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업무용승용차 시리즈2: 개인사업자 공동명의 차량, 비용처리 100% 가능할까? (대전세무사)

안녕하세요 사업자의 든든한 세무 파트너, 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 사업을 운영하다 보면 차량이 필수적인 경우가 많죠. (특히 비수도권이라면 차량이 필수적이죠) 그런데 차량 가격도 만만치 않고, 보험료 부담 때문에… *부부 공동명의*나 *가족 공동명의*로 차량을 구매하시는 대표님들이 많습니다. 사진: Unsplash의Caleb Ekeroth "공동명의로 차량 관련 비용은 사업자 비용으로 전부 처리될 수 있을까요?" "제 지분은 50%인데, 경비도 50%만 인정되나요?" 이런 고민 해보신 적 있으신가요? 오늘은 많은 사장님, 대표님들이 문의하시는 *공동명의 차량의 비용처리 방법*에 대해 깔끔하게 정리해 드리겠습니다. 업무용승용차의 개념 비용 처리에 대해 설명드리기 전에 가장 먼저 세법에서는 어떤 차종을 '업무용 승용차'라고 보는 걸까요? 사진: Unsplash의Roberto Nickson 세법에서는 차량을 크게 2종류로 나눠 봅니다: ① 경차, 9인승 이상 승합차, 화물차

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[소득세] 2025 귀속 연말정산 핵심 변경사항 및 서류제출 안내 (국세청 자료, 대전세무사)

안녕하세요! 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. ️ 모든 상담은 세무사가 직접 상담합니다 어느덧 2026년 새해가 밝고, 13월의 월급이라 불리는 '연말정산' 시즌이 다가오고 있습니다. 매년 조금씩 달라지는 세법 혜택 챙기기 어려우시죠? 올해는 특히 자녀 양육, 주거, 그리고 신용카드등 소득공제와 관련된 공제 혜택이 확대되었습니다. 임직원 분들께서 놓치지 않고 자료를 꼼꼼히 챙기실 수 있도록, 2025년 귀속 연말정산에서 꼭 알아야 할 핵심 변경사항과 제출필요 서류들을 알기 쉽게 정리해 드립니다. "아는 만큼 돌려받는" 연말정산 되시길 바랍니다! 2025년 귀속 연말정산, 무엇이 달라졌나요? (주요 개정사항) 1️자녀세액공제 금액 확대! 아이를 키우는 가정에 반가운 소식입니다. 자녀 세액공제 금액이 크게 늘어났습니다. ️ 단, 자녀 세액공제는 기본공제대상자인 8세 이상 자녀(손자녀 포함)에 대해서만 적용됩니다. [아동수당과 중복적용 불가] 첫째: 15만 원

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[조특법] 2025년 절세를 원하는 대표님 필독! 청년·창업감면 적용 요건 확인하세요 (대전세무사)

안녕하세요 대표님의 든든한 절세 파트너 친절한 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 창업초기, 매출이 발생하기 시작하면 가장 먼저 찾아보는 혜택이 바로 창업중소기업 세액감면 제도입니다. 5년간 법인세 / 소득세 50~100% 감면 이라는 파격적인 혜택 덕분에, 많은 창업 대표님들이 창업감면 제도를 잘 활용해 절세하고 계십니다. 오늘은 2025 과세연도 리뉴얼 버전으로 대표님들과 회계 담당자 분들이 꼭 알아두셔야 할 창업감면 제도의 요건과 혜택 규모에 대해 쉽게 정리해드리겠습니다. 창업중소기업에 대한 세액감면 적용요건 조세특례제한법 제6조 누가 감면 받을 수 있나요? 모든 사업자들이 창업감면을 받을 수 있는 것은 아닙니다. 다음 핵심 요건들을 모두 충족해주셔야 합니다. ① 최초 창업에 해당할 것 ② 중소기업에 해당할 것 ③ 감면 대상 업종으로 창업 & 영위할 것 ️ 주의: 요건에 맞지 않는데 감면을 받았다가 추후 세무조사 등에서 적발될 경우, 감면받은 세액은 물론 가산세까지 추징될 수

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[부가세] 2025년 간이과세 배제 기준 총정리 (대전세무사)

안녕하세요, 대표님들의 든든한 세무 파트너 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 사업을 이제 막 시작하시려 할 때 가장 많이 고민하시는 부분 중 하나가 바로 어떤 부가세 유형을 선택해야 할지? 입니다. 특히 개인사업자라면 부가가치세 부담을 조금이라도 덜기 위해서 '일반과세' 대신에 '간이과세' 방식을 선택하기도 합니다. 하지만 매출이 기준액보다 낮다고 해서 무조건 간이과세자가 될 수 있는 것은 아닙니다. 세법에서는 특정 업종과 규모, 지역 면에서 간이과세 적용을 받을 수 없도록 '배제 기준'을 두고 있거든요. 이번 포스팅에서는 간이과세자 배제 기준에 대해 상세히 살펴보도록 하겠습니다. 간이과세자 vs. 일반과세자 어떤 차이가 있을까요? 우선 간이과세자 vs. 일반과세자를 간략하게 비교해보면 다음과 같습니다: 부가가치세 사업자 구분 간이과세자 일반과세자 적용 대상 개인사업자 중 직전 연도 공급대가 (매출액 + 부가세) 합계액이 연환산 1억 400만원 미만 법인사업자 및 직전연도 공급대

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사무실 소개를 넘어: 바른빛세무회계의 이야기와 철학 (대전세무사)

안녕하세요, 사업자의 든든한 세무 파트너, 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 사무실의 대표세무사의 소개글을 작성했던 게 엊그제 같은데, 벌써 사무실을 오픈한 지도 1년 반이 넘어가네요. ️ 많은 분들의 따뜻한 격려와 관심 덕분에 지금까지 천천히 사무실을 성장시켜 올 수 있었던 것 같습니다. 이 글을 빌려 다시 한 번 감사의 인사를 드립니다 오늘은 단순한 서비스 소개나 세무 정보 전달이 아닌, 바른빛세무회계 사무소가 어떤 마음으로 고객분들을 만나고, 어떤 철학을 가지고 사무실을 운영하는지에 대한 이야기를 나누고자 합니다. 진심이 담긴 이 글을 통해 대표님들의 사업의 성장을 기원하는 마음이 온전히 전달되길 바라며, 앞으로도 고객 분들의 건강한 사업장 성장을 응원하겠습니다. 🏻 1️ 대표세무사의 이야기: 세무사가 되기까지 "어떻게 세무사가 됐나요?" 상담을 하다 보면 종종 듣는 질문입니다. 대표님들의 이야기를 듣는 것에는 익숙하지만, 제 이야기를 나누는 것엔 소홀하고 어색해했던 시절

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국세청 AI 탈세 적발 시스템, 알고 대비하는 세무조사 선정기준 (대전세무사)

안녕하세요 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 요즘 인공지능 서비스 (AI), 많이 이용하시죠? 세무업계에도 AI 서비스가 많아지면서 그 활용도가 점차 증가하고 있는 실정입니다. 마찬가지로 최근 국세청이 도입한 인공지능 (AI) 기반 탈세 적발 시스템도 국세행정에 실제로 활용되면서 그에 대한 관심이 뜨겁습니다. 국세청 보도자료 (2025.05.08.) 汎미주 국세청장들, K-전자세정에 「폭싹 속았수다」 국세청 AI 탈세적발시스템에 세계가 주목하다 中 25년 4월에는 무려 국세청의 인공지능 서비스가 국제표준 인증을 획득했다는 내용도 확인해볼 수 있습니다. (개발, 활용, 폐기에 이르기까지 모든 단계 정보보안 및 개인정보보호 강화 조치) 국세청 보도자료 (2025.04.22) 똑똑해진 국세청 AI, 이제 안심하고 이용하세요! 中 납세자들은 막연한 불안감을 느끼고 근거 없이 불안해 하시기도 하는데, 그렇다고 AI 탈세 적발 시스템을 마냥 두려워할 만한 존재가 아니라 역으로 해당 시스템의

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[소득세] 학원은 부가세 면세? 면세 대상 학원 총정리 (대전세무사)

안녕하세요 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 학원 설립을 고민하시는 초기 원장님들께서 가장 많이 질문하시는 것 중에 하나가 "학원은 부가가치세를 안 낸다고 하는데 맞나요? " 정답은 학원은 대부분 면세가 맞지만, 일부 예외가 있을 수 있습니다. 음식점이나 쇼핑몰처럼 일반적인 사업활동은 매출에 부가가치세가 포함된 '과세' 매출이지만, 학원은 '교육 서비스'라는 면세 용역을 제공하기 때문에 부가가치세가 면제되는 경우가 많습니다. 오늘은 부가가치세법상 교육용역 면세 규정을 근거로 학원의 부가세 면세 여부를 정확히 짚어보도록 하겠습니다. 부가가치세법상 면세 교육용역의 범위 부가가치세법 제26조 면세 교육 용역 다음의 시설 등에서 학생, 수강생, 훈련생, 교습생 또는 청강생에게 지식, 기술 등을 가르치는 것 주무관청의 허가 또는 인가를 받거나 주무관청에 등록된 곳: 학교, 어린이집 학원, 강습소, 훈련원, 교습소 그 밖의 비영리단체 청소년수련시설 산학협력단 인증받은 사회적기업 등록된 과학관

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[상증세] 2025 가업상속공제 총정리! 절세효과·적용요건·사후관리 (대전세무사)

안녕하세요 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 사업을 키워오신 많은 대표님들께서 평생의 노고 끝에 가장 고민하시는 것이 바로 "가업의 승계" 입니다. 가업 승계 과정에서 거액의 상속세 부담 때문에 사업이 흔들리거나, 존속 자체가 위협받을 수도 있는데 이런 부담을 덜어주기 위한 제도가 바로 가업상속공제입니다. 오늘은 가업상속공제가 어떤 효과가 있고, 적용요건과 사후관리는 어떻게 관리하면 되는지 정리해보겠습니다. 가업상속공제 효과 상속세 및 증여세법 제18조의2 가업상속공제를 실제로 적용받는 경우는 많지 않은 실정이지만, 우리나라의 굵직한 중소기업들의 가업 승계에 세부담을 줄여주고자 해당 법령이 만들어졌다고 볼 수 있습니다. 가업상속공제 한도액: 피상속인 가업 연속 경영기간에 따라 10년 이상 20년 미만: 300억원 20년 이상 30년 미만: 400억원 30년 이상: 600억원 ※ 2018 ~ 2022년 상속 분에 대해서는 한도가 200억 / 300억 / 500억원이었으나 23년도

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세금 체납하면 어떻게 되나요? 체납처분 절차 고지· 독촉·압류·매각 (대전세무사)

안녕하세요 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 살면서 피할 수 없는 세금, 특히 사업자에게 세금은 뗄 수 없는 존재입니다. 세금은 제때 납부하지 못하면 단순히 가산세만 붙는 것이 아니라, 국세징수법에 따른 체납처분 절차가 진행됩니다. 체납처분은 국가가 세금을 확보하기 위해 채무자의 재산을 강제로 징수하는 절차인데, 그 과정은 단계별로 진행됩니다: ️납부고지 → 독촉 → 압류 → 매각 오늘은 세금을 납부하지 못했을 때 어떤 절차가 이어지는지 정리해보겠습니다. 국세 징수 절차 납부고지 → 독촉 → 압류 → 매각 국세징수법 ① 납부고지 국세징수법 제6조 만약 세금을 납부기한까지 납부하지 못했다면 관할 세무서에서는 해당 국세의 징수를 위해서 다음 내용을 포함해 '납부고지서'를 발급 & 발송 합니다. 과세기간, 세목, 세액, 산출 근거 납부기한 (발급일로부터 30일 이내) 납부장 (왼) 국세징수법 제6조 [납세자에 대한 납부고지 등] 제1항, (오) 국세징수법 시행규칙 제3조 [납부고지서]

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[조특법] 2025 연구인력개발비 R&D 세액공제 총정리 공제요건, 공제율 (대전세무사)

안녕하세요 사업자의 든든한 세무파트너, 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 연구개발 (Research & Development), 흔히 R&D라고 부르죠 R&D는 기업 경쟁력의 핵심이자 미래에 대한 전략적인 투자입니다. 하지만 연구개발 활동에서는 인건비와 기계장비 등 상당한 비용이 투입되기 때문에 정부는 세액공제 제도를 통해 기업의 부담을 완화해주면서 간접적으로 연구개발을 지원하고 있습니다. 국세청에서 발표한 R&D 세액공제 적용 현황을 살펴보면, 법인에서 적용하고 있는 비율이 더 크고, 그 적용 규모는 계속해서 커지고 있는 상황입니다. 그래서 오늘은 2025년 개정 내용을 반영해 연구·인력개발비 세액공제 제도의 적용요건, 공제율, 실무 체크포인트를 정리해보겠습니다. 연구·인력개발비에 대한 세액공제 R&D 세액공제란? 조세특례제한법 제10조 1️R&D 세액공제의 적용대상 및 요건 ① 내국인에 해당할 것 ② 업종 요건을 만족할 것 ③ 연구소 또는 전담부서를 설립했을 것 ④ 연구 및 인

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사업자등록 시 상가 임대차 확정일자 신청하세요! 보증금을 지키는 안전장치 (대전세무사)

안녕하세요 납세자의 절세를 함께 고민합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 오늘은 신규 창업 대표님들을 위한 포스팅입니다. 창업의 시작은 당연 사업자등록이죠! 하지만 “사업자등록만 하면 끝인가요?” 아닙니다. 많은 대표님들께서 사업자등록을 마치면 ‘이제 다 됐다’고 안도하시지만, 상가 임대차계약을 맺은 임차인이라면, 특히 보증금이 작지 않다면, 반드시 ‘상가 임대차 확정일자’를 받길 권해드립니다. 확정일자는 단순한 행정 절차가 아니라, 내 임차보증금을 법적으로 보호받기 위한 최소한의 장치입니다. 상가건물이 경매나 공매로 넘어가는 상황은 누구에게나 일어날 수 있습니다. 이때 확정일자가 없으면 우선순위에 밀려 보증금을 돌려받지 못할 수도 있죠. 따라서 창업 초기에는 ‘사업자등록 + 확정일자 신청’을 하나의 세트로 생각해야 합니다. 확정일자란 무엇이며, 왜 필요한가요? 상가건물 임대차보호법 제4조 및 제5조 1️ 확정일자의 의미 주거용 임대차 건물에 확정일자 받는 것은 많이 들어보

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[소득세] 미디어콘텐츠창작업 크리에이터 해외수입 세무처리는 어떻게 할까? (유튜브, 인스타, 대전세무사)

안녕하세요 ️ 깔끔하고 친절한 소통으로 기장서비스를 제공하는 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 최근 유튜브, 틱톡, 인스타그램 등 플랫폼을 통한 1인 미디어콘텐츠창작업이 크게 늘면서, 국내외에서 발생하는 광고수익이나 후원금 등 해외수입의 세무처리에 대한 문의가 많아졌습니다. 특히 일부 크리에이터들은 고수익을 올리면서도, 해외에서 수익이 입금되어 수입 신고를 소홀히 하거나, 사업자등록 없이 개인계좌로 수입을 받는 등의 탈루 사례가 증가하고 있어 세무 신고의 필요성이 증가하고 있는 실태입니다. 오늘은 이러한 미디어콘텐츠창작업의 업종 분류와 수입원별 세무처리 방법을 함께 살펴보도록 하겠습니다 한국전파진흥협회에서 발표한 2024년 디지털크리에이터 활동현황 조사 보고서에 따르면, 국내 디지털 콘텐츠 산업은 빠르게 성장하고 있으며 개인 크리에이터 중심의 시장 재편이 본격화되고 있습니다. 디지털 크리에이터 현황 Digital Creator 「2024년 디지털크리에이터 활동현황 조사 결과보고

