【가공매입 2탄】해명통지 받은 후 재무제표 영향 ZERO 처리법

️ 본 글은 세무 공부 목적으로 작성된 자료입니다 실제 세무처리는 개별 사안의 구체적 사실관계에 따라 달라질 수 있습니다 세법 해석이나 적용에 오류가 있을 수 있으니 반드시 세무전문가와 상담하시기 바랍니다 본 내용을 근거로 한 세무처리 결과에 대해 책임지지 않습니다 학습용 참고자료로만 활용해 주세요 상황: 2024년 가공매입 → 2025년 해명통지 "재무제표에 전혀 영향 주지 않고 깔끔하게 처리하고 싶어요!" 문제 상황 정리 2024년에 이미 벌어진 일 1단계: 가공매입 (2024년) 차) 재고자산 10,000,000 부가세대급금 1,000,000 대) 외상매입금 11,000,000 2단계: 대금결제 차) 외상매입금 11,000,000 대) 보통예금 11,000,000 3단계: 매출원가 처리 차) 매출원가 10,000,000 대) 재고자산 10,000,000 결과: 실제로는 1,100만원이 나갔지만 상품은 없음!

2025년 해명통지의 충격 가산세 감면 불가 (10% ...