안녕하세요, 성실한 세무사 분들을 위한 실무 체크리스트입니다! 부가세 신고 시즌이 돌아오면 바빠지기 마련이죠.
특히 초임 실무자나 위임한 직원이 있다면 체크리스트 하나만 잘 정비해도 실수가 확 줄어요. 그럼, 지금부터 하나씩 확인해볼게요!
1. 거래처 및 매입·매출 누락 점검하기 전자세금계산서만 믿으면 안 돼요.
홈택스 외 수기로 받은 세금계산서도 빠짐없이 확인해주세요. 또, 현금영수증이나 카드 매출은 홈택스 자료와 실제 장부 간 불일치가 자주 발생하니 꼭 비교해보셔야 해요.
병원이나 학원처럼 면세·과세가 혼합된 업종이라면 매출 구분도 꼼꼼하게 나눠주세요! 2.
예정신고 반영 여부 점검 예정신고한 내역을 확정신고에 반영했는지 보셨나요? 예정신고에 포함 안 된 매입세액 누락 여부를 확인하고, 조기환급을 받았다면 실제 환급액과 비교해서 과소·과다 여부를 체크하셔야 해요. 3.
불공제 매입세액 꼼꼼히 검토 차량 유지비, 접대비, 업무무관 경비는 대표적인 불공제 항목이에요. 또, 공동...
