배당금은 늘리고 건보료는 0원? 2026년 ISA와 IRP를 활용한 끝판왕 절세 전략

배당 투자에서 건강보험료 부담을 줄이는 가장 확실한 방법은 ISA 계좌를 활용하는 것이다. 일반 계좌의 배당소득은 연 1,000만 원 초과 시 건강보험료 산정 소득에 포함되지만, ISA 계좌에서 발생하는 배당은 금액에 상관없이 건강보험료 산정 대상에서 완전히 제외된다. 비과세 혜택은 물론이고, 한도를 넘는 수익에도 9.9%의 저율 분리과세만 적용될 뿐 건보료에는 전혀 반영되지 않는다. 따라서 배당 투자를 할 때 ISA는 선택이 아닌 필수 전략으로 여겨진다.

2026년부터 새로 도입된 ISA류도 눈여겨볼 만하다. 국민성장 ISA와 청년형 ISA가 주목되는데, 국민성장 ISA는 국내 주식과 펀드에 집중 투자하는 유형으로 비과세 한도가 기존보다 크게 확대될 예정이다. 청년형 ISA는 만 34세 이하를 대상으로 이자·배당소득 비과세 외에 납입금에 대한 소득공제 혜택까지 추가되어, 비과세 수혜를 크게 높일 수 있다. 상황에 맞는 유형을 선택하면 배당 수익률을 실질적으로 20% 이상 끌어올리는 효과를 기대할 수 있다.

ISA 만기 자금은 IRP로 이전하는 것도 중요한 전략이다. ISA 의무 가입 기간인 3년이 지나면 만기 자금의 일부를 IRP로 옮겨 추가 절세 효과를 누릴 수 있다. 2026년 개정안에 따라 ISA 만기 자금을 IRP로 이전하면 이전 금액의 10%(최대 600만 원까지 상향)가 추가적으로 세액공제된다. IRP로 넘어간 자산은 55세 이후 연금 형태로 수령할 때까지 과세가 유예되며, 이때 발생하는 운용 수익 역시 건보료 산정에서 제외된다. 따라서 ISA로 1차 방어를 하고, IRP로 2차 방어를 마련하는 것이 자산 관리의 핵심으로 제시된다.

마지막으로 강조되는 핵심 메시지는 건강보험료 부담 없이 안정적인 현금 흐름을 창출하려면 ISA와 IRP를 절세 우산처럼 활용하라는 것이다. 현재 상황에 맞는 절세 방향을 점검해 보는 것이 바람직하며, 간단한 상담을 통해 구체적인 계획을 세워보는 것이 도움이 된다.