이중과세 방지를 위한 해외 이전 세무 전략

업이 해외 진출을 결정할 때, 단순히 세율이 낮은 국가로 이전하는 것만으로는 충분하지 않습니다. 이중과세(Double Taxation) 문제를 해결하지 못하면, 현지와 본국에서 동시에 세금을 부과받아 예상보다 훨씬 큰 세부담을 안게 될 수 있습니다.

따라서 해외 이전을 고민하는 CFO, 법무·세무팀이라면 반드시 ① 조세조약 활용, ② 해외 모회사 구조 설계, ③ Transfer Pricing(이전가격) 관리라는 세 가지 축을 종합적으로 고려해야 합니다. 1. 조세조약 활용 (Double Tax Treaty Planning) 조세조약은 국가 간 소득 과세권을 조정하여 이중과세를 방지하는 가장 직접적인 수단입니다.

원천징수세 절감 해외에서 배당, 이자, 로열티를 지급할 때 조세조약이 적용되면 원천징수세율을 낮출 수 있습니다. 예를 들어 한국-싱가포르 조세조약은 일정 지분율 이상 보유 시 배당세율을 5%까지 낮추며, 이자·로열티의 경우 10%로 제한합니다.

이중과세 조정 방식 조세조약은 ...