연중에 최초 BS 마이그레이션에 대한 부분이다. 2021년 최초 사업을 개시하여 (Old) 2022년 상반기 마감 이후 (New) 2022년 상반기 잔액을 New System 으로 BS 마이그레이션을 수행하는 경우이다. 1. 2021년 거래 및 PL 자료 2021년에 발생한 거래로 2021년의 당기순이익 3,300 은 이익잉여금으로 2022년에 이월된 상태이다. 2. 2022년 상반기 거래 및 PL 자료 2022년 상반기까지 발생한 거래로 2022년 상반기 당기순이익은 350 이다. 3. 마이그레이션 1차 2022년 상반기 누적 BS 계정과 2021년 12월 이익잉여금이 마이그레이션 대상이다 .
BS 계정의 상대계정은 Offset 계정을 사용하여 마이그레이션 전표를 생성한다. 4. 마이그레이션 2차 마이그레이션 과정에서 발생한 Offset 계정의 Balance 를 0 으로 조정하면서, 2022년 상반기 PL 계정의 누적 실적도 마이그레이션 할 수 있다.
그리고 Offset 계정의 합...
