1007 현금흐름표_MMF, MMW 현금성자산 충족여부

현금및현금성자산의 정의 • 현금 - 즉시 현금화되는 기업의 보유 현금과 은행에 예치한 요구불예금 • 현금성자산 - 보유현금 또는 요구불예금 외에 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있는 자산 - 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산 ① 일반적으로 만기일이 단기에 도래하는(예를 들어 취득일로부터 만기일 이 3개월 이내) 투자자산 ② 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산 등의 지분상품 ③ 은행이 요구하면 즉시 상환하는 조건의 당좌차월 사례 2-3. MMF(Money Market Fund) 배경 및 현황 기업 C는 MMF를 현금성자산으로 분류할 수 있는지?

• 기업 C는 개별 금융상품에 별도로 투자하는 대신 MMF에 투자 • MMF는 국채, 예금 증명서, 채권, 기업어음과 같은 단기 채무 상품 (일반적으로 1일에서 1년)에 투자하는 개방형 뮤추얼 펀드로 자산의 ...