시 2월 4일 오전10시에 바로 신청해주시기 바랍니다. https://www.k-startup.go.kr/ 사이트에서 다음 글을 클릭하셔서 자세한 내용을 확인하시면 됩니다. K-Startup 창업지원포털 중소벤처기업부 운영 창업지원포털 창업지원사업 정보 통합·제공 및 온라인창업교육, 창업공간정보, 온라인법인설립 서비스 제공 www.k-startup.go.kr 당일 접수 마감될 정도로 경

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[2020년 귀속 종합소득세 납부기한 연장 안내]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 2020년도 귀속 종합소득세 신고/납부기한이 2021년 5월 31일로 도래하였습니다. 단, 올해는 코로나19 피해 극복을 위해 영세사업자의 "납부기한" 만 8월 31일로 연장됐습니다. ※ 신고기한은 동일하게 5월 31일이기 때문에 반드시 신고기한 내에 신고하셔서 가산세를 내지 않도록 주의하시기 바랍니다. 납부기한 연장 혜택을 받는 사업자는 다음과 같습니다. 종합소득세 납부기한 연장이 자영업자분들에게 조금이나마 도움이 되길 바라겠습니다. 카카오톡 상담 : 아이디 Sejoontax 또는 연락처로 친구추가 전화/문자상담 : 010-3807-6304 (오전 10시~ 오후6시)

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[종합소득세 D유형, E유형 절세방안] #인천세무사 #종합소득세 D유형 신고 #(청년)창업세액감면

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 종합소득세 신고 / 납부기한이 도래함에 따라 어떻게 신고를 해야할지, 어디에 신고를 맡기는 것이 유리할지 고민이 많으실 것 같습니다. 복식부기 의무자이신 사업주 분께서는 대부분 기장을 맡기고 계신 사무실이 있으실 테니 자세한 설명은 생략하고, 이번 포스팅에서는 종합소득세 신고유형 [D유형]과 [E유형]에 대해서만 설명드리겠습니다. 무조건 신고 수수료가 저렴한 것 보다는 사업장에 가장 유리한 신고방법은 무엇인지, 혹시라도 세액공제 적용받을 수 있는 것은 없는지 반드시 전문가와 상담 후 신고를 진행하시기 바랍니다. 신고대행 수수료는 크게 차이 안나지만, 납부세액에선 큰 차이가 발생할 수 있습니다. 종합소득세 신고유형 구분 유형 기장의무 추계신고시 S유형 성실신고대상자 복식부기의무자 기준경비율 A유형 외부조정대상자 B유형 자기조정대상자 C유형 복식부기대상자 D유형 간편장부대상자 간편장부대상자 E유형 합산소득O 단순경비율 단순경비율 F유형 단순경

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일상 2# 사무실 이전 [#학익동 세무사 #용현동 세무사 #인하대역 세무사 #인천 세무사 #미추홀구 세무사]

안녕하세요. 오랜만에 블로그 글을 작성하는 것 같습니다. 사실은 5월달에 사무실 이전을 했는데, 바쁜 상반기 시즌을 보내고 이어서 7월 부가세 신고에 직원분 채용 및 인수인계 작업, 사무실 내부 안정화에 힘쓰다 보니 블로그에 조금 소흘했던것같네요 ^^;;; 연말까지는 약간의 여유가 생겨서 다시 납세자분들께 도움 되는 포스팅 많이 작성하도록 노력 해보겠습니다. 사무실은 인천 미추홀구 학익동으로 이전했습니다. 학익동에서 약 20년가량 거주해서 그런지 최근 동네에 아파트 새로 짓는거 보면 참 감개무량하네요. 저희 사무실 앞에도 재개발 공사를 진행하고 있구요 ㅎㅎ 사무실 내부 간단히 소개해보겠습니다 ! 직원분들 업무공간입니다. 조명이 참 예쁜데 하반기에는 다행히도 야근할일이 없어서 조명 킬 일이 없습니다 ^^;; 제 업무공간 겸 상담 장소입니다. 웬만하면 제가 방문상담을 진행하지만 인근 거주민분들은 편하게 오셔서 커피한잔 하며 대화 나누시는것도 좋을 것 같습니다. (미리 카톡이나 전화로 방

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세준세무회계 오시는 길 [#학익동 세무사 #용현동 세무사 #인하대역 세무사 #인천 세무사 #미추홀구 세무사]

안녕하세요. 세준세무회계 원준호 세무사입니다 사무실 주소는 인천 미추홀구 매소홀로 388(학익동) 유니스프라자 305호 세준세무회계 입니다. 방문상담은 전화로 미리 약속을 잡은 경우만 가능하니 참고 바랍니다. 주차는 지하주차장과 지상주차장이 있으니 편한 곳에 주차 하시면 됩니다. 감사합니다.

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부가세 경정청구 사례 - 신용카드발행세액공제 경정청구 [#학익동 세무사 #용현동 세무사 #인하대역 세무사 #인천 세무사 #미추홀구 세무사]

안녕하세요 세준세무회계 원준호 세무사입니다. 올해 7월경, 온라인 쇼핑몰 업종을 영위하시는 신규 고객분의 부가세 신고대리를 진행했습니다. 보통 부가세 신고를 할 때 전기 자료를 많이 참고하곤 하는데, 매출액은 전기와 차이가 별로 없음에도 불구하고 부가세 산출세액에선 유의미한 차이가 발생했습니다. 이상함을 느껴 전기 신고서를 자세히 살펴봤더니, 고객분께서 이전에 맡기시던 사무실에서는 온라인 매출에 대한 "신용카드발행세액공제"를 전혀 넣지 않았습니다. 추측이지만, 온라인 플랫폼마다 신용카드발행세액공제가 가능한 곳이 있고 불가능한 곳이 있는데 담당 직원분이 최대한 보수적으로 처리하고자 전부 공제 적용을 안한 것 같습니다. 물론 업계 특성상 실수가 존재할 수 있고 세무사가 모든 거래처 응대를 할 수 없는 것은 사실입니다. 하지만 이슈사항 검토와 최종 결재는 반드시 세무사가 진행해야 함에도 불구하고 세금적으로 문제가 생겨서 찾아오신 분들을 보면 세무사님과는 대면 상담은 물론이고 통화조차 해본

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