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[조특법] 농어촌주택·고향주택 과세특례 - 일반 주택 팔 때 비과세 받는 방법 (조특법 99조의4, 대전세무사)

안녕하세요 납세자의 투자과 성공을 응원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 오늘은 양도세 1세대 1주택 비과세 특례와 관련된 제도를 하나 소개해드려고 하는데요, 바로 조세특례제한법에 있는 ‘농어촌주택 양도세 특례’ 입니다. 최근 귀농·귀촌을 준비하거나 세컨하우스 형태로 농어촌주택을 마련하는 분들이 늘고 있는데요, 이 제도는 일정 요건을 충족하면 기존 주택을 양도할 때 양도세 비과세를 적용 받을 수 있는 제도입니다. 특례 적용요건을 하나씩 짚어보면서 농어촌주택과 고향주택에 해당하는지 한 번 검토해보시면 좋을 것 같습니다. 농어촌주택등 취득자에 대한 양도소득세 과세특례란? 조세특례제한법 제99조의4 이 제도는 1세대 1주택자가 농어촌주택을 추가로 취득하고 3년 이상 보유한 경우, 기존 주택을 양도해도 2주택으로 보지 않고 비과세 혜택을 유지할 수 있도록 한 것입니다. (왼) 조세특례제한법 제99조의4 [농어촌주택등 취득자에 대한 양도소득세 과세특례] 제1항 일부 (오) 소득세법

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[부가세] 병의원 부가가치세, 면세와 과세 차이점 정리! 개원 전에 알아두세요 (대전세무사, 비급여)

납세자의 절세를 항상 함께 고민합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 많은 원장님들이 “의료 서비스는 다 부가세가 면세 아닌가요?”라고 물어보시지만, 실제로는 진료 목적에 따라 면세와 과세가 명확히 구분됩니다. 특히 미용·건강검진·예방목적 진료 등은 부가가치세 과세 대상이 되므로 초기 개원 시부터 면세와 과세 수입을 정확히 분리해 관리하는 것이 중요합니다. 병·의원은 대부분 면세사업자이지만, 과세 진료가 일부 포함되는 경우에는 '겸영사업자’로서 과세·면세 수입을 구분하셔야 합니다. 과세 진료수입 → 부가세 10% 포함 매출증빙 발행 필요 오늘은 의료서비스 중에 어떤 서비스가 면세 vs. 과세 성격인지 상세히 알아보도록 하겠습니다 의료서비스의 부가가치세 면세 기준 부가가치세법 제26조 부가가치세법에는 부가세 면세 의료용역을 열거하고 있는데, 의료인이 제공하는 진료용역 중 질병의 진단·치료·예방 등 의료보건 용역은 면세로 구분하고 있습니다. 즉, 환자의 생명과 신체보호·건강회복을

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[학원세무사] 학원 설립 절차부터 서류 준비까지, 예비 원장님들 필독 가이드 (대전 지역 기준)

안녕하세요 원장님들의 사업 운영 성공을 진심으로 응원하는 든든한 세무 파트너, 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 학원 개원을 준비하시는 원장님들, 인테리와 강사 섭외 등 고민이 많으시죠? 그런데 막상 가장 중요한 '교육청 인허가' 단계에서 예상치 못한 규정 때문에 개원이 미뤄지는 경우가 종종 발생합니다. 오늘은 학원 설립을 준비하시는 예비 원장님들을 위해, 학원 설립 절차와 단계별 유의사항을 알기 쉽게 정리해 드리도록 하겠습니다. 특히 대전 지역을 기준으로 시설 기준 등을 꼼꼼히 담았으니 끝까지 확인해주세요 본 내용은 법령이나 조례, 규정 등의 개정에 따라 달라질 수 있으므로, 실제 적용 시 관할 교육청에 사전 문의하시길 바랍니다. 학원 설립 절차, 전체적인 흐름을 파악하세요 학원설립 절차 ① 결격사유 확인 학원 설립 원장님 (내국인, 외국인, 법인)에게 결격사유가 없는지 확인해야 합니다. 학원의 설립·운영 및 과외교습에 관한 법률 제9조 [결격사유 등] ② 서류 준비 및 신

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[상속세] 유언으로 재산을 물려줄 때 (유증), 상속세 신고에 유의하세요 (대전세무사)

안녕하세요 세금 신고의 불편함을 덜어드립니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 최근 유언을 통해 특정 재산을 손자, 며느리, 혹은 고마운 제3자에게 남기려는 유증 관련한 상속세 상담이 늘고 있습니다. 고인의 의지에 따라 재산을 나누는 것도 중요하지만, '세금' 문제를 놓치면 남은 가족들에게 뜻하지 않은 불이익이 있을 수 있습니다. 오늘은 많은 분들이 놓치기 쉬운, 그러나 세무사로서 꼭 짚어드려야 할 *유증시 상속세 유의사항*을 관련 세법 법령 원문과 함께 설명드리도록 하겠습니다. 유증이란 무엇인가요? 유증이란 유언으로 재산을 타인에게 증여하는 행위입니다. 이때 유언을 남기는 피상속인이 유증자가 되고, 유증의 이익을 받는 자를 수증자라고 부릅니다. 증여는 살아있을 때 생전에 상대방에게 재산을 무상으로 이전하는 '계약'인 데에 반해, 유증은 유언자의 사망을 원인으로 사후에 효력이 발생하는 사인행위이고, 유언자의 단독행위라는 점에서 증여와 차이가 있습니다. 유언은 민법에서 정한 방식

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[경정청구] 부가세 환급 성공사례: 놓쳤던 임차료 매입세액공제 되찾는 방법 (대전세무사)

안녕하세요 친절하고 꼼꼼한 상속세 · 소득세 · 경정청구 전문가 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 사업을 하다 보면, 알지 못해서, 혹은 바빠서 놓치는 세금 신고들이 있습니다. 특히 부가가치세 신고 시 실수로 공제받지 못한 매입세액이 있다면, 이는 곧 대표님의 소중한 현금 자산을 세무서에서 받을 가능성이 있다는 뜻입니다. 오늘은 저희 바른빛세무회계 사무소를 통해 지난 3년 간 놓쳤던 부가가치세 매입세액 150만원 상당을 환급받은 실제 사례를 소개해드리겠습니다. 매번 '무실적 신고'만 했던 사업장 대표님의 부가가치세 환급세액 찾기 최근 사무소에 기장 상담을 요청하셨던 A대표님은 사업장을 설립한 지는 시간이 꽤 되었지만, 고정적인 수입이나 매출이 없었기에 사업장만 임차하여 수년 동안 운영을 하시면서, 2022년부터 간이과세자에서 일반과세자로 변경이 됐었는데 부가가치세 신고 때마다 무실적 신고 만 해오셨던 케이스였습니다. A 대표님 사업장의 수임 후 과거 5년치 신고내역을 검토하던 중

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[상속세] 현금 인출, 상속세 폭탄 피하는 방법! 추정상속재산 총정리 (대전세무사)

안녕하세요 상속 증여 절세 파트너 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 오늘은 상속세 상담을 진행하다 보면 상속인 분들이 꼭 질문하시는 실수가 있는데요, 동시에 가장 많이 후회하시는 부분에 대해 이야기해 보려 합니다. 부모님의 건강이 갑자기 안 좋아지시면 경황이 없어서 병원비나 간병비, 혹은 생활비를 쓰기 위해 부모님 계좌에서 '현금'을 인출해서 쓰시는 경우가 참 많습니다. "내가 상속받을 돈 내가 뽑아 쓰는데 무슨 문제겠어?" 라고 생각하실 수 있지만 과세관청의 생각은 다릅니다. 이 사소한 행동이 나중에 수천만 원의 세금 폭탄으로 돌아올 수 있다는 사실, 알고 계셔야 합니다. 오늘은 바로 '추정상속재산'에 대해 자세하게 알려드릴게요! 추정상속재산 개념과 기준 현금 인출만 했을 뿐인데, 상속재산이라뇨?! 상속세는 돌아가신 분 (피상속인)이 남긴 재산에 대해 내는 세금입니다. 그런데 만약 돌아가시기 직전에 통장에 있던 전액 현금으로 뽑아서 숨겨둔다면 어떻게 될까요? 통장 잔고가 0원이

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[상속세] 해외 거주 외국인 상속인, 상속등기 서류 및 주의사항(대전 상속세 세무사)

안녕하세요, 친절한 상속증여 전문 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 상속 상담을 하다 보면 요즘은 형제자매 중 한 분이 해외에 이주해 거주하고 계시거나, 아예 외국 시민권을 취득하신 경우가 많이 보이는 것 같습니다. "미국에 사는 동생이 한국에 잠깐 왔지만 다시 나가야 하는데... 상속재산 분할 후에 등기할 때는 어떻게 하나요?" 사진: Unsplash의Kamilla Isalieva 상속인 중에 외국인 또는 해외 거주자 (세법상 비거주자)가 포함되어 있다면, 경우라면 상속 과정에서 어떤 것들이 다를까요? 국내 상속인끼리만 상속 과정을 진행할 때보다는 서류 준비 과정이 훨씬 까다롭고 시간도 오래 걸리는 것이 사실입니다. 명의 변경이 필요한 부동산 등을 상속받을 경우에는 대부분 법무사 등 전문가를 통해 진행하시지만, 자칫 직접 등기를 진행한다면 등기소에서 서류 미비로 퇴짜를 맞을 수도 있습니다. 오늘은 상속인 중에 외국인/비거주자가 있을 때 등기 시 필요 서류와 주의사항에 대해 정

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[소득세] 학원 원장님의 소득세 필독, 미리 계산하세요! (단순경비율·대전세무사)

안녕하세요, 평일·주말에도 학생들의 학업을 위해 힘쓰시는 학원 원장님들을 응원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 2025년도 어느덧 11월, 날씨가 많이 추워졌습니다 ️️ 11월은 종합소득세 중간예납의 달이기도 한데요- 대전의 학원가는 크게 2군데에 위치해 있는데, 그 첫 번째가 서구 둔산동 학원가 이고, 두 번째가 바로 바른빛세무회계 사무소가 위치한 노은역 부근 유성구 지족동 학원가 입니다. (왼쪽) 대전 시청역 부근 학원 밀집지역 (오른쪽) 대전 노은역 부근 학원 밀집지역 학원 원장님들이 가장 신경쓰고 먼저 신경쓰시는 것이 바로 "저희 내년에 소득세 얼마나 납부해야 하나요?" 입니다. 오늘은 원장님들이 가장 관심 가지는 *예상 소득세*를 예측할 수 있는 학원 업종의 경비율과 주요 경비 항목들에 대해 알아보도록 하겠습니다. 학원 업종 평균 소득률 홈택스 2024년 귀속 업종코드 단순경비율 학원 원장님들께서는 "저와 비슷한 업종의 사업소득은 매년 소득률은 어느 정도인가요""

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[조특법] 콘텐츠 제작사 혜택! 영상콘텐츠 제작비 세액공제, 2028년까지 연장됩니다 (최대 30%공제)

안녕하세요 사업자의 든든한 세무파트너 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 오늘은 K-콘텐츠를 이끌어가는 제작사 대표님들이 알아두시면 좋을 조특법 「영상콘텐츠 제작비용에 대한 세액공제」 제도에 대해 소개해드리려고 합니다. 25년 세제개편안에 따르면 해당 세액공제의 적용기한이 2028년까지 연장되는 것으로 확정되었습니다. 이번 포스팅에서는 현행법상 세액공제 요건을 세부적으로 짚어보고, 2025년 세제개편안 내용과 함께 총! 정리해드리겠습니다. 영상콘텐츠 제작비용에 대한 세액공제 적용요건 조세특례제한법 제25조의6 영상콘텐츠 제작비용 세액공제는 드라마, 영화, OTT콘텐츠 등을 제작하는 제작사가 지출한 제작비의 일정 비율만큼을 법인세 또는 소득세에세 공제해주는 파격적인 제도입니다. 세액공제 받을 수 있는 제작사는? 제작사는 단순히 제작비를 투자하는 곳이 아니라, 법령이 정한 바에 따라 '실질적인 제작'을 담당하는 내국인이어야 합니다. 제작사의 구체적인 요건은 다음 중 3개 이상의 업무를

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한 해의 끝, 프리미엄 기장서비스로 내년에 소득세·법인세 얼마나 낼지 예측하세요 (대전세무사)

안녕하세요 모든 사업자의 성공을 응원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 쌀쌀해진 날씨 시간이 빠르게 흘러 벌써 한 해의 끝으로 향하는 11월이 다가왔습니다. 매년 11월, 바른빛세무회계는 사업자 분들에게 내년 예상 세금을 안내해드리기 위해 달리고 ️️ 대표님들과 소통합니다 “아직 11월인데 세금을 계산하기에 빠르지 않나요?” 많은 사업자분들이 연말이 다가와야 내년의 법인세와 소득세를 걱정하시지만, 사실 세금은 ‘결산 후’가 아니라 ‘결산 전’에 준비해야 합니다. 어떻게 예상 세액을 안내하나요 거래처별로 9월까지(3분기)의 영업실적을 가결산하여, 법인세를 신고하는 3월과 , 소득세 신고기간 5월보다 앞서 해당연도의 법인세 및 소득세를 예측하고 있습니다. 이 시점의 가결산은 단순한 회계 정리가 아니라, 자금 흐름 계획의 출발점입니다. 매출, 비용, 손익 추이를 기반으로 올해의 성과를 정밀 분석하고, 남은 연말 기간에 어떤 조치를 취해야 세금을 절감할 수 있는지 구체적인 방향

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[양도세] 조정대상지역 확대지정 (2025.10.25) 세금·대출 규제 한눈에 정리 (대전세무사)

안녕하세요 ️ 모든 납세자의 안정적인 주거생활과 투자를 응원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 정부는 2025년 10월 15일 ‘주택시장 안정화 대책’으로 서울 전역과 경기 12개 지역을 조정대상지역 및 토지거래허가구역으로 확대 지정했습니다. 사진: Unsplash의Clark Gu 이번 조치는 과열된 수도권 부동산 시장을 안정시키기 위한 규제 강화 대책으로, 조정대상지역 및 투기과열지구 지정 효력은 10월 16일부터 효력이 발생하고, 토지거래허가구역 지정은 10월 20일부터 효력이 발생합니다. 그렇다면 조정대상지역으로 지정된 지역의 주택을 사고팔 때, 세금과 대출규제 측면에서 어떻게 달라지는지 구체적으로 살펴보겠습니다. 조정대상지역 이란? 국토교통부 조정대상지역이란? 조정대상지역은 주택가격 상승률, 청약경쟁률, 분양권 거래량, 주택보급률 및 자가보유율 등이 일정 기준이 충족될 경우 정부가 시장 과열을 막기 위해 지정하는 지역입니다. 지정되면 세금·대출·청약·전매제한 등 각종

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2025 주택취득 자금조달계획서 제출대상과 작성방법 주의사항 (대전세무사)

상속세 증여세 전문 세무사 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 2025년 10월 15일 서울과 경기 12개 지역이 조정대상지역과 토지거래허가구역으로 지정되면서 부동산 시장은 혼란스러워진 상황인데요. 서울 25개구 전역 경기도 12개 지역 과천시 광명시 수원시 영통구 · 장안구 · 팔달구 성남시 분당구 · 수정구 · 중원구 안양시 동안구 용인시 수지구 의왕시 하남시 조정대상지역의 주택 세금이 더 궁금하다면 [양도세] 조정대상지역 확대지정 (2025.10.25) 세금·대출 규제 한눈에 정리 (대전세무사) 안녕하세요 ️ 모든 납세자의 안정적인 주거생활과 투자를 응원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사... blog.naver.com 오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 주택이나 분양권 또는 입주권을 거래할 때 제출해야 하는 자금조달계획서 제출대상과 작성방법을 알아보려고 합니다. 자금조달계획서는 관할 시·군·구청에 제출되는 것인데 세무와 무슨 관련이 있을까? 부동산 거래신고 등에 관한 법률 제1

