나는 지난 글에서 S&P500 ETF를 국내 상장 ETF와 미국 직접 투자의 세금 구조 차이로 구분하고, 국내 상장 ETF를 절세계좌에 담으면 세금을 크게 줄일 수 있다고 설명했다. 이 절세계좌의 핵심이 바로 ISA다. ISA는 하나의 계좌 안에 ETF 주식 펀드 리츠를 모두 담아 이익에 세금을 덜 내거나 아예 안 내도 되는 구조이며, 손익통산으로 다른 종목의 이익을 손실이 덮어줘 세금 계산을 줄여준다.
ISA는 운용 방식에 따라 중개형 신탁형 일임형으로 나뉘지만 비과세 혜택은 같다. 직접 종목을 고르고 싶으면 중개형이 적합하고, 금융기관이 정해놓은 상품 안에서만 선택하려면 신탁형, 전문자에게 포트폴리오 전체를 맡기려면 일임형을 선택하면 된다. 증권사 앱으로 ETF를 직접 사고 팔고 싶은 투자자라면 중개형이 가장 알맞다.
가장 강력한 기능은 손익통산이다. 일반 계좌에서는 이익이 나면 세금이 붙고 손실은 세금 계산에 반영되지 않지만, ISA에서는 계좌 안의 모든 이익과 손실을 합산해 순이익에 대해 세금을 매긴다. 현행 비과세 한도는 일반형 200만 원, 서민형은 400만 원이며, 이를 초과하는 수익에만 9.9%의 분리과세가 적용된다. 다만 2026년 세법개편으로 일반형 500만 원, 서민형 1,000만 원으로 확대될 가능성이 있지만 최종 확정 전까지 현행 기준으로 계획하는 것이 바람직하다.
또한 만기에 이익을 연금저축이나 IRP로 이전하면 이전 금액의 10%, 최대 300만 원의 추가 세액공제를 받을 수 있다. 연금계좌에서 운용하는 동안에는 과세가 이연되고, 나중에 연금으로 받을 때는 낮은 세율이 적용된다. 이 흐름을 통해 ISA로 3년간 절세하며 투자하고, 만기 자금을 연금계좌로 옮겨 장기 복리와 추가 세금 혜택까지 이어가는 구조가 완성된다.
지금 바로 ISA 계좌를 개설하는 것이 현명하다. 납입이 당장 어렵더라도 개설일부터 의무 보유 기간 3년이 시작되므로 2029년 혜택을 노릴 수 있다. 증권사 앱에서 중개형 ISA를 개설하고 연 2000만 원 한도 내에서 TIGER 미국S&P500, ACE 미국S&P500 ETF를 담기 시작하면 된다. 개설하고 담으면 이 두 가지가 핵심이다.
