붙임1 ‘자금 부정 통제 공시 서식’ 예시 개정본 < ① 내부회계관리제도 (‘자금 부정 통제 공시 서식’ 예시) > 구 분*1 회사가 수행한 통제 활동*1,2 설계·운영 실태 점검 결과*3 (수행부서, 수행 시기 등) 전사적 수준 통제 (예) <부정 방지 제도 운영> 경영진은 횡령 사고 등의 부정 방지를 위해 내부고발자 제도(익명제보채널), 부정 방지 및 모니터링 프로그램을 운영하며, 동 프로그램 준수에 대한 경영진의 의지를 정기적으로 전 임직원에게 전사 공지를 통해 전달하고 있음 (예) 테스트 수행 결과, 중요한 취약점이 발견되지 않음 (내부회계팀, ‘X1.7월, ’X1.10월, ‘X2.1월) 자금통제 (입출금 계좌관리, 입출금 관리, 수표 관리, 법인카드관리 등) (예) <계좌 등록/변경> 자금팀장은 계좌등록 및 변경 시 사유를 검토하여 승인함 (예) 테스트 수행 결과, 중요한 취약점이 발견되지 않음 (내부회계팀, ‘X1.7월, ’X1.10월, ‘X2.1월) (예) <법인인감, ...