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[증여세] 해외 증여 납세의무? 국외 증여에 대한 증여세 과세특례 (대전세무사)

안녕하세요, 세금 고민을 덜어드리는 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 요즘과 같은 글로벌 시대에는 해외에 유학 중인 자녀, 이민 거주 가족, 재외국민 등 사례가 늘어나면서 세법상 비거주자에 대한 문의가 종종 늘어나고 있습니다. 미국에 거주 중인 자녀에게 해외 자산을 증여하고 싶은데, 혹시 한국에서도 증여세를 내야 하나요? 라고 문의해주시는데요, 특히 증여자와 수증자 중 어느 한 쪽이 해외에 거주하는 경우에는 세법의 적용이 헷갈릴 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 국외 증여에 대한 증여세 과세특례 제도를 중심으로, 어떤 경우에 증여세 납부의무가 있는지, 또 납세의무가 면제되는지 등 내용을 세부적으로 살펴보겠습니다. 국외증여에 대한 증여세 과세특례 도입 배경 상증법과 국조법 비교 (과세특례 도입취지) 우리나라의 증여세는 상속세 및 증여세법에 따라 취득과세형 (수증자에게 과세)을 취하고 있습니다. 상증법상 증여세 납세의무자: 타인의 증여로 재산을 취득한 자 (수증자) 증여받을 당시 거주자

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[증여세] 가족 간 금전거래, 세금 리스크 줄이는 실전 가이드 (차용증, 대전세무사)

납세자의 절세를 함께 고민합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 사업 자금을 마련하거나 부동산을 취득할 때, 은행의 까다로운 대출심사 대신 가족이나 친지 등 특수관계인으로부터 자금을 빌리는 경우가 종종 있습니다. 하지만 단순히 '도와주는 돈'이라는 생각으로 금전을 주고받았다가 의도치 않게 증여세나 상속세가 부과되는 사례가 적지 않습니다. 그렇다면 세법상 '증여'가 아니라 '대여'로 인정받기 위해선 어떤 점들을 챙기면 좋을까요? 실무에서 확인하면 도움되는 특수관계인(가족) 간 금전거래 체크포인트를 안내해드립니다. 면책조항 (Disclaimer) 본 세무 포스팅은 일반적인 세무 정보 제공을 목적으로 작성되었으며, 특정 상황에 대한 세무상 결정을 대체하거나 법적 효력을 갖지 않으며, 이에 따른 책임을 지지 않습니다. 실제 적용 전에는 반드시 세무 전문가의 상담을 거쳐 판단하시기 바랍니다. 1️ 돈을 빌렸라면 꼭! 차용증을 작성하세요 가족이나 지인 등과 금전거래를 할 때 문서 없이 주고

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세무조사, 이런 경우에 조심해야 합니다! PCI·자금세탁방지제도 총정리 (대전세무사)

안녕하세요 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 🏻️ 소득은 적게 신고하고 싶고... 부동산과 자산은 많이 축적하고 싶은데... 나도 혹시 세무조사 받을 수 있을까? 국세청은 이미 알고 있을 수 있습니다. 단순히 내가 "현금 부자"였다고 하기엔, 데이터가 뒷받침 해주지 않는다면 소명해야할 수 있습니다. 오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 세무조사의 가능성과 관련이 깊은 국세청의 'PCI (소득-지출 분석) 시스템', 그리고 '자금세탁방지제도'에 대해 소개하고 해당 시스템들이 어떻게 세무조사에 활용되지는 알려드리려고 합니다. PCI 시스템 Property, Consumption and Income Analysis System PCI시스템은 우리말로 「소득-지출 분석시스템」이라고 불리는데 탈루소득 대부분이 부동산과 주식 등의 자산 취득과 해외여행 등의 호화소비지출로 나타나는 점을 착안해 고안되었습니다. 국세청은 그동안 축적된 전산화 자료 (신고소득자료, 재산보유자료, 소비지출자료)를 활용해

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[홈택스] 간편하게! 사업자등록 정정 신고하는 방법 (대전세무사)

안녕하세요 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 혹시 사업장 사무실이나 점포를 이전하셨나요? 업종이 추가되거나 변경될 계획이 있으시진 않나요? 사업장의 변경 사항이 발생한다면 대표님께서 꼭 챙겨야하는 것이 '사업자등록 정정' 신고 입니다. 예전에는 세무서에 직접 방문하시는 분들이 많았지만, 지금은 홈택스로 간편하게 전자로 정정신고가 가능해 바쁜 사업자분들에게 시간 절약이 가능한 방법입니다. 오늘은 사업자등록 정정이 필요한 경우, 필요한 서류, 홈택스 신고방법을 안내드려 보겠습니다. 사업자등록 정정 부가가치세법 시행령 제14조 사업자가 소재지나 상호, 업종 등 주요 등록사항을 변경할 경우에는 지체없이 사업자등록 정정신고를 하셔야 합니다. 정정신고가 필요한 경우 사업장 소재지 이전, 임대차계약 내용 변경 상호 변경, 업종 변경 공동사업자 변경 또는 출자지분 변동, 법인 대표자 변경, 상속에 의한 명의 변경 사이버몰 명칭 또는 도메인 변경, 사업자단위 과세 적용 사업장 변경 등 부가가치세법

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2025부터 달라지는 부가가치세 개정사항, 확정신고 꼭 챙기세요 (대전세무사)

안녕하세요, 납세자의 절세를 함께 고민합니다. 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 무더운 여름이 시작되는 7월, 사업자 분들께는 중요한 세무 일정 바로 25년 1기 부가가치세 확정신고 기간입니다. 상반기 1월에서 6월까지의 사업실적에 대해 7월 25일 (금요일)까지 확정신고 및 납부까지 챙기세요! 부가가치세란? 부가가치세 (Value-Added Tax)는 사업자가 상품이나 서비스를 공급하면서, 그 가격에 포함된 최종소비자로부터 미리 받아 둔 세금을 국가에 대신 납부하는 제도입니다. 여기서 많은 사업자 분들이 오해하시는 것은 사업에 손해가 발생했더라도 부가가치세는 반드시 납부해야 하는 세금이라는 점입니다. 사진: Unsplash의Homa Appliances 부가가치세 신고가 왜 중요한가요? 부가가치세 신고는 법인세나 종합소득세 계산 시 기초가 되는 매출과 매입을 결정하는 기초 자료로도 활용되기 때문에, 자료의 누락이 없도록 매출과 매입을 정확하게 신고하시는 것이 중요합니다. 확정신고

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[바른빛세무회계] 법인세·종합소득세 결산 & 신고 절차 완벽정리! (대전세무사, 세무조정계산서)

납세자의 절세를 함께 고민합니다, 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. ️ 상반기 세금 납부, 걱정되시죠? 2월 연말정산, 3월 법인세, 5월 종합소득세 까지! 사업자 분들은 상반기가 아무래도 세금 납부 때문에 부담스러우실 것 같습니다. 신고 시즌을 맞아, 바른빛세무회계 사무소는 어떻게 사업자의 1년치 회계 장부를 결산하고 & 세금 신고를 준비하는지 그 과정을 세밀하게 공개합니다. 이 포스팅을 통해 사업자 고객분들이 세금 신고 서비스가 어떤 것인지, 그리고 어떤 부분이 중요한지를 직접 체험하실 수 있도록 준비했습니다. 결산 및 법인세·종합소득세 신고 과정 (Step-by-Step) 법인세와 종합소득세는 1년간의 운영실적을 파악해 신고하는 과정으로, 사업장의 규모에 따라 최소 1~4주의 시간이 소요됩니다. 1️ 신고를 위한 필수 자료 수집 2️ 1년 치 회계 장부 마감 및 검토 3️ 절세 전략 검토 및 조정사항 반영 4️ 예상세액 안내 및 신고서 제출 5️ 세무조정책자 발송 및 사업장

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[법인세] 부동산임대업 법인이라면 꼭 알아야할 세무 핵심 포인트 (대전세무사)

3월, 봄기운 가득한 계절이 다가왔습니다 안녕하세요, 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 최근 부동산 시장의 흐름은 예측 불가이지만, 안정적인 임대수입을 받고 낮은 세율 적용을 위해 많은 대표님들께서 부동산 임대업을 설립해 운영하고 계십니다. 하지만, 부동산 임대법인은 세법상 '특정법인'으로 분류되어 일반적인 법인과는 다른 세무 제약을 적용받기 때문에 신고하실 때에 특별히 더 주의하셔야 합니다. 이번 포스팅에서는 부동산 임대업등 특정법인이 세금 신고할 때에 특별히 유의해야 할 핵심 포인트들을 쉽고 명확하게 정리해드리겠습니다. 🏻 부동산 임대업 등 특정법인 이란? 세법에서는 아래 3가지의 요건을 모두 만족할 경우 '부동산임대업 등 특정법인'으로 정의하고 있습니다. ① 사업연도 종료일 현재 내국버인의 지배주주 등이 보유한 주식 등의 합계가 50%를 초과하는 경우 ② 두 가지 중 하나에 해당하는 경우 해당 사업연도에 부동산 임대업을 주된 사업으로 한 경우 해당 사업연도의 매출액 중

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2024년 성실신고확인대상자, 6월 종합소득세 신고 가이드 (수입금액, 가산세, 세액공제, 대전세무사)

안녕하세요, 사업자의 든든한 파트너 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 5월은 개인사업자의 종합소득세 신고의 달이었죠, 6월은 성실신고확인대상자분들이 소득세 신고를 하는 시기입니다. 이번 포스팅에서는 성실신고확인제도의 개념부터 대상자의 기준, 제출 서류, 주의사항까지 주요한 내용만 핵심적으로 정리해드리겠습니다. 성실신고확인제도의 개념 (성실신고확인대상자 기준) 성실신고확인제도란? 성실신고확인제도는 업종별로 기준금액 이상의 수입금액을 올린 사업자가 세무사 등 전문가의 확인을 받아 종합소득세를 신고하도록 하는 제도입니다. 이는 고소득 사업자의 성실한 세금 신고를 유도하고, 세무 행정의 효율성을 높이기 위해 도입되었습니다. 소득세법 제70조의2 [성실신고확인서 제출] 2024년 성실신고확인대상자 기준 2024년 귀속 종합소득세 신고에서 성실신고확인대상자로 분류되는 기준은 소득세 신고 귀속 당해연도 수입금액으로 판단합니다. 수입금액의 기준은 업종별로 다음과 같습니다: 15억 원 이상

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[상증세] 고가부동산 상속·증여, 기준시가 신고 괜찮을까? 안전하게 감정평가 받으세요 (대전세무사)

안녕하세요, 납세자의 절세를 함께 고민하는 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 요즘 부동산 상속하거나 증여할 계획이 있으시다면, 기준시가로 세금 신고하면 된다는 생각은 위험할 수 있습니다. 특히 고가주택, 꼬마빌딩 처럼 시가와 기준시가 간 차이가 큰 자산이라면 ! 최근 국세청은 감정평가 대상과 예산을 대폭 확대하고 있어 주의하실 필요가 있습니다. 기준시가로 신고했을 때 어떤 불안한 요소가 있는지, 시가 중에 감정평가로 신고했을 때 어떻게 세무 리스크가 줄어드는지 살펴볼게요 기준시가로 상속·증여세 신고해도 괜찮을까? 국세청은 2020년부터 '상속, 증여 부동산의 시가 과세 정착'을 위해 감정평가 사업을 적극적으로 시행 중이며, 2025년에는 관련 예산을 2배 가까이 책정하면서 (기존 45억 → 96억 수준) 기존에 평가하던 꼬마빌딩에서 대상을 고가 아파트, 단독주택까지도 넓혔습니다. 사진: Unsplash의Krzysztof Kotkowicz 많은 납세자분들이 세부담을 줄이기 위해서

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신혼부부 세금혜택 총정리! 증여공제·결혼세액공제·일시적2주택 비과세 (대전세무사)

안녕하세요, 건강한 경제생활을 응원하고 절세를 도와드리는 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 오늘은 신혼부부 또는 또는 결혼을 앞두고 있는 예비 신혼부부라면 꼭 알아두셔야 할 세금 절세 팁들을 정리해드리려고 합니다. 작년 2024년은 출산율이 이례적으로 늘어났던 한 해인데 베이비붐 세대의 자식인 에코붐 세대 (1991~1995년생)가 결혼 적령기로 접어들은 영향이 컸던 것으로 분석하고 있습니다. [매일경제] 결혼 늘었다는데 출산율 V자 반등 이어질까... 일.가정 양립에 정부 지원 쏟아야 이번 포스팅에서는 젊은 부부들이 필수적으로 알아두면 좋을 절세 팁을 한 곳에 정리해두었으니 우리 부부에게 해당되는 것은 없는지 꼼꼼히 살펴보시길 바랍니다. ① 혼인 증여재산공제, 인당 최대 1억 원까지 증여세 없이 마련할 수 있는 방법 2024년부터는 혼인자금에 대해 직계존속 (부모님 등)으로부터 1억 원까지 증여세 없이 받을 수 있게 됐습니다. 상속세 및 증여세법 제53조의2 [혼인.출산

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[소득세] 외국인 근로자를 위한 연말정산 꿀팁! Foreigners' Year-end Tax Settlement (대전세무사)

안녕하세요, 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 25년 상반기엔 2024년의 세금을 정산하는 신고시즌이 몰려있습니다. 1월엔 부가가치세 신고를, 2월엔 연말정산을, 3월엔 법인세, 5월엔 종합소득세 이럴 때 세무대리인을 알아두는 것은 큰 힘이 됩니다. 하지만 외국인 근로자들에겐 복잡한 세법과 낯선 규정들이어서 1~2월에 진행되는 연말정산이 더욱 어렵게 느껴질 수 있습니다. 거주자 여부에 따라 달라지는 공제 항목, 단일세율 적용 특례, 기술자 소득세 감면, 교직자 소득세 감면 혜택까지 혹시라도 소득세를 더 납부하는 것은 아닐지 중요한 포인트들을 알아두시면 도움이 됩니다. 이번 포스팅에서는 외국인 근로자분들이 연말정산에서 꼭 알아두어야 할 핵심 팁들을 정리했습니다. 국세청 보도자료와 외국인을 위한 매뉴얼 첨부자료까지, 실용적인 정보를 챙겨가세요. 외국인 근로자의 연말정산 Foreigners' Year-end Tax Settlement of Wage & Salary Income 비거주자

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[소득세] 면세 사업자라면 2/10일까지 사업장현황신고 꼭 챙기세요! (대전세무사)

안녕하세요, 사업자 여러분 사업자의 든든한 성공파트너 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 사업장 주변에 학원들과 병의원이 아주 많은데, 학원과 의료업은 아주 대표적인 면세 사업입니다 오늘은 면세사업자 분들이 2월 10일까지 꼭 챙기셔야 하는 '면세 사업장현황신고'에 대해 알기 쉽게 설명해드리려고 합니다. 면세 사업장현황신고 란? 일반 과세사업자들은 매분기/반기/년마다 '부가가치세' 신고를 챙기지만, 면세사업자는 1년에 1번 매년 2월 10일까지 면세사업장현황신고를 진행합니다. 간단하게 말해 지난 한 해 동안 면세 사업장의 운영 현황을 세무서에 보고하는 것이라고 볼 수 있습니다. 면세사업자는 부가가치세가 면제되지만, 사업장의 운영에 대한 기본적인 현황을 보고하는 의무는 지켜야 하는 것이죠. 해당 신고를 통해 국세청은 면세사업장의 매출액과 주요 거래 내용을 파악하게 됩니다. 소득세법 제78조 [사업장 현황신고] 제1항 면세사업장 현황신고 언제까지 신고해야 하나요? 신고대상 기간:

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[부가세] 매입세액공제, 받을 수 없는 불공제 총정리! (대전세무사)

안녕하세요, 모두 행복한 설 연휴 보내셨기를 바랍니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 과세사업자라면 누구나 부가가치세 신고할 때에 최대한 '매입세액공제'를 많이 받아 납부세액을 줄이고자 합니다. 실제로 사업의 운영을 위해 지출한 비용이라면, 매출세액에서 매입세액을 공제받아 부가세 부담을 줄일 수 있습니다. 하지만! 모든 매입세액이 공제되는 것은 아닙니다. 🏻 어떤 경우 매입세액공제가 가능하고, 어떤 경우에는 불가능할까요? 이번 글에서는 사업자가 꼭 알아야 할 매입세액공제가 불가능한 내역들을 정리해드려, 부가세 신고하시기 전! 매입세액공제 내역을 한 번 더 검토하실 수 있도록 도와드리겠습니다. 매입세액공제 부가가치세법 제38조 "사업자가 자기 사업을 위하여 사용하였거나 사용할 목적으로 매입한 비용에 대한 부가가치세" 매출세액에서 공제하는 '매입세액공제'를 받기 위해선 자기 사업을 위해 사용됐거나 사용될 재화 및 용역에 대한 것이어야 합니다. 사업자가 자기 사업을 위하여 사용하였

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[결산 필수체크] 업무추진비(접대비) 한도, 얼마까지 가능한가요? (대전세무사)

안녕하세요, 사업자의 건강한 사업 운영을 지원합니다. 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 연초에는 많은 사업자분들이 결산 준비를 하고 계실텐데요, 그중에서도 사업 대표님들께서 가장 궁금해하시는 부분 중 하나가 업무추진비(접대비)의 한도와 비용 인정 여부입니다. 업무추진비(접대비)는 잘 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있지만, 세법에서 정한 기준을 넘어가거나 적격 증빙을 갖추지 못한다면 비용으로 인정되지 않을 수 있습니다. 오늘은 업무추진비(접대비)의 범위, 공제 한도, 그리고 반드시 챙겨야 할 적격증빙 요건까지 ! 꼼꼼하게 정리해드리도록 하겠습니다. 1️ 업무추진비(접대비)의 정의·범위는 어디까지인가요? 업무추진비(접대비)는 회사의 영업 과정에서 지출하는 비용 중 하나인데요, 세법에서 접대비를 다음과 같이 정의하고 있습니다. 접대, 교제, 사례 또는 그 밖에 어떠한 명목이든 상관없이 이와 유사한 목적으로 지출한 비용으로서 사업자/내국법인이 직접 또는 간접적으로 업무와 관련이 있는 자와

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[결산 필수체크] 감가상각비 절세 가이드 (내용연수, 감가상각방법, 대전세무사)

안녕하세요, 사업자의 세금을 든든한 파트너로서 함께 고민합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 사업을 운영하다 보면 차량, 기계, 건물 등 다양한 고정자산을 취득하게 되시는데요, 이런 자산들은 한 번에 비용으로 처리되지 않고, 일정 기간 동안 나누어 비용으로 반영됩니다. 이를 '감가상각'이라고 합니다. 하지만! 이때 감가상각비는 단순하게 비용처리하는 것이 아니라 세법에서 정한 규정을 따라 반영해야 하는 비용입니다. 오늘은 감가상각비의 개념과 적용 방법, 그리고 세금 신고 시에 꼭 알아두셔야 할 사항들을 쉽고 명확하게 정리해드리겠습니다! 감가상각비 란 무엇인가요? 감가상각이란 기업이 사용하는 자산의 가치를 일정 기간 동안 나누어 비용으로 반영하는 회계처리 방식입니다. 예를 들어 1억 원짜리 기계를 샀다고 해서 그 해에 1억 원 전부를 비용으로 인정받을 수는 없습니다. 대신, 세법에서 정한 기간(내용연수) 동안 나누어 비용으로 반영되어야 하는 것입니다. 감가상각이 필요한 주요 자

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[결산 필수체크] 세금과공과금·손해배상금, 어디까지 비용 처리할 수 있나요? (대전세무사)

안녕하세요, 사업자의 절세를 항상 함께 고민합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 사업자가 부담하는 세금과 공과금에는 다양한 비용들이 있습니다. 세금 (Tax): 국가 또는 지방 관할지에 납부하는 금액 공과금 (Dues & Charges): 사업 운영과 관련하여 발생하는 법적 의무 부담금 그런데 이런 다양한 비용들 중에서 어떤 항목은 비용으로 인정되지 않는다는 사실, 알고 계셨나요? 예를 들어 각종 과태료나 가산세 등 불필요한 지출은 비용으로 인정되지 않습니다. 이번 포스팅에서는 세금과 공괌금, 그리고 기타 손해배상금·합의금 등의 비용 중 비용 처리가 가능한 경우 vs. 불가능한 경우를 사업자의 입장에서 쉽게 정리해드리겠습니다. 세금과 공과금 비용처리 가능 (손금 / 필요경비 산입 가능) 사업의 운영과 관련된 일부 세금과 공과금은 비용으로 인정되어 손금/필요경비로 처리할 수 있습니다. 각종 조세: 재산세, 균등할 주민세, 종합토지세, 인지세, 자동차세, 면허세, 교육세 등 연

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[결산 필수체크] 업무용승용차 비용 총정리 · 절세팁! (보험가입의무,한도, 감가상각비,대전세무사)

사업자의 절세를 함께 고민합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 :) 대부분의 사업 운영 대표님들께서 업무용 차량을 운행하고 계십니다. 하지만 차량 관련 비용은 전부 필요경비로 인정받을 수 없다는 사실, 알고 계셨나요? 세법에는 업무용 승용차 비용 인정기준이 세부적으로 규정되어 있는데, 한 번 알아두면 아주 도움되는 꿀팁 내용들을 쉽게 정리해드리겠습니다! 업무용 승용차의 범위 & 차량유지비 항목 업무용승용차 범위 업무용승용차는 개별소비세 과세대상 승용자동차로서, 사업에 직접 사용하는 승용차를 뜻합니다. 개별소비세법 제1조 [과세대상과 세율] 제3호 한도 적용 제외 차량 (별도 한도 없음) = 부가가치세 매입세액공제 가능 차량 9인승 이상 예시 차종: 기아 카니발, 현대 스타리아, 쌍용 코란도 투리스모, 스타렉스 등 소형차 (1,000cc 이하 & 정원 8명 이하 & 길이 3.6m 및 폭 1.6m이하인 경차) 예시 차종: 기아 레이, 기아 모닝, 현대 캐스퍼, 쉐보레 스파크,

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[바른빛세무회계] 상속세 신고, 상속인들의 마음을 헤아려 꼼꼼히 진행합니다 (대전세무사)

안녕하세요, 납세자의 마음을 헤아려 함께 해결합니다, 상속 전문 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 상속세 신고는 준비서류부터 많고 복잡해 장례식을 치른 상속인의 입장에서 막막하게 느껴질 수 있습니다. 그럴수록 곁에서 세법을 차분히 이해시켜드리고 꼼꼼하게 준비해줄 수 있는 세무대리인의 전문적인 도움을 받으시길 권해드립니다. 이번 포스팅에서는 바른빛세무회계의 상속세 신고 서비스를 소개해드려, 상속인 입장에서 복잡해 보이는 절차를 간편하고 명확하게 마무리 지으실 수 있도록 도와드리겠습니다. 상속세 신고 필요성과 업무범위 상속세 신고 꼭 필요한가요? ① 상속세 신고는 선택이 아닌 '의무'입니다. 상속세는 단순히 상속인의 선택에 따라 신고하는 세목이 아닌 법적으로 피상속인의 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월까지 신고해야 하는 의무가 있습니다. 다만, 실무적으로 상속재산가액이 과세 수준 이하라고 자체적으로 판단해 신고수수료 대비 실익이 없는 것으로 보아 무신고하는 경우가 있는 것이죠

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[증여세] 특수관계인 거래·재산취득 자금출처, 증여추정을 유의하세요 (대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 오늘은 특수관계인과 거래할 때 & 재산취득시 제출하는 자금출처명세서 작성할 때 유의하셔야 할 증여추정에 대한 내용을 소개해드리려고 합니다. * 증여추정 (Presumption of Donation) 이란? 재산취득자금의 출처를 조사함에 있어서 경제적 능력이 없는 자가 원천 불분명한 자금으로 재산을 취득한 경우에 직계존비속 및 배우자 중 증여를 해줄 만한 자가 있을 경우에는 동일인으로부터 증여받은 것으로 추정하는 것입니다. 증여추정은 납세자의 반증이 없는 한 증여로 '추정'하겠다는 것으로 현행법상 상증세법의 <배우자 등에 대한 양도시의 증여추정>과 <재산취득자금 등의 증여추정> 2가지가 있습니다. ① 배우자 등에 양도한 재산의 증여추정 ② 재산취득자금 등의 증여추정 비슷한 개념에 '증여의제'라는 말이 있는데 증여추정과는 미세하게 다른 개념입니다. 증여의제란 조세정책적인 목적을 달성하기 위해서 법에 의해 증여로

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[양도세] 8년 자경농지 양도세 100% 감면요건·준비자료 (대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 시간이 정말 빠르게 흘러 벌써 2024년의 마지막 달, 12월이네요 ️ 이번 포스팅에선 직접 경작한 농지를 양도할 경우 절세할 수 있는 자경농지 양도소득세 감면에 대해 소개해드리도록 하겠습니다. 자경농지에 대한 양도소득세의 감면 조세특례제한법 제69조 농지소재지에 거주하는 거주자 (비거주자가 된 날부터 2년 이내 포함)가 8년 이상 직접 경작한 토지를 양도할 경우 양도일 현재 농지를 양도하여 발생한 소득에 대해서 양도소득세 100% 감면을 적용받을 수 있습니다. 조세특례제한법 제69조 [자경농지에 대한 양도소득세의 감면] 자경농지 양도세 감면요건 ① 재촌, ② 자경, ③ 양도일 현재 농지 1️ 재촌요건 양도자는 다음 중 어느 하나에 해당하는 지역에 거주하면서 8년 이상 직접 경작을 했어야 합니다. ① 농지가 소재하는 시·군·구 안의 지역 ② ①의 지역과 연접한 시·군·구 안의 지역 (동일 경계선을 사이에 두

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2024년 결산 준비 필수! 법인세·소득세 절세를 위한 서류 체크리스트 (대전세무사)

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 ️날씨가 추워지면서 12월 연말 분위기가 벌써 가득하네요 12월은 한 해를 마무리하면서 다가오는 2025년을 준비하는 시기입니다 3월은 법인세 신고의 달, 5월은 종합소득세 신고의 달이죠? 세무대리인에게 제출할 서류를 미리 준비하셔서 절세하시길 바랍니다 ※ 성실신고 확인대상자 법인은 4월까지, 개인은 6월까지 신고를 진행합니다. 결산서류들을 미리 챙겨놓아 일찍 전달해주시면 세무대리인이 신고기간에 앞서 예상납부세액을 계산해 안내해드릴 수 있게 됩니다! 결산, 사업의 한 해 마무리 Closing 기업 결산은 회계연도 말에 각종 전산자료와 비전산자료를 바탕으로 회계 기록을 계산하고 정리해 그 기간의 순손익을 산정하여 *경영성과*를 확정하고, 사업연도 종료일의 *재무상태*를 확정하는 절차입니다. 결산을 통해 기업과 관련된 다수의 이해관계자들은 (예: 대표자, 법인주주 등) 사업의 경영현황을 파악하고다양한 의사결

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[2024 마이 블로그 리포트] 데이터로 찾아보는 내 블로그 마을

2024년은 대전에 마음을 붙이던 한 해였던 것 같습니다 또 활기하고 알찬 2025년을 맞이할 준비야겠습니다 2024 마이 블로그 리포트 블로그 마을로 초대합니다: 지금 내 블로그 마을을 확인해 보세요! event.blog.naver.com

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[소득세] 2024년 소득세·연말정산, 과다공제 실수 예방하기 (대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 ️ 2024년을 마무리하는 12월, ️️ 환율이 치솟고 경제가 불안정한 현재를 살아가고 있지만 경제활동을 하는 모든 국민들은 세금의 개정안이 어떻게 통과되어 입법될지 궁금해할 것 같습니다. 이번 포스팅에서는 2024년의 소득활동에 대한 소득세를 정산할 때에, 2월 연말정산 및 5월 종합소득세 신고할 때에 흔히 실수하는 과다공제를 예방할 수 있는 주의해야할 점을 짚어보겠습니다 >>>24년에 근로소득이 있으셨다면 소득공제과 세액공제에 대한 보다 세부적인 내용을 별도 포스팅에서 확인해보세요! [소득세] 2024 근로소득 연말정산 절세 체크리스트 (기본공제, 주택자금공제, 월세세액공제, 대전세무사) 안녕하세요, 납세자의 바른 세금 납부를 지원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 근로소득자 ... blog.naver.com 소득세법상 소득공제 ️소득공제 (1) 인적공제 대상여부 기준을 검토해주세요️ 인적공제는 소득

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[소득세] 2024 귀속 달라지는 연말정산·종합소득세 공제혜택 챙기세요 (대전세무사)

반갑습니다! 세금과 재테크를 함께 고민하는 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 다가오는 2024년 귀속 연말정산 & 종합소득세 신고, 준비 되셨나요? 국세청에서 12.18 보도한 24년 귀속 연말정산 & 종소세 부터 적용되는 세제 혜택과 절세 포인트들을 정리해드립니다. 워낙 개정세법의 입법은 국회의 심의·의결을 거쳐 공포되어 연말이면 대개 예측가능하지만, 사실 대한민국의 대통령 탄핵 심판을 앞둔 현시점에서 입법 예정일자는 예측이 힘들 것 같습니다. 정부입법계획 정부입법절차 입법 예정일은 불확실하지만 12.18 국세청의 보도자료를 통해 확인한 25년부터 적용이 확정된 내용들은 발빠르게 훑어어 알고 계시면 좋을 것 같습니다. 해당 자료가 완전성과 완결성을 보장하는 것은 아닙니다. 실제 적용에 있어서는 충분한 검토와 자료 작성자, 여타의 전문가들과 상의하시길 바랍니다. 25년부터는 ①출산과 양육 지원, ②주거비 완화, ③소비 장려를 위한 다양한 세제 혜택들이 신규 적용됩니다. 각 내용

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[부가세] 1/31일까지 24년 2기 부가가치세 확정신고 챙기세요 (대전세무사)

2025 새해 복 많이 받으세요! 납세자의 절세를 함께 고민합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 24년 하반기에 사업을 운영하셨다면, 2024년 2기 확정 부가가치세 신고를 1/31(금)까지 놓치지 말고 신고하세요! 설 연휴로 인해 신고기간이 연장됐지만, 자료는 잊지말고 미리 세무대리인에게 전달해주시면 좋습니다 🏻 누가 신고해야 하나요? (납세의무자) 부가가치세 과세사업자 (간이과세자 포함)일 경우 신고하셔야 합니다. ※ 부가가치세 면세사업자는 2월 10일(월)까지 전년도 1년 간의 수입금액과 사업장 기본사항 등을 기재한 <사업장현황신고서>를 제출하시면 됩니다. 2024년 2기 확정 부가가치세 신고 · 납부 기한은 언제까지인가요? 기존 신고납부기한은 1월 25일까지 이지만, 2025년 1월에는 설연휴가 겹쳐있어 구정연휴 다음날인 1월 31일(금)까지 연장되었습니다. 홈택스 2024년 2기 확정 부가가치세 신고 및 납부기한 연장안내 (2025.1.31.까지) 신고대상기간

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[쉬운 세금] 조세불복#1 세금 고지 전 방법 (과세전적부심사청구, 납세자보호담당관, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 ️ 평소 세금 신고에 놓쳤던 것이 있거나 억울하게 고지서나 재산 압류통지서 등을 받았다면, 매우 당황스러울 수밖에 없는데, 이때 납세자가 고민해볼 수 있는 것이 '조세불복'입니다. 오늘은 세금과 관련된 납세자의 권리 '조세불복'과 관련된 내용 중 세금의 부과(고지) 전 단계에서 챙길 수 있는 내용들에 대해 정리해보려고 합니다. 세금 처분 내역 중 부과 금액이 혹시 과다한 것은 아닌지, 세부 산출내역이 궁금할 수 있는데 이때 납세자의 권리구제 제도에 대해 잘 알아두신다면 적절히 대응할 수 있습니다. 세금의 고지 전 (前) 위법 또는 부당한 국세처분 (납세고지, 재산압류통지, 감면신청거부, 환급신청거부 등)이 있을 경우 구제받는 방법에는 '행정적 제도'와 '법에 의한 제도' 2가지로 나뉩니다. 세금의 부과가 위법 또는 부당하다고 여겨질 때 어떤 방법을 선택할지는 상황에 따라 다를 수 있지만, 법적 절차 전에 행정

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[쉬운 세금] 조세불복#2 세금 고지 됐다면? 90일 안에 바로 잡으세요 (대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 오늘은 세금이 고지된 후, 과세통지나 이에 준하는 고지 처분에 대해 납세자가 동의할 수 없는 경우 제기하는 절차 '조세불복'에 대해 알아보려고 합니다. >>>세금이 아직 고지되기 전이라면, 별도의 포스팅을 읽어보시고 오시면 도움이 됩니다 [쉬운 세금] 조세불복#1 세금 고지 전 방법 (과세전적부심사청구, 납세자보호담당관, 대전세무사) 안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 ️ 평소 세금 신고에 놓... blog.naver.com 이제 자세한 내용을 살펴보도록 하겠습니다 세금의 고지 후 (後) 조세불복 절차에는 이의신청과 심사청구, 심판청구 등 다양한 절차가 있는데, 해당 절차를 통해 납세자는 부당하거나 위법한 고지 처분에 대해 90일 이내에 이의를 제기할 수 있습니다. 조세불복 개념 이의신청, 심사청구, 심판청구, 감사원 심사청구, 행정소송 불복청구 의미와 종류 위법 또는

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[소득세] 사업자 중간예납, 12/2일까지 챙기세요 (대전세무사)

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 오늘은 23년도에 사업소득이 있었다면, 11월에 고지되는 소득세 중간예납에 대해 꼭 알아야 하는 핵심내용만 정리해두었으니 참고해주세요 소득세 중간예납은 사업자와 기타 종합소득이 있는 개인이 매년 11월 말에 직전 과세기간의 절반에 해당하는 세금을 미리 납부하는 제도입니다. 1년에 한 번, 다음 해 5월에 종합소득세 신고로 정산하는 소득세 납부 시기를 연 2회로 분산해 납세자와 국가 재정부담을 조절하는 취지입니다. 법인의 8월에, 개인은 11월에 중간예납 이와 관련된 주요 내용을 항목별로 살펴보겠습니다. 소득세 중간예납 소득세법 제65조 소득세 중간예납 고지 대상자 및 제외자 소득세 중간예납 대상자 종합소득이 있는 거주자라면 매년 11월 소득세 중간예납 납부 대상자입니다. 다만, 다음의 경우에는 중간예납이 제외됩니다: 해당연도 1월 1일 현재 사업자가 아닌 자로서 연중에 새로 사업을 시작한 경우 다음 열거한

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[동기부여] 2024.11 삼일인포마인 Pro캐스팅 전문가 특강 (황성훈 세무사님)

세무사 업무를 하면서 지속적으로 외부에서 세무 관련 강의들을 수강하고 공부하는데, 특히 동기부여 받은 날들은 배운 점들과 느꼈던 점들을 기록해두면좋을 것 같다는 생각을 했습니다 이번 포스팅은 11/6 수요일에 다녀온 삼일인포마인에서 주최한 개업 세무사들을 위한 특강에 다녀와 느낀 점들을 정리해보려고 합니다. 삼일: 전문가특강 아이닷컴뉴스 Issue/Opinion/논문 상담 회원안내 고객지원센터 [세무전문가를 위한 사무소 운영관리 - 5건에서 3천건 빌드업 노하우 전수] 전문가특강 특강신청 확인 신청서 작성하기 특강신청 확인 개인정보처리방침 안내 (필수) 아래 내용에 동의하시겠습니까? 동의함 동의하지않음 삼일인포마인에서 주최하는 [세무전문가를 위한 사무소 운영관리 - 5건에서 3천건 빌드업 노하우 전수] 세미나를 신청하는 고객님으로부터 동의를 받아 아래와 같이 개인정보를 수집 및 이용합니다. 수집한 개인정보는 ‘정보통신망 이용촉진 및 정보보호... www.samili.com 세무전문

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[동기부여] 2024.11 재산승계의 정석 특강: 상속·증여 인사이트를 얻다 (대전세무사)

오늘은 더존테크윌에서 주관한 <재산승계의 정석> 외부 강의 수강을 통해 공부한 점들과 우연히 얻게된 인사이트들을 기록해보려고 합니다 강의는 11/14 목요일 오후에 다녀온 이택스코리아에서 선별한 전국 순회 교육 <재산승계의 정석(2024) - 대전> 였습니다. 재산승계의 정석(2024) in 대전 2024.11.19. 13:00~18:00 (5H) 윤서정 변호사, 세무전문가 신관식 특강 수강 동기 더존비즈스쿨도 세무회계 전문가들을 대상으로 연간 교육일정이 쭉 있어서 꾸준하게 챙겨 들으면 좋겠다고 수습세무사 시절부터 몇 번 수강해본 사이트였습니다. 더존비즈스쿨 광진구 구의동 위치, 회계학원, 세무, 회계 실무, 재직자, 실업자 교육 안내. www.dzbizschool.net 그러다 ! 11월 초에 지방교육 홍보 차원에서인지 이택스코리아 (법령조회 사이트) 구독 회원들을 위해서 무료로 해당 오프라인 교육을 들어볼 수 있는 기회가 생겼습니다 :) 그날 별 다른 미팅 일정이 없는 걸 확인

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[상속세] 가업승계, 세금 부담 줄이는 법! 가업상속공제 핵심 가이드 (대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 오늘은 사업자 분들이 후대에 사업을 물려주고 상속을 준비하실 때 도움이 될 '가업상속공제' 내용을 준비해보았습니다. 가업의 승계와 관련된 세법 내용은 우선 크게 2가지로 나눠볼 수 있습니다. 생전에 가업을 미리 물려줄 것인지 (증여), 혹은 돌아가시면서 가업을 물려주실 것인지 (상속) 먼저 생전에 가업을 미리 물려주는 '증여'의 방식을 택하신다면 2가지 중 하나를 택해 적용할 수 있습니다. 생전에 증여하는 경우 적용 가능 택1 ① 조세특례제한법 제30조의 6 [ 가업의 승계에 대한 증여세 과세특례 ] ② 조세특례제한법 제30조의 7 [ 가업승계 시 증여세의 납부유예 ] >>> 중소기업 한정 혹은 사업주가 돌아가시기 전에 가업승계를 준비해 '상속'의 방식을 택하신다면 3가지 중 하나를 택할 수 있습니다. 상속시 적용 가능한 ① ~ ③ 중 택1 ① 상속세및증여세법 제18조의 2 [ 가업상속공제 ] ② 상속세및증

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[소득세] 주택임대소득 신고방법 (과세대상, 간주임대료, 분리과세, 세액감면, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 오늘은 주택을 임대하시는 분들이 꼭 알아야 할 주택임대소득 신고과 관련된 내용을 적어보려고 합니다. 주택임대는 서민의 경제생활과 직결되어 면세 대상이며, 1세대 1주택자의 경우엔 주택임대소득이 비과세 소득에 해당합니다. (고가주택 제외) 소득세법 제12조 [ 비과세소득 ] 제2호 일부 하지만 특정 기준 이상의 주택임대소득은 과세대상으로 분류됩니다. 이번 포스팅에서는 주택임대소득의 과세대상, 소득 계산방법, 그리고 분리과세 특례, 조특법상 세액감면에 대해 올인원으로 요약해드리겠습니다. 과세대상 주택임대소득 주택수 계산방법 본인과 배우자 주택 합산 주택을 공동소유한다면 지분이 더 큰 사람의 소유로 계산 공동소유 주택의 지분이 같다면 임대수입 귀속자를 합의로 정함 다가구주택은 1개의 주택으로 계산 구분 등기된 경우 각각 1개의 주택으로 계산 공동소유 주택은 가장 큰 지분을 소유한 사람의 주택으로 계산 단, 공동소

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[양도세] 배우자에게 증여받은 부동산·주식, 이월과세 적용기간 정리 (부동산 10년, 주식 1년, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 오늘은 배우자간 자산을 증여한 경우, 증여 후 일정기간 내에 해당 자산을 양도한다면 적용되는 필요경비 특례 (이월과세)에 대해 알아보겠습니다. 배우자간 증여재산공제는 6억원 까지 적용되어 (2007년까지는 3억원) 배우자 증여 후 타인에게 양도해 양도차익의 6억원 만큼을 절세하는 것, 이론상으로는 가능하지만 무려 1997년부터 (직계존비속은 2009년 이후) 해당 조세회피 행위를 방지하고자 배우자등 이월과세가 적용되어 증여일로부터 10년 (22.12.31이전 증여받은 분은 5년) 이내에 양도할 경우 증여자가 직접 자산을 양도한 것으로 보아 양도소득세를 계산하게 됩니다. 상속세및증여세법 제53조 [ 증여재산 공제 ] 제1호 지금부터 이월과세 특례의 요건과 양도소득금액 계산방법을 살펴보겠습니다. 양도소득 필요경비 계산 특례 소득세법 제97조의2 배우자 간 자산 증여 후에 그 자산을 양도하는 경우, 해당 양도소득에

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[증여세] 저가양수 또는 고가양도에 따른 이익의 증여 (특수관계인, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 우리나라의 상속세 및 증여세법은 '완전포괄주의'로 규정되어 있어 거래 형태가 증여의 형식을 갖추고 있지 않더라도 그 경제적 실질이 '재산의 무상 이전' 성격이라면 증여세 과세대상이 됩니다. 그 중 대표적인 것이 타인과의 거래에서 시가보다 싸게 사거나, 시가보다 비싸게 파는 경우 이익을 얻은 자가 증여받은 것으로 보는 규정입니다. 오늘의 포스팅에서는 '저가양수 또는 고가양도에 따른 이익의 증여' 적용요건과 증여재산가액을 어떻게 계산하는지 살펴보도록 하겠습니다. 저가양수 · 고가양도에 따른 이익의 증여 상속세 및 증여세법 제35조 이익의 증여는 직접적으로 경제적 이익을 당사자에게 주는 것은 아니지만 입법화된 취지는 거래 상대방의 이익을 위해 거래가격을 조작하는 등 (제3자를 통해 특수관계인에게 저가양도한 경우; 제3자를 통해 간접적인 방법 또는 2 이상의 행위 또는 거래를 거치는 방법 포함) 비정상적인 방법으로

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[부가세] 부가가치세 예정고지? 예정신고? 기준 정리 (대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 오늘은 사업자 분들이 매년 4월과 10월에 챙기는 부가가치세 예정신고, 그리고 개인과 소규모 법인을 위한 부가세 예정고지에 대해 살펴보려고 합니다. 부가가치세는 사업자라면 꼭 챙겨야 하는 세금 의무 중 하나인데요, 원칙적으로 부가세 신고는 1년에 4번, <확정신고> 2번 <예정신고> 2번 진행해야 합니다. 제1기 예정신고: 1월 1일부터 3월 31일까지 제1기 확정신고: 4월 1일부터 6월 30일까지 제2기 예정신고: 7월 1일부터 9월 30일까지 제2기 확정신고: 10월 1일부터 12월 31일까지 하지만 소규모 사업자의 납세협력비용을 줄여주기 위해, 개인사업자 또는 직전 과세기간(6개월)의 매출이 1억5,000만원 미만인 소규모 법인사업자는 예정신고할 필요 없이 (1~3월에 대해 4/25까지, 7~9월에 대해 10/25까지 예정신고) 직전 과세기간에 납부한 부가가치세의 절반 (1/2)만큼 고지받아 부가세로 납

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[바른빛세무회계] 기장서비스를 소개합니다 (친절하고 꼼꼼한 대전세무사 추천)

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 사업을 운영하시는모든 대표님, 그리고 사장님! 매출과 비용관리, 바쁜 경영 활동 속에서 세금 신고까지 챙기시기 힘드시죠 ? 바른빛세무회계는 모든 사업자 분들이 번거로운 세무 업무에서 자유로울 수 있도록, 매출과 비용 관리 면에서 사업을 편리하게 운영하실 수 있도록 도와드립니다! '기장서비스'에 대한 소개글을 시작합니다. ️️ 기장 서비스 의미와 업무 범위 '기장 (Book-keeping)'이라는 뜻은 사업을 운영하면서 발생하는 모든 거래 내역을 '장부에 기록한다'라는 의미입니다. 세무 신고를 위해 이렇게 기록한 장부를 기초자료로 체계적으로 관리하는 서비스가 바로 '기장 서비스'라는 것이죠. 기장 서비스를 통해 사업자는 매출과 비용, 실제로 남긴 이익 또는 결손을 명확하게 파악할 수 있고, 사업자로서 지켜야 하는 세무 신고의무, 신고 기간 준수, 신고서, 접수증, 납부서 등 자료 보관 등을 지킬 수 있습니다. 기

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[쉬운 세금] 납세자보호위원회, 세무조사 받을 때 챙기는 권리 (대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 오늘은 납세자의 권리를 지켜주는 제도 중 하나인 '납세자보호위원회'에 대해 소개해드리려고 합니다. 세무조사에 대한 불안감, 사업을 운영하시는 분들이라면 한 번쯤은 느껴보셨을 것 같습니다. 이때 납세자의 권리를 보호하고, 억울한 세무조사를 방지하기 위한 *납세자보호위원회*가 존재합니다. 이 위원회는 세무조사 과정에서 위법한 내용이 있거나 납세자가 동의하지 않는 부당행위 등에 대해, 조사에 제동을 걸어주는 역할을 하는데요, 아래서 자세한 내용을 살펴보도록 하겠습니다. 납세자보호위원회 역할 및 기능 납세자보호위원회는 납세자의 권리 보호를 강화하기 위해 각 세무관서에 설치되었습니다. 세무서, 지방국세청, 그리고 국세청 2008년에 처음 지방청과 세무서에 설치되었으며, 납세자보호위원회에 대한 법령은 2014년에 국세기본법에 포함되었습니다. 국세기본법 법률 제12162호 (2014.01.01) 개정이유 이 위원회는 세

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[세율표] 2024 법인세, 종합소득세, 상증세, 양도세 세율 정리 ( 대전세무사 )

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 세금의 기본 각 세목의 세율이 어떻게 적용되고 있는지 <2024년 세율표>를 정리해드리려고 합니다. 2024년 법인세, 소득세, 상속및 증여세,양도소득세 세율 깔끔하게 머리 속에 저장해두시고 사업자와 개인 모두 절세 계획에 참고하시길 바랍니다. 법인세율 법인세법 제55조 2024 법인세율 9 ~ 24% (지방세 포함 9.9 ~ 26.4%) 법인세는 법인이 벌어들인 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 법인의 규모에 따라 각 과세표준 구간별로 세율이 다르게 적용되는데 (누진세율), 2024년에는 아래와 같은 세율이 적용됩니다. 2억 원 이하: 9% 2억 원 초과 ~ 200억 원 이하: 1,800만 원 + (2억 원 초과분의 19%) 200억 원 초과 ~ 3,000억 원 이하: 37억8,000만 원 + (200억 원 초과분의 21%) 3,000억 원 초과: 625억8,000만 원 + (3,000억 원 초과분의 24

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[경정청구] 양도세 환급사례: 비사업용토지, 필요경비 재검토 (대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛 세무회계 지정현 세무사 입니다️ 이번 포스팅에서는 얼마 전 진행했던 양도소득세 경정청구 성공적으로 해결한 사례를 소개해드리려고 합니다. 혹시 세금을 과도하게 많이 납부했던 사례가 있으신가요? 경정청구가 가능한지 (조세불복이 가능한지) 고민이 많으신 분들께 유용한 정보가 될 것 같습니다. 경정청구란? 국세기본법 제45조의2 경정청구란? 먼저, 경정청구의 개념을 간단히 설명해드리겠습니다. 경정청구는 납세자가 과거에 신고한 세액에 오류가 있을 경우 이를 수정해 달라고 요청하는 절차입니다. 일반적으로 신고 후 5년 이내에 신청할 수 있으며, 납세자는 세금 신고에서 누락되거나 과다 계산된 부분을 5년 안에 바로잡을 기회를 가지게 되는 것이죠. 국세기본법 제45조의2에 따르면, "법정신고기한까지 제출한 과세표준신고서의 세액이 세법에 따른 과세표준 및 세액을 초과할 때" 경정청구를 할 수 있습니다. 국세기본법 제45조의2 [ 경정 등의 청구 ] 제

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[경정청구] 취득세 환급사례: 생애최초 주택 구입 감면 (대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛 세무회계 지정현 세무사 입니다️ 이번 포스팅에서는 상담을 진행해 취득세 경정청구 성공적으로 환급 완료된 사례를 소개해드리려고 합니다. 혹시 감면이나 공제 요건을 만족했었는데 적용을 하지 못해 세금을 과다하게 납부하셨나요? 경정청구가 가능한지 (조세불복이 가능한지) 고민이 많으신 분들께 도움이 되는 정보가 되길 바랍니다. 경정청구란? 지방세기본법 제50조 경정청구란? 먼저, 경정청구의 개념을 간단히 설명해드리겠습니다. 경정청구는 납세자가 과거에 신고한 세액에 오류가 있을 경우 이를 수정해 달라고 요청하는 절차입니다. 법정신고기한이 지난 후 5년 이내에 신청할 수 있으며, 납세자는 세금 신고에서 누락되거나 과다 계산된 부분을 5년 안에 바로잡을 기회를 가지게 되는 것이죠. 지방세도 국세와 마찬가지로 경정청구에 동일하게 5년을 적용받습니다. 지방세기본법 제50조에 따르면, "과세표준신고서의 세액이 세법에 따른 과세표준 및 세액을 초과할 때"

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[조특법] 창업자금 증여세 과세특례 (적용요건, 혜택, 사후관리, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 이번 포스팅에서는 창업을 준비하시는 분들께 유용한 정보, <창업자금에 대한 증여세 과세특례>에 대해 소개해드리려고 합니다. 창업을 위해 부모님이나 조부모님으로부터 자금을 증여받는 경우, 자녀 공제 5,000만원을 넘어선다면 증여세 부담이 커질 수 있는데요, 조세특례제한법에서는 창업자금에 대한 증여세 부담을 줄일 수 있는 특례 규정을 두고 있습니다. 해당 특례의 내용을 자세히 한 번 살펴보겠습니다 ️ 창업자금에 대한 증여세 과세특례 조세특례제한법 제30조의5 창업자금에 대한 증여세 과세특례 개념은? 창업자금에 대한 증여세 과세특례는 18세 이상의 거주자가 창업을 목적으로 부모님이나 조부모님으로부터 자금을 증여받을 때, 일반 증여보다 낮은 세율로 최대 100억원까지 10%의 세율로 증여받을 수 있는 세금 혜택 제도입니다. 특례를 활용한다면 창업자금을 보다 세부담을 적게 효율적으로 마련할 수 있으며, 중소기업 창

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[법인세] 회계감사 대상 기준 (자산총액, 매출액, 초도감사, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 중소기업 법인을 운영하시는 대표님들 중에 사업의 매출액이 증가하고 그 규모가 커진다면 외부회계감사 대상이 되지는 않을까 궁금하실 수 있을 것 같습니다. 오늘 포스팅에서는 회계감사 대상 법인의 기준과 최초 감사대상이 되었을 때 유의해 챙겨야하는 부분들을 정리해보려고 합니다. 외부감사란 무엇인가요? 회사가 외부감사법에 의하여 회사로부터 독립된 외부 감사인에게 회계감사를 받는 것을 뜻합니다. 당해 및 누적 회계처리가 회계처리기준에 부합하는지, 적정한지 검토해 오류를 바로잡고 보완하는 것이죠. ※ 불이행 시 행정 제재 및 형사처벌을 받을 수 있습니다. (왼) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제1조 [ 목적 ], (오) 동법 제5조 [ 회계처리기준 ] 제1항 회계감사 대상 기준이 어떻게 되나요? 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조 회계감사 대상자 기준은 주식회사 등의 외부감사에 대한 법률 (이하 외감법)에서

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[양도세] 장기임대주택 과세특례, 장기보유특별공제 추가적용 (6년이상 임대 요건, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 오늘은 장기임대주택에 대한 양도소득세 과세특례에 대해 소개해드리려고 합니다. 소득세에서 정의하는 장기임대주택을 6년 이상 보유하시고 양도하시는 분들에게 유용한 정보인데요, ️ 임대주택의 가치가 많이 상승했다면 (양도차익이 크다면) 양도소득세 절세 혜택을 받을 수 있으니, 끝까지 읽어보시면 도움이 될 것 같습니다 부동산 등의 자산을 양도할 경우엔 '양도차익'에 대해서 양도소득세를 부담해야 하는데, 이때 세부담을 줄여주는 것 중 하나가 장기보유특별공제입니다. 부동산 등을 3년 이상 보유하고 양도할 경우, 양도차익에서 장기보유 특별공제액을 공제해줍니다. 장기보유 특별공제액 = 양도차익 x 2% x 보유연수 ※ 미등기 또는 다주택자의 조정대상지역 주택에 대해서는 적용 불가 소득세법 제95조 [ 양도소득금액과 장기보유특별공제액 ] 제1~2항 일부 소득세법 제104조 [ 양도소득세의 의세율 ] 제3항 소득세법 제104조

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[양도세] 양도소득세 필요경비 인정받을 수 있는 것 정리 (취득가, 자본지출, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 ️ 오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 양도소득세와 그중에서도 중요한 부분인 필요경비에 대해 꼼꼼하게 알아보려고 합니다. 부동산을 양도할 때, 보유기간이 꽤 됐다면 양도차익이 발생해 상당한 세부담이 발생할 수 있는 세목인데요, 양도세는 단순히 부동산을 팔 때의 차익에 대해 과세되는 것이 아니라, 다양한 필요경비를 공제한 금액에 대해 과세됩니다. 그렇기 때문에, 양도소득세를 절감하기 위해서는 필요경비 항목을 제대로 파악하고, 이를 세심하게 관리하는 것이 매우 중요할 것 같습니다. 양도소득세 개념 및 과세대상 소득세법 제94조 양도소득세 개념 양도소득세는 부동산이나 주식 등 자산을 양도함으로써 발생한 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 쉽게 말해, 자산을 팔았을 때 그로 인해 얻는 이익에 대해 내는 세금이라고 생각하시면 됩니다. 예를 들어, 상가 건물을 5억 원에 구입해서 7억 원에 팔았다면 2억 원의 양도차익이 발

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[상속세] 비거주자 피상속인의 상속세, 뭐가 다를까? (대전세무사)

안녕하세요, 납세자의 바른 세금 납부를 돕습니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 ️ 2024년 세법개정안에는 획기적인 상속공제 내용이 포함되어 있어 많은 사람들의 관심을 끌었습니다 (자녀 1명당 5억원 상속공제) 오늘은 피상속인이 비거주자일 경우 상속세 계산에서 거주자와 어떻게 다른지 차이점들에 대해 정리해보도록 하겠습니다. 거주자 판단 기준 소득세법시행령 2조의2 거주자와 비거주자의 판단 피상속인이 상속개시일 현재 거주자 또는 비거주자인지 여부에 따라 상속세 과세 범위나 세액계산시 상속공제액 등이 달라지므로 거주자 여부에 대한 판정이 중요합니다. 거주자란 국내에 주소를 두거나 183일 이상 거소를 둔 사람 비거주자는 거주자가 아닌 사람 만약 비거주자가 국내에 영주를 목적으로 귀국하여 국내에서 사망한 경우엔 거주자로 보게 됩니다 소득세법시행령 제2조의2 [ 거주자 또는 비거주자가 되는 시기 ] (왼) 소득세법시행령 제3조 [ 해외현지법인등의 의임직원 등에 대한 거주자 판정 ],

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[조특법] 2024년 통합고용세액공제로 절세하는 방법 (적용요건, 절세금액, 사후관리, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 ️ 고용을 늘리면서도 세금 혜택을 받을 수 있는 사실, 알고 계셨나요? 사업을 운영하면서 인건비가 늘어가는 것은 큰 부담일 수 있지만, 통합고용세액공제를 잘 활용하면 그 비용 부담을 덜고, 오히려 세금을 줄일 수 있는 절호의 기회가 됩니다. 직원 고용을 고민하고 계신 사업주라면, 이번 포스팅에서 통합고용세액공제 에 대한 내용을 꼭 얻어가시길 바랍니다 통합고용세액공제 조세특례제한법 제29조의8 통합고용세액공제는 2022.12.31에 신설된 규정으로 2023 과세연도부터 적용되었고, 기존에 있던 많은 고용 관련 세액공제를 하나로 통합한 조항으로 볼 수 있습니다. 고용증대 세액공제 (조특법 제제29조의7) 사회보험료 세액공제 (조특법 제30조의4) 정규직 전환 세액공제 (조특법 제30조의2) 육아휴직복귀자 세액공제 (조특법 제29조의3 제2항) 경력단절여성 세액공제 (조특법 제29조의3) 2024 과세연도까지는 다

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[조특법] 소기업 vs 중기업 매출액 기준 알아보기 (중소기업, 대전세무사)

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 오늘은 우리나라 기업의 대부분을 (99%) 차지하고 있는 중소기업, 그 기준 중에 매출액 기준에 대해 정리해보려고 합니다. (중소기업 → 중견기업 → 일반기업 · 대기업) 중소기업이냐 아니냐에 따라 받을 수 있는 혜택과 지원이 크게 달라지기 때문에, 매출액 기준을 알아두시면 앞으로 사업하실 때 도움이 되실 것 같습니다. 매출액의 개념 (연환산 매출액) 조세특례제한법시행령 제2조 중소기업의 요건은 총 4가지 입니다. ① 자산총액 5천억원 미만 ② 매출액 ③ 사업의 독립성 ④ 업종 (소비성 서비스업 제외) 이때 ② 매출액 기준은 해당연도 기업회계기준에 따라 작성한 손익계산서상의 매출액을 의미합니다. 조세특례제한법시행령 제2조 [ 중소기업의 범위 ] 제1항 제1호 ※ 만약 연중에 창업을 했거나 분할·합병했을 경우엔 '연환산 매출액'이 기준이 됩니다. 예를 들어 8/1일에 개업한 사업장의 창업연도 매출액이 50억원이라

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[상증세] 상속세와 증여세, 신고 놓쳤을 경우 불이익 (부과제척기간, 가산세, 10년, 15년, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자의 바른 세금 납부를 지원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 상속을 받거나 증여 받는 경우 세금신고는 필수입니다. 하지만 만약 신고하지 못했다면? 국세청 및 세무서에서는 직권으로 세금을 부과할 수 있으며, 신고 및 납부 의무 불이행에 따른 가산세 등 불이익이 있습니다. 이번 포스팅에서는 상증세에 대한 국가의 세금을 부과할 수 있는 기간 '국세 부과제척기간'과 신고 및 납부 관련 가산세에 대해 정리해보겠습니다. 국세 부과제척기간 국세기본법 제26조의2 상증세는 종합소득세나 법인세보다 부과제척기간이 더 길어 기본 10년, 역외거래 또는 부정행위 등에 해당한다면 최대 15년까지, 심지어는 과세관청이 신고누락을 발견한 날부터 1년까지도 세금 부과가 가능해 사실상 부과제척기한이 없다고도 볼 수 있는데, 자세히 알아보도록 하겠습니다. 상속세 및 증여세 부과제척기간 기산일 상속세 과세표준 신고기한의 다음 날: 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월이 된 날의 다음

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[쉬운세금] 가산세 감면율 정리 (수정신고, 기한후신고, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 세금을 신고기한 내 신고하지 못했다면 발생하는 가산세, 하지만 가산세도 감면 받을 수 있는 방법이 있습니다. 법정신고기한이 지나고 빠른 시일 내 세법상 의무를 이행한다면 가산세가 일정 부분 낮아지므로 기한후신고 & 수정신고를 최대한 빠른 시일 내에 진행하시길 권해드립니다. 이번 포스팅에서는 기한별 감면율과 감면 적용방법을 안내해드리겠습니다. 수정신고 시 과소신고·초과환급 가산세 감면 1개월 내 90% ~ 최대 2년 내 10% 감면 요건: 법정신고기한 내에 정기신고를 하고 2년 내 수정신고를 하는 경우 ※ 단, 관할세무서에서 과세표준과 세액을 경정할 것을 미리 알고 수정신고서를 제출하는 경우는 제외 가산세 감면율: 10% ~ 90% 법정신고기한이 지난 후 수정신고 기한 과소신고·초과환급신고 가산세 감면율 1개월 이내 90% 감면 1개월 초과 ~ 3개월 이내 75% 감면 3개월 초과 ~ 6개월 이내 50%

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[종부세] 2024년 종합부동산세, 9월 부부공동명의 특례 신청기간 (~9/30까지, 적용요건, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 요즘 서울 및 수도권의 집값이 오르면서 집 한 채만 있어도 종합부동산세가 나오는데 경우가 종종 있습니다. 오늘은 종합부동산세 의 기본적인 개념과 *공동명의 1주택자의 특례규정*에 대해 정리해보려고 합니다. 종합부동산세의 개념 종합부동산세법 종합부동산세는 6/1일자 기준 부동산 보유자에게 부과되는 세금으로, 일정 기준을 초과하는 주택 및 토지를 소유한 납세자가 납부해야 하는 세금입니다. 종합부동산세는 재산세와는 별도로 부과되어 흔히 중복해서 납부하는 것이라고 생각하실 수 있지만 납세자가 해당 연도에 납부해야 할 주택분 재산세액과 종합부동산세액의 합계가 직전년도 해당 주택에 부과된 총세액의 150%를 초과할 경우, 그 초과분에 대해서는 세금을 부과하지 않는 세부담 상한을 정해두고 있습니다. 종합부동산세 과세 기준일 종합부동산세의 과세 기준일은 매년 6월 1일을 기준으로 보유한 주택과 토지가 종합부동산세액의 과세

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[상속세] 상속세 신고절차 & 체크리스트 (상속전문 대전세무사)

안녕하세요, 납세자의 바른 세금 납부를 지원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 이번 포스팅에서는 상속개시 후 주요 절차와 상속세 신고에 필요한 자료들을 언제 어떻게 준비하고, 상속개시를 중심으로 시기별 챙기셔야 하는 것들에 대해 안내해드리겠습니다. 상속개시 당시 ① 사망진단서 또는 시체검안서를 받아두세요 (부득이한 경우 국내외 기관의 사망증명서, 전사확인서 등으로 대체 가능) ※ 사망진단서는 사망시에 사망자를 진찰한 의사가 작성한 문서이고, 시체검안서는 사망 후에 사체를 검안한 의사가 작성한 사망사실을 증명하는 내용의 문서입니다 ② 피상속인이 사업을 운영하셨다면 사업자등록을 정정신고 하셔야 합니다 (변경연월일은 상속개시일) ※ 인허가 업종이라면 영업자 지위승계 신고가 별도로 필요하고 (당초 허가 및 신고 기관) 업종에 따라 신고기한이 다를 수 있으니 별도 확인이 필요합니다 ③ 기타: 건강보험, 신용카드, 인터넷 등 해지 신청이 필요합니다 상속개시일로부터 1개월 이내 ① 사망신

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[상증세] 상속세 10년동안, 증여세 5년동안 나눠 낼 수 있습니다 (연부연납, 상속전문 대전세무사)

안녕하세요, 납세자의 바른 세금 납부를 지원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 ️ 상속세는 최대 10년까지, 증여세는 5년까지 분할해 납부할 수 있다는 사실 알고 계셨나요? 상속과 증여는 일생 일대에 걸쳐 축적된 재산이 이동하는 만큼 부동산 등 현금화에 상당한 기간이 필요한 재산인 경우도 많고 그 세액의 규모가 큰 경우가 많아 한 번에 세금을 납부하기 어려울 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 상증세의 분할납부 & 연부연납 제도에 대해 알아보도록 하겠습니다. 분할납부 제도 상속세및증여세법 제70조 분할납부 제도 납부할 상속세 또는 증여세액이 1천만원을 초과하는 경우, 그 일부를 납부기한이 지난 후 2개월 이내에 분할납부 가능 납부기한을 지나 2개월 이내에 분할납부 가능한 금액: 납부세액이 2천만원 이하인 경우 1천만원을 초과하는 금액 납부세액이 2천만원 초과하는 경우 50%이하의 금액 상속세및증여세법 제70조 [ 자진나부 ] 제2항 상속세및증여세법시행령 제66조 [ 자진납부 ]

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[조특법] 세액공제감면 적용할 때 주의할 점 (사업용계좌, 기한후신고, 최저한세, 농특세, 중복배제, 대전세무사)

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 요즘은 개인사업자, 법인사업자 관계없이 대부분의 납세자 분들이 조세특례제한법상 공제감면을 빠짐없이 챙겨 적용받고 있어 익숙해졌습니다. 적용요건 외에도 필수적으로 주의해야하는 점들이 몇가지 있어 정리해보려고 합니다 사업용계좌 신고여부 정기신고 또는 수정신고 감가상각의제 최저한세 적용여부 농어촌특별세 과세여부 중복지원 배제 개인사업자는 사업용계좌를 신고해야만 조특법 감면을 적용받을 수 있습니다 조세특례제한법 집행기준 128-122-2 사업용계좌 신고의무 적용대상: 개인사업자 중 복식부기의무자 복식부기의무자에 해당하는 과세기간의 개시일부터 6개월 이내에 사업용계좌를 신고해야 함 소득세법 제160조의5 [ 사업용계좌의 신고·사용의무 등 ] 제3항 >>> 사업용계좌 신고의무에 대한 더 자세한 내용이 궁금하시다면 별도 포스팅을 참고해주세요! 사업용계좌 신고 잊지마세요! ( #복식부기의무자 #신고방법 #개인사업자 #미신고

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[소득세] 2024 연금계좌세액공제 정리 (공제율, IRP, ISA, 과학기술인공제회, 연금주택, 대전세무사)

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 오늘은 종합소득이 있는 모든 사람들이 적용받을 수 있는 '연금계좌세액공제'에 대해 정리해보려고 합니다 사회생활을 처음 시작할 때는 분명 '퇴직'과 '연금'은 먼 얘기처럼 느껴졌는데,, 부모님의 나이가 퇴직에 가까워지니 노후 준비는 미리 준비해야하는 것이구나 깨닫고 있습니다, 연금계좌에 불입하는 금액에 대한 세제혜택은 어떤 것이 있는지 알아보도록 하겠습니다 연금계좌세액공제 소득세법 제59조의3 연금계좌세액공제 란? 종합소득이 있는 거주자가 연금계좌(연금저축계좌+퇴직연금계좌)로 납입한 금액이 있는 경우, 해당 과세기간의 납입액에 공제율(12% 또는 15%)을 적용한 금액액을 종합소득산출세액에서 세액공제해주는 제도입니다. 연금계좌 및 연금보험료 소득세법시행령 제40조의2 연금계좌의 종류 ① 연금저축계좌 : 금융회사 등과 체결한 계약에 따라 「연금저축」이라는 명칭으로 설정하는 계좌 2013.1.1. 전에 가입한

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[소득세] 2023년 업종별 소득률 비교 (단순경비율, 기준경비율, 대전세무사)

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 :) 사업소득이 있는 분들이라면 매년 반복되는 종합소득세 신고 하실텐데, 업종별 소득률(이익률)이 달라진다는 사실 알고 계신가요? 같은 수입이 발생해도 업종에 따라 세금 부담이 크게 달라질 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 업종별 소득률을 파헤쳐보고, 소득률은 매년 변동폭이 크지 않으니 업종별 소득률 수치를 알아두시고 앞으로 세금 신고하실 때 참고하셔 절세하시길 바랍니다 업종별 기준경비율 및 단순경비율 단순경비율 이란 ? 사업의 주요 경비 (재화의 매입, 임차료, 인건비)와 기타경비를 포함하는 금액으로 단순경비율로 계산했을 때 소득금액은 다음과 같이 계산됩니다. 단순경비율에 의한 소득금액 = 수입금액 x (1 - 단순경비율) 기준경비율 이란 ? 기준경비율은 주요경비를 제외한 기타 경비만 포함하는 금액으로, 주요경비(재화매입, 임차료, 인건비)는 별도 증빙을 갖춰야 비용처리가 가능합니다 기준경비율로 계산했을

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[소득세] 현금영수증 발급의무 정리 (업종, 가산세, 의무사항, 대전세무사)

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. ️ 오늘은 소비자 상대로 사업을 영위하는 사업자들의 의무 '현금영수증가맹점 가입 및 발급의무'에 대해 알아보겠습니다 제가 운영하는 세무사업 또한 소비자 상대업종이어서, 개업하자마자 현금영수증 가맹점으로 가입해두었는데요 사업 초기이시거나 사업을 이미 운영하고 계셨던 사업주님이더라도 막연하게 알고 있었던 개념을 확실히 정리하고 가시면 좋을 것 같습니다 ️ 신용카드 · 현금영수증 가입 및 발급의무 현금영수증가맹점 가입기한 사업개시일부터 60일 이내 전년도 과세기간 수입금액 합계가 2천400만원 이상이 되어 현금영수증 발급의무가 생긴 경우, 요건에 해당하는 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 소득세법 제162조의3 [ 현금영수증가맹정 가입·발급의무 등 ] 제1항 현금영수증 발급의무 현금영수증가맹점이 지켜야 할 사항 현금영수증의 발급 (특히 거래금액이 10만원 이상일 경우엔 무조건 발급) 현금영수증가맹점 표지

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[쉬운세금] 홈택스 납부기한연장 방법 (연장신청 사유, 부가가치세, 3일 전까지 신청, 대전세무사)

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 오늘은 세금을 기한 내 납부하시기 어려울 때 납부기한 연장이 가능한가? 하고 궁금해하시는 분들 을 위한 정보를 안내해드리려고 합니다. 납부기한이 정해진 세금은 쉽게 연장할 수 없습니다 그렇지만 연장요건, 신청기한, 신청방법 등을 갖춘다면 납부기한 연장이 가능합니다. 납부기한 연장 및 납부고지 유예 국세징수법 제13조 및 제14조 납부기한 연장 및 납부고지 유예 납부기한 연장: 납세의무가 확정된 국세를 납부해야 하는 기한 내 납부가 힘든 경우 기한연장을 요청하는 것 납부고지 유예: 세무서등에서 납세자에게 세금 징수를 위해 발부하는 고지서상의 납부기한을 미뤄달라고 요청하는 것 국세징수법 제14조 [ 납부고지의 유예 ] 제1항 국세징수법 제13조 [ 재난 등으로 인한 납부기한등의 연장 ] 제1항 납부기한 연장 및 납부고지 유예 장점 납부지연가산세가 부과되지 않습니다 국세징수법시행령 제13조 [ 납부기한 등 연장

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[부가세] 세금계산서 가산세 정리 (부가가치세, 가산세율, 중복적용 제외, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 부가가치세 신고는 분기 / 반기별 매출을 확정하는 데 중요한 의미가 있습니다. 하지만 각 분기 / 반기의 적격증빙을 지연 또는 누락 발급하거나 부정행위로 발견된 경우엔 무시무시한 가산세가 되어 돌아올 수 있습니다. 오늘은 알아두면 도움되는 부가가치세 신고할 때 세금계산서 등과 관련한 가산세를 정리해보도록 하겠습니다. 세금계산서는 재화 또는 용역의 공급시기에 맞춰 발급 및 전송 해야하는데요, >>>세금계산서의 공급시기와 필요기재사항이 더 궁금하시다면 별도의 포스팅을 참고해주세요! ️세금계산서 발급 의무, 사업자라면 꼭 알아두세요! ( #전자세금계산서 발급자 #발급방법 #발급시기 #대전세무사 ) 안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 대표세무사 지정현이라고 합니다 세금계산서는... blog.naver.com 매출세금계산서 관련 가산세 매출세금계산서 가산세 세금계산서 발급시기를 놓쳐 지연 발급한 경

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[소득세] 프리랜서, 사업소득 세금에 대한 모든 것 (기장의무, 경비율, 종소세, 부가세, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 요즘은 근로형태가 다양화되면서 근로소득자 외에도 사업소득자가 많이 늘어난 추세인데요, N잡러 시대에 프리랜서로 활동하시는 분들은 자유롭게 일하고 돈을 벌게 되서 좋지만 사업소득 세금은 복잡해지는 것처럼 느끼실 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 사업소득은 근로소득과 어떤 차이가 있는지, 또 어떻게 어떤 세금을 챙겨야 하는지 알아보도록 하겠습니다. 사업소득 vs 근로소득 개념 흔히 사업자등록증을 내기 전 사업활동을 하는 경우에 '프리랜서'라고 부르는데 근로소득과 어떤 측면에서 차이가 있는지 알아보도록 하겠습니다. 프리랜서는 계약기간이 정해져 있거나 건별로 용역을 맡아 처리하는 경우가 많아 '용역 / 프리랜서 계약'을 하는 경우가 많고, 근로자는 회사에 소속되어 종속적인 관계에서 근로기간의 종료일 없는 형태의 근로계약을 하게 됩니다. (왼) 소득세법 제20조 [ 근로소득 ], (오) 소득세법 제19조 [ 사업소득

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[수수료] 종합소득세 신고대행 수수료 (수정신고, 기한후신고, 기장의무, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자의 바른 세금 납부를 지원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 소득이 발생하는 모든 납세자분들은 매년 '종합소득세'를 챙기셔야 하는데요, 이번 포스팅에서는 종합소득세 신고대행 수수료를 안내해드리도록 하겠습니다. (수정신고 및 기한후신고 포함) (2024.08월 기준) 종합소득세는 무엇인가요? 과세연도 (1.1~12.31) 종합소득금액이 있는 자가 납부해야하는 세금 종합소득: 이자, 배당, 사업(부동산임대), 근로, 연금, 기타소득 소득세법 제4조 [ 소득의 구분 ] 종합소득세 계산구조 종합소득세 = (종합소득금액 - 소득공제) x 세율 - 세액공제 및 감면 + 가산세 - 기납부세액 (납부 또는 환급) 종합소득세 납세의무자 납세의무자: 1.1일부터 12.31일까지 종합소득이 있는 대한민국 거주자 수정신고 또는 기한후신고가 필요한 납세자 소득세법 제2조 [ 납세의무 ] 소득세법 제5조 [ 과세기간 ] 종합소득세 신고의무 제외 근로소득만 있는 자로서 연말정산을 한

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[양도세] 조정대상지역, 상생임대주택에 대한 1세대1주택 비과세 특례 (적용요건, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자의 바른 세금 납부를 지원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다. 투자용으로 취득 당시 조정지역의 주택을 매입했었다면, 1세대1주택 이더라도 양도소득세 비과세 특례를 받기 위해 꼭 '2년 이상 거주'해야 한다는 사실, 알고 계신가요? 즉, 투자용으로 임대를 계속 주고 있었다면 실거주 요건을 충족하지 못해 양도세 부담이 커질 수 있습니다. 하지만 이때 임대인이 '상생임대인' 요건을 만족했다면 비과세 특례를 적용받을 수 있는 길이 열리는데요, 이번 포스팅에서는 해당 법령에 대해 세부적으로 알아보겠습니다. 1세대1주택 양도소득세 비과세 소득세법 제89조, 소득세법시행령 제154조 1세대 1주택자의 경우엔 해당 1주택을 양도할 때에 양도차익에 대해 양도소득세가 비과세 됩니다. (양도가액 12억원 초과 부분은 과세) 소득세법 제89조 [ 비과세 양도소득 ] 제1항 제3호의 가목 이때 1세대 1주택의 범위 세부 설명을 살펴본다면 취득당시 조정대상지역의 주택은 2년 이상 실

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[소득세] 2024 근로소득 연말정산 절세 체크리스트 (기본공제, 주택자금공제, 월세세액공제, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자의 바른 세금 납부를 지원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 근로소득자 분들의 세금 정산은 매년 1~2월 연말정산에서 반영됩니다. 매달 원천징수된 근로소득세를 기준으로 연말정산으로 결정된 세액이 더 많으면 '추가 징수'로 토해내게 되고 연말정산으로 결정된 세액이 더 적으면 '환급'을 받아 기분이 좋죠 이번 포스팅에서는 근로소득자의 절세가 가능한 부분들을 절세 체크리스트로 총정리해 보겠습니다. 연말정산 간소화 PDF자료를 다운로드 받아 제출하셨나요? 또는 회사에 연말정산 일괄제공 동의를 하셨나요? 연금보험료공제, 특별소득공제 (건강·고용보험), 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제, 특별세액공제 (보험료, 의료비, 교육비, 기부금) 제출이 필요한 자료 연말정산 간소화 PDF자료 근로자 재직 기간 지출액만 해당되오니 재직한 월만 체크해 조회 & 다운로드 제출필요 업무와 관련해 사용한 (회사 경비처리된) 금액은 신카등 공제금액에서 제외되오니 업무사용금액을 표기

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[조특법] 연구인력개발비 세액공제에 대한 모든 것 ( 연구소 설립, 공제대상, 공제율, 사후관리, 대전세무사 )

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 오늘은 조특법에서 유의깊게 살펴보아야 할 '연구인력개발비 세액공제'에 대해 알아보도록 하겠습니다. 미래의 먹거리 창출을 위해 투입하는 실질적인 연구개발비 및 인건비에 대해 중소기업이라면 25% 이상의 세액 절감 효과가 있으니 사업 대표님들이 잘 살펴보시면 좋을 것 같습니다. 연구·인력개발비에 대한 세액공제 조세특례제한법 제10조 연구·인력개발비에 대한 세액공제 (조특법 제10조)의 세부적인 공제내용을 알아보기 전에 기업은 필수적으로 '연구소 및 전담부서'를 설립해야 합니다. 서면법인2021-7512(2022.04.21) 연구소 (전담부서) 설립·신고 ️ 기업부설연구소 또는 연구개발전담부서 신고 신고대상: 연구소 또는 전담부서를 신고하고자 하는 기업 (개인기업도 가능) 제외: 비영리 기관 (학교, 사단법인, 재단법인), 기능대학, 직업훈련기관, 산업기술연구조합, 의료법인, 복지법인, 종교법인 준수사항: 연구소/전

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[조특법] 통합투자세액공제 (투자대상, 공제율, 사후관리, 농특세, 중복배제, 대전세무사)

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 :) 오늘은 조세특례제한법 중 투자와 관련된 세액공제를 알아보도록 하겠습니다. 통합투자세액공제 (조세특례제한법 제24조) 대표적으로 제조업과 연구소 등 유형자산에 투자하는 기업들에서 혜택을 볼 수 있는 제도이므로 알아두시면 큰 도움이 되실 것 같습니다 통합투자세액공제 조세특례제한법 제24조 통합투자세액공제 요건 내국인일 것 (거주자 또는 내국법인) 업종요건을 만족할 것 (소비성서비스업 및 부동산임대 및 공급업 제외) 대상 투자자산에 투자할 것 조세특례제한법 제24조 [ 통합투자세액공제 ] 제1항 조세특례제한법시행령 제21조 [ 통합투자세액공제 ] 제1항 세액공제 대상 투자자산 통합투자세액공제 대상 투자자산은 기본적으로 당해 과세연도에 '투자한 (대금 결제한)' 금액에 대해 적용됩니다. 조세특례제한법 제24조 [ 통합투자세액공제 ] 제2항 투자의 개시 시기는 다음 시기를 참고하시면 됩니다. 제작계약에 발주자

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[상속세] 홈택스로 상속재산 및 사전증여재산 확인하기 (신청방법, 소요기간, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 오늘은 상속세 신고 준비하실 때 놓치기 쉬운 누락된 상속재산이나 사전증여재산이 없는지 확인할 수 있는 방법을 안내해드리겠습니다. 상속세 신고시 피상속인의 상속개시 당시 재산내역은 물론이고 10년 내 상속인 & 5년 내 상속인 외에게 증여한 내역까지 포함해 신고해야 합니다. 홈택스에서 피상속인의 상속재산 내역과 과거 증여 이력을 확인 신청할 수 있는 방법이 있습니다. (세무서의 직접 방문을 통해서도 신청이 가능합니다) 홈택스 신청방법 [홈택스] 개인 로그인 > 상단 통합검색 창에 '사전증여재산' 검색 > [상속재산 및 사전증여재산 확인 신청] 클릭 또는 [홈택스] 상속인 개인 로그인 > 상단의 [국세증명 · 사업자등록 · 세금관련 신청/신고] 탭에 마우스 > 왼쪽 [세금관련 신청·신고·공통분야] > [일반신청/결과조회] + 버튼 클릭 > '일반세무서류 신청' > [민원명 찾기]에 '사전증여재산' 검색 > 조회하

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[부가세] 음식점, 제조업 의제매입세액공제 (면세농산물, 공제율, 한도, 대전세무사)

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 :) 곧 상반기 '부가가치세' 신고기한 (~7/25)이네요, 오늘은 음식점업이나 제조업 등 을 운영하는 사업장이라면 꼭 챙겨야 하는 <의제매입세액공제>에 대해 알아보겠습니다 ️ 대전의 자랑, 대표적인 빵집 <성심당>도 대표적인 의제매입세액공제를 적용받는 사업장인데, 그 이유는 *면세 대상 밀가루 및 우유, 계란 등으로 과세대상 제빵류를 판매하기 때문입니다 의제매입세액공제 부가가치세법 제42조 <의제매입세액공제> 제도는 부가가치세가 면제되는 농산물 등 재화를 구입했을 때 매입세액이 없는 경우에도 일정한 요건을 충족할 때에 그 매입가액 중 일정한 비율의 매입세액이 포함된 것으로 간주해 일정액을 매출세액에서 공제하는 제도입니다. 의제매입세액공제 적용 요건 원재료를 제조·가공해 부가가치세가 과세되는 재화 용역을 공급할 것 면세농산물 등을 구입했을 것 (부가가치세가 붙지 않은 원재료 사용) 부가가치세법 제42조 [

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[수수료] 부가가치세 신고대리는 얼마나 하나요? ( 준비자료, 신고기한, 대전세무사 )

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 사업자라면 매년 챙겨야 하는 '부가가치세' 어떤 세목인지 또 신고대행 수수료는 얼마인지 안내해드립니다. (2024.07월 기준) 부가가치세는 무엇이고 납세의무자는 누구인가요? 부가가치세: 상품(재화) 또는 서비스(용역)의 제공 과정에서 얻는 부가가치(이윤)에 부과되는 세금 부가가치세 = 매출세액 - 매입세액 (납부 또는 환급) 영리목적 유무에 불구하고 사업상 상품(재화) 또는 서비스(용역)을 제공하는 모든 사업자는 부가가치세를 신고·납부해야 합니다. 신고·납부기간은 언제인가요? 부가가치세는 6개월마다 신고·납부하게 되며, 각 과세기간을 다시 반으로 3개월씩 나눠 예정신고기간을 두고 있습니다. 법인사업자는 3개월마다 1년에 총 4회 신고, 개인사업자는 6개월마다 1년에 총 2회 신고, 개인 중에서 간이과세자는 1년을 과세기간으로 1년에 1회만 신고하시면 됩니다. 과세기간 과세대상기간 신고·납부기간 법인 개인 1기

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[부가세] 영세율 수출 첨부서류 (수출형태, 공급시기, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다. 오늘은 수출 및 내국신용장·구매확인서 거래 등에 적용되는 '영세율 매출' 이 발생했을 때 부가가치세 신고 시 챙겨야 하는 첨부서류들을 알아보겠습니다. 영세율 거래대상 부가가치세법 제21조 재화를 수출하는 경우에는 해당 거래의 최종소비자가 '국외'이므로 부가가치세가 과세되지 않아 '0세율(영세율)'을 적용하게 됩니다. (+ 수출 거래에 대해 영세율을 적용하는 이유는 궁극적으로는 외화획득을 장려하는 목적도 있습니다.) 부가가치세법상 수출 형태 및 개념 내국물품의 외국 반출 중계무역 등 실질적인 수출 (계약과 대가 수령이 국내 사업장에서 이뤄지는 외화획득 사업) 국내 거래지만 최종적으로 수출 목적의 거래 구분 개념 국외거래 직수출 대외무역법에 의하여 등록된 수출업자가 직접 자기가 생산한 물품을 자기명의로 수출하는 것 (수출품 생산업자＝ 수출업자) 대행수출 대외무역법에 의하여 등록되어 있지 않은 중소기업체가

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[지방세] 2024 주택 재산세 알아보기 ( 과세대상, 납세의무자, 세율, 납부기간, 대전세무사 )

안녕하세요, 납세자의 바른 세금 납부를 지원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 :) 매년 7월과 9월은 주택분 재산세 납부기간인데요, 오늘은 재산세 납부고지서를 받은 분들에게 도움이 되는 포스팅을 적어보려고 합니다. 재산세 세목은 어떤 법을 근거로 부과되고 또 어떻게 세액이 산출되는지 한 번 살펴보도록 하겠습니다. 재산세 개념 지방세법 제105조 재산세 개념 과세대상: 토지, 건축물, 주택, 선박, 항공기 (과세대상 재산)의 보유한 경우 과세기준일: 매년 6월 1일 납세의무자: 매년 6월 1일 현재 해당 재산을 보유하고 있는 소유자 단, 공유재산의 경우엔 그 지분에 해당하는 부분에 대해 각 지분권자가 납세의무를 지님 납부기간: 50%씩 매년 7월 16일부터 7월 31일까지 및 9월 16일부터 9월30일까지 재산세율: 4단계 누진세율 지방세법 제105조 [ 과세대상 ] 과세대상 재산 중에서도 해당 포스팅은 의식주에 가장 필수적인 '주택'에 과세되는 재산세에 대해 더욱 자세하게

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해외현지법인에 대한 자료제출의무 ( #6월이내 #과태료 #대전세무사 )

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 오늘은 해외직접투자를 통해 설립한 해외현지법인 등이 있는 경우 자료제출의무에 대해 안내해드리려고 합니다. 해외현지법인 등 자료 제출의무 국조법 제58조 제출대상 해외직접투자를 한 거주자 또는 내국법인 외국법령에 따라 설립중·설립한 법인이 발행한 증권을 취득하거나 금전을 대여하는 등 그 법인과 지속적인 경제관계를 맺는 경우 10% 이상을 투자한 경우 10% 미만 투자했지만 임원을 파견하는 경우 10% 미만 투자했지만 계약기간이 1년 이상인 원자재 또는 제품의 매매계약을 체결한 경우 10% 미만 투자했지만 기술을 제공·도입하거나 공동연구개발 계약을 한 경우 10% 미만 투자했지만 해외건설 및 산업설비공사를 수주하는 계약을 체결한 경우 1년 이상 상환기간을 설정해 금전을 대여하는 경우 지점 또는 사무소의 설치비 및 영업기금을 지급하는 경우 법인 형태가 아닌 기업을 설치 및 운영하기 위한 기금을 지급하는 경우 ※ 제

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전자계산서 발급 세액공제 ( #건당 200원 #신규사업자 #3억매출 미만 #100만원까지 #발급대상 #대전세무사 )

안녕하세요, 사업자를 바르게 빛냅니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 :) 오늘은 개인사업자의 종합소득세 신고에서 소소하지만 꼭 챙기면 좋은 "전자계산서 발급 전송에 대한 세액공제"를 소개해드리려고 합니다 + 더불어 전자(세금)계산서 발급대상도 한 번 더 짚어보겠습니다! 전자계산서 발급 전송에 대한 세액공제 소득세법 제56조의3 세액공제 요건 다음의 사업자가 전자계산서를 발급 및 전송하는 경우 신규로 사업을 개시한 사업자 직전 과세기간의 사업장별 총수입금액이 3억원 미만인 사업자 ※ 전자계산서의 발급일의 다음 날까지 '전송' 되어야 합니다. 홈택스 직접 발급 시에는 '발급'과 '전송'이 동시에 되지만 이외의 발급대행 서비스를 이용하는 경우 확정 전송되도록 유의하세요! 소득세법시행령 제116조의4 [ 전자계산서 발급 전송에 대한 세액공제 특례 ] 소득세법 제163조 [ 계산서의 작성 · 발급 등 ] 제8항 소득세법시행령 제211조의2 [ 전자계산서의 발급 등 ] 제4~5항 세

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[취득세] 주택 매입시 취득세는 얼마인가요? ( #유상거래 #취득세율 #주택매입 #중과세율 #대전세무사 )

안녕하세요, 납세자의 바른 세금 납부를 지원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 :-) 오늘은 주택을 매입했을 때 발생하는 취득세에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 거주지 이전, 결혼 등의 사유로 집을 새로 살 때 필수적으로 발생하는 취득세, 일생동안 주택을 거래하는 일이 많지 않지만 취득세를 알고 거래하신다면 자금 준비하실 때 도움되실 것이라고 생각합니다 주택 매입 시 취득세 신고납부 *신고납부 기한: 취득일부터 60일 이내 취득세 신고기한: 취득한 날부터 60일 유상거래로 매입한 주택의 취득시기 사실상의 잔금지급일 사실상의 잔금지급일을 확인할 수 없는 경우 계약상의 잔금지급일 계약상 잔금 지급일이 명시되지 않은 경우 계약일부터 60일이 경과한 날 지방세법 제20조 [ 신고 및 납부 ] 제1항 지방세법시행령 제20조 [ 취득의 시기 등 ] 제2항 취득세 신고방법 위택스 전자 신고납부 또는 매입 주택 주소지 관할시·군·구청 서면 신고납부 취득세 신고는 소유권 이전을 대행하는

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[소득세] 해외주식 근로소득 세금신고 (스톡옵션, RSU, ESPP, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자의 바른 세금 납부를 지원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사 입니다 오늘은 해외 근로소득 중 스톡옵션이나 RSU 또는 ESPP와 같은 주식보상제도로 근로소득을 받는 '해외주식소득'에 대해서 세부적으로 알아보고 세금은 언제 & 어떻게 신고해야하는지 알아보겠습니다. 해외근로소득 이란? 해외근로소득이란 '국내의 외국기관, 국외의 외국법인 또는 비거주자로부터 받는 급여'를 뜻합니다 예전에는 흔히들 '을종근로소득'이라고 불렀는데 현재는 많이 쓰지 않는 용어이지만 참고를 위해 명칭 개정 연혁을 적어둡니다. [개정세법해설 2010] 소득세법·종합소득세분야 ( 갑종·을종 근로소득 명칭 폐지 ) 주식보상제도 취득시기 ① 주식매수선택권 (Stock Option) → 행사시점 (Exercise) ② 제한조건부 주식단위 (RSU) → 귀속시점 (Vesting) ③ 종업원 주식 구입제도 (ESPP) → 매수시점 (Purchase) 주식보상제도란 기업이 임직원의 근로의욕을 고취시키고 성

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[소득세] 근로자 신용카드 소득공제 알아보기 ( 총급여 25% 초과, 공제율, 공제한도, 대전세무사)

안녕하세요, 납세자의 바른 세금 납부를 지원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 오늘은 근로자의 연말정산에서 중요한 부분을 차지하는 '신용카드 등 사용액 소득공제'에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 만약 근로자라면 이미 특별소득공제 내용에 대해 잘 아시겠지만! 한 번 더 짚어보아 2024년 남은 올해 소비 계획에 해당 내용을 참고하시면 좋을 것 같습니다 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 조세특례제한법 제126조의2 근로자가 한 해동안 신용카드 등을 사용해 지출한 소비액이 총급여액의 25%를 초과할 경우 일정금액을 근로소득에서 공제해줍니다. 공제 대상 사용금액 신용카드 직불카드 (체크카드) 현금영수증 기명식 선불카드 / 선불전자지급수단 / 전자화폐 조세특례제한법 제126조의2 [ 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 ] 제1항 공제 대상자 근로자 본인의 신용카드 등 사용금액 기본공제대상자의 신용카드 등 사용금액 사용자의 범위 나이 요건 소득금액 요건 비고 배우자 제한 없음

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[소득세] 스톡옵션 행사이익 세금혜택 ( 비과세, 납부특례, 과세특례, 대전세무사 )

안녕하세요, 납세자의 바른 세금 나부를 지원합니다 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 오늘은 스타트업 / 벤처기업의 우수 핵심인재 유치를 위해 임직원에게 제공하는 '스톡옵션'과 관련된 세제혜택을 알아보겠습니다. 스톡옵션이란 '근속요건과 기타 조건들을 만족했을 때 회사의 주식을 행사기간에 미리 정한 저렴한 행사가액으로 취득할 수 있는 권리'입니다. 세법에서는 이런 벤처기업에 근무하는 젊은 핵심인재들의 '스톡옵션' 행사와 관련해 3가지 세제혜택을 준비해뒀습니다. 벤처기업 주식매수선택권 행사이익 비과세특례 (조특법 제16조의2) 벤처기업 주식매수선택권 행사이익 납부특례 (조특법 제16의3) 벤처기업 주식매수선택권 행사이익 과세특례 (조특법 제16조의4) 가장 먼저 3가지 법령에 나오는 벤처기업의 개념은 무엇인지 관련 법령을 통해 알아보도록 하겠습니다. 벤처기업 이란? 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조의2 벤처기업이란 ? 중소기업일 것 투자금액 합계가 5천만원 이상일 것 기업의

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[취득세] 부동산 상속받으면 취득세는 얼마인가요? ( #주택상속 #1가구1주택 특례 #상속 #대전세무사 )

안녕하세요, " 납세자의 바른 세금 납부를 지원합니다 " 바른빛세무회계 지정현 세무사입니다 오늘은 상속을 원인으로 부동산을 취득하게 됐을 경우 취득세를 알아보도록 하겠습니다. 상속과 증여, 두 가지의 공통점이라면 "무상으로 재산을 취득" 하는 것에 해당한다는 것입니다. * 상속: 피상속인의 상속개시를 원인으로 무상으로 재산을 취득하는 것 * 증여: 수증자가 무상으로 재산을 취득하는 것 상속 부동산 취득세 신고납부 * 신고납부기한: 상속개시일부터 6개월 이내 (비거주 상속인은 9개월 이내) 취득세는 기본적으로 취득일부터 60일 내에 신고 납부해야하지만, 상속으로 취득하는 경우엔 상속세 신고납부기한과 동일하게 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 내에 취득세 신고 납부해야 합니다. 지방세법 제20조 [ 신고 및 납부 ] 취득세신고는 소유권 이전을 대행해주는 법무사 분께서 해주시는 경우가 많지만 직접 신고납부 하시는 경우라면 취득세신고서를 작성하셔서 제출하시면 됩니다. 위택스 전자신

